银行债券投资业务风险管控

ⅩⅩ银行债券投资业务风险管控1.2ⅩⅩ银行历史沿革及发展趋势1.2.1ⅩⅩ银行历史沿革ⅩⅩ银行于2007年10月成立。

成立之初，由长春市商业银行吸收合并吉林市商业银行、辽源市城市信用社而设立，并更名为ⅩⅩ银行。

自ⅩⅩ分行设立后，2008年末，ⅩⅩ银行又通过收合并松原等四个地区的城信社增资扩股，进一步设立了松原、白山、四平、通化四家分行，并在此基础上，新设延边及白城两家分行。

2009年末，标志着ⅩⅩ银行真正实现跨区域发展的是大连分行的成立，由此，ⅩⅩ银行也成为区域性股份制商业银行。

2011年5月末，ⅩⅩ银行沈阳分行成立。

至2012年末，ⅩⅩ银行共有10家分行，其中省外2家，9 家直属支行，营业网点共353个。

随后，ⅩⅩ银行又进行了4次增资扩股，以优化股权结构，一批知名企业也相继加盟，其中包括：ⅩⅩ亚泰集团、中国东方资产管理公司、新湖中宝等等。

ⅩⅩ银行引进的最大外商投资项目便是2010 年5月韩亚银行的加入，引进人民币21.6亿元，是新中国成立以来ⅩⅩ省外商投资项目中单笔最大的项目。

2010年末，中国银行法兰克福分行成为ⅩⅩ银行第一家境外代付机构，双方签订了《海外代付协议》，同时，ⅩⅩ银行又与多家境外银行，诸如摩根大通、花旗等建立了账户关系，顺利开办国际业务。

2011 年下半年，7家村镇银行获准成立。

2012年4月，ⅩⅩ银行以合作联盟副主席单位的身份正式加入“亚洲金融合作联盟”。

1.2.2ⅩⅩ银行发展趋势ⅩⅩ银行自成立后，选择走差异化道路，努力转变增长方式，进行特色化经营，积极实施流程银行建设，不断加大产品和服务创新力度，大力发展村镇银行，参股一汽汽车金融公司，开展多元化经营。

稳步推进跨区域发展和上市经营，经营规模不断扩大。

截至2012年6月末，ⅩⅩ银行资产规模比成立时增长了293%，达到2021.04亿元；存款规模增长了237%，达到1512.60亿元；各项贷款余额增长了215%，达1004.16亿元；资本金也增加到70.67亿元。

2012 年7月，ⅩⅩ银行在中国地区银行排名第33位，在英国《银行家》杂志全球1000强银行排名中ⅩⅩ银行列第372位。

在实施资本新规后，ⅩⅩ银行调整业务经营模式，建立“轻资本”经营模式匹配风险和收益。

在组织架构及资本分配等多方面融入资本管理的新理念。

然而，面对资本监管的日趋严格，ⅩⅩ银行必须面对多元化业务模式的竞争，结合实际情况提高中间业务收入比例，开创新型中收模式，稳步提升盈利能力。

未来，ⅩⅩ银行的目标是成为现代金融企业，增强创新及竞争能力，坚持优质服务、安全运营，把ⅩⅩ银行打造一流股份制商业银行。

1.3ⅩⅩ银行治理结构与全面风险管理体系1.3.1ⅩⅩ银行治理结构ⅩⅩ银行具有健全的“三会一层”公司治理架构，包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层。

（一）股东大会股东大会作为最高权力机构，由全体股东组成，并确保所有股东对公司重大事项依法行使知情权、参与权和表决权。

股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。

年度股东大会每年召开一次，并应于上一个会计年度完结之后的六个月之内举行。

股东大会会议由董事会召集。

董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，由监事会召集；监事会不召集的，连续90日以上单独或者合计持有本行10%以上股份的股东可以自行召集。

