平衡积分卡指标大全

新产品研究开发费用预算 达成率（节省率） 新产品研究开发费占销售 收入的比率 临床监察费用控制情况 材料价格差异 采购费用预算节省率 单位生产成本 生产耗用材料数量差异 生产耗用能源数量差异 劳动生产率 仓储费效比
（实际新产品研究开发费／计划新产品研 究开发费）＊100％ （实际新产品研究开发费用／主营业务收 入）＊100％ 在临床监察费用计划内完成的项目数 /完成 项目总数 *100% 各种材料实际采购数量＊实际价格之和－ 各种材料实际采购数量＊计划价格之和 实际采购费用节省／计划采购费用＊ 100％ 分产品单位制造成本（包括材料成本、人 工成本和制造费用） 各种材料本期实际耗用数量＊计划价格之 合－各种材料本期计划耗用数量＊计划价 各种能源本期实际耗用数量＊计划价格之 合－各种能源本期计划耗用数量＊计划价 当期产品产值／当期人工工时
（仓库租赁费用＋仓库维护费用＋其他仓 储费用）／库存平均余额＊100％ 销售环节费用的预算节省 实际销售环节费用／计划销售环节费用＊ 率 100％ 返点及经销商奖励占主营 （返点及经销商奖励费用）／主营业务收 业务收入比率 入＊100％ 广告、市场调研费用占主 （广告费+各类促销费）／主营业务收入 营业务收入比率 ＊100％
公司、企业战 略规划部、财 主营业务收入／应收帐款平均余额（建议 销售部、会计 用近 6个月的指标） 部 本期实际坏帐／应收帐款平均余额＊ 销售部、会计 100％ 部、财务部 销售部、销售 主营业务成本／存货平均余额 计划、生产部 生产部、采购 主营业务成本／材料平均余额 部 销售部、销售 主营业务成本／产成品平均余额 计划、生产部 流动资产／流动负债 负债／资产 （当期完成的清欠工作／清欠总额）＊ 100％ 财务部 公司、财务部 安保部
质／量化指标
量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化
评估频率
每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每季 每月 每月 每月
目标值 权数
损益表 损益表
信息来源
资产负债表和损益表
一批协议户平均销售收入 一批协议户销售收入／一批协议户数量 OTC终端平均销售收入 新药终端平均销售收入 商务渠道销售收入 纯流通市场销售收入 代理OTC销售收入 代理新药销售收入 OTC销售收入 新药销售收入 新产品销售收入 核心产品销售收入 本期OTC终端销售总量／OTC终端数量 本期新药终端销售总量／新药终端数量 本期商务渠道销售收入 本期纯流通市场销售收入 本期代理OTC销售收入 本期代理新药销售收入 本期OTC销售收入 本期新药销售收入 本期新产品的销售收入 本期核心产品的销售收入
KPI
绩效指标
方面
财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面
关键成功因素
1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用 1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用 1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用 1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用 1.1.2.6控制与降低客户服务环节的成本费用 1.1.2.7控制与降低其他成本费用 1.1.2.7控制与降低其他成本费用 1.1.2.7控制与降低其他成本费用 1.1.2.7控制与降低其他成本费用 1.1.2.8加强对基建项目预算的控制 1.1.2.9加强职能部门预算管理的执行力度 1.1.2.9加强职能部门预算管理的执行力度 1.1.2.9加强