董事会和董事会秘书应配合监事会或股东自行召集的股东大会，提供股东名册，但会议所必需的费用由本行承担。

股东大会决议分为普通决议和特别决议。

普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的二分之一以上通过。

特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。

（二）董事会4董事会现由16名董事构成,对股东大会负责。

按地域划分，境内董事13名，境外董事3名。

董事会是公司的决策机构，行使股东大会授予的职权，负责制定公司重大事项的决策和年度经营目标。

董事会下设5个专门委员会，分别是：战略委员会、风险管理委员会、关联交易控制委员会、提名和薪酬委员会和审计委员会。

负责研究和审议各项议案并提交董事会批准。

战略委员会的主要职责为：审议中长期战略发展规划和经营目标，并提出建议；定期检查重大投资方案的执行情况，并进行监督和评估；定期评估本行公司治理状况。

风险管理委员会的主要职责为：审核风险管理战略和风险管理政策，定期评估风险状况，完善内控制度。

关联交易控制委员会的主要职责为：审查本行重大关联交易并报董事会批准；控制关联交易风险。

提名和薪酬委员会的主要职责为：制订董事、高级管理人员的选择标准和程序；制订董事和高级管理人员的考核标准；制订薪酬政策与方案。

审计委员会的主要职责为：协调内部审计部门与外部审计机构之间的沟通；审查核心业务是否按管理规章制度执行，是否合规合法；对财务信息及其披露情况进行审议；监督内部审计制度的实施。

董事会负责制定合理的发展规划并监督规划实施，承担本行资本充足率管理的最终责任。

（三）监事会监事会是监督机构，对股东大会负责。

负责对公司战略发展、经营管理、重大决策的合法合规性。

其中设专职监事长1名，外部监事2名，股东监事4 名，职工监事4名。

监事会下设提名和薪酬委员会、监督委员会，委员会主任委员均由外部监事担任。

负责审议和听取监事会各项重要议题。

监事会下设的办公室，负责监事会、监事会各专门委员会会议的筹备及其他日常事务。

5监事会有权监督董事会、高级管理层及其成员履职尽责情况，完善监事会持续性监督机制建设，切实维护公司和股东合法权益。

（四）高级管理层本行高级管理层由行长、副行长、行长助理、财务负责人等组成。

行长1名、副行长若干名。

行长由董事会聘任或解聘。

行长每届任期三年，与董事会届期相同，连聘可以连任。

副行长、行长助理、财务负责人等由行长提名，由董事会聘任或解聘。

高级管理层成员任职资格须经银行业监督管理机构审核。

行长对董事会负责，负责应听取工会和职工代表大会的意见，行使经营管理职权，决定有关员工薪酬、福利、安全经营等问题。

在行长不能履行职权时，由副行长依次序代为行使职权。

高级管理层负责执行董事会决策，保证内部控制的各项职责得到有效履行。

高级管理层应定期向董事会及时、准确、完整地报告本行经营业绩、重要合同、财务状况、风险状况和经营前景等情况。

高级管理层应当接受监事会的监督，监事会在履行职责了解情况时，高级管理层应予配合。

1.3.2ⅩⅩ银行全面风险管理体系商业银行的全面风险管理，是金融机构经营管理的核心内容，可以说是金融业别于其他行业的主要技术特征，贯穿于银行经营的全过程。

一家金融机构在同业内核心竞争力的体现就是风险管理水平的高低。

每一个业务产品，每一个业务流程均存在多个风险点或风险链条，存在于每一个环节并贯穿于银行的一系列经营活动之中。

全面的风险管理是管控每一个业务流程和环节风险的整个过程。

为适应自身发展需要，也是适应监管部门的监管需要，ⅩⅩ银行实行全面风险管理模式。

具体包括以下几个方面：（1）信用风险管理政策和制度体系建设加强业务和客户结构的优化调整，进一步提高客户的信用风险管理，风险分类和其他方面的管理体制，以确保持续健全和完善的信贷风险政策体系、制度体系和管理流程。

尽可能的提高信用风险管理水平，并在企业的日常经营中实施建立信用风险管理信息系统。

加快建设信息技术、风险管理信息系统的基6 础内部评级。

改造和完善资产评级体系，并逐步建立以客户为中心的风险识别管理系统。

进一步发展风险监控体系，通过定量和建模方法，筛选虚假的财务数据，从源头上遏制发生风险。

另外，还要注意信用数据收集，提高信贷档案管理，负责数据的完整性，使该人专注于信用风险限额管理，压力测试和其他方面的专项整治工作，进一步提高信贷风险评估，计量，监测和控制等方面的能力。

（2）流动性风险管理体系建设坚持审慎性原则，注重流动性风险的识别和计量，充分有效的连续监测银行各业务线、业务环节的整体控制，以保证商业银行无论是在压力环境或正常运行状态，均有足够的资金来应对债务支付及资产的增长。

对于存量业务，要提取风险要素，提取按风险要素，分类其中破产率急剧上升的区间，以及测定所提取风险要素间的相互关系等。

通过以上内容确定具有有益性的风险要素和区间。

（3）市场风险管理基础工作加强对市场风险的识别和测算工作，定期进行监测报告。

加强市场风险管控体系建设，进一步完善市场风险识别、测算、监测和报告体系。

统一管理资金交易业务，集中化运作，相应调整市场风险授权管理。

（4）操作风险管理制度及流程建设完善操作风险管理制度、梳理操作风险管理流程。

在信贷业务、资金业务、理财业务、电子银行业务、信息科技管理等方面，重点完善管理模式、规章制度、业务流程，加大检查问责力度，加强授权管理，强化技术防控手段，强化业务培训和道德教育，提高员工素质和从业技能等方面构建操作风险管控长效机制，有效防范操作风险。

（5）信息安全制度管理体系建设全面把握信息科技条线管理，制定信息安全方针、基础环境管理、运行维护、业务连续性管理、信息科技风险管理、人员安全管理、合规性管理、网络与通信管理、主机与设备管理、访问控制管理、系统与应用和数据安全管理等规章制度，健全信息安全制度管理体系，确保信息科技风险管理有章可循。

同时强化科技队伍建设，引进了一批具有金融科技从业经验的专业人才，加强信息科技培训，不断增强业务保障能力。

第2章ⅩⅩ银行债券投资业务与风险识别2.1ⅩⅩ银行债券投资业务经营范围与模式2.1.1ⅩⅩ银行债券投资业务经营范围ⅩⅩ银行可投资利率类债券和信用类债券。

（一）利率类债券利率类债券包括：政府国债、金融债（此处特指政策性金融债）和央票。

1.政府国债按照利息的不同支付方式来划分，政府国债可分为两种，一种是附息式，另一种是贴现式。

附息式政府国债通常是指利息固定，且在规定的日子分期付息的政府国债，付息周期一般为年。

附息国债票面利率固定，计算公式是：年利息＝本金×利率；到期利息＝年利息×期限。

贴现式国债是指以贴现方式发行，券面上不含利息或不附有息票。

事实上，虽然贴现式国债在票面上没有利率，但由于其发行价格要比票面额低，而到期时是按票面额偿还，因此发行价格与票面额间就有个差额，这个差额就是所得利息。

根据每百元面值贴现国债的发行价和贴现国债的期限可以计算出利率，即：利率＝［(面值-发行价)÷（发行价×期限)］×100%。

2.政策性金融债目前，我国三大政策性银行包括中国农业发展银行、国家开发银行和中国进出口银行。

政策性金融债就是由这三家银行发行，经国务院批准，由中国人民银行计派购，为信贷筹集资金，向邮政储蓄银行、各商业银行及农村信用社等金融机构发行的金融债券。

（二）信用类债券信用类债券是指除了政府国债、政策性金融债及央据以外的其他品种债券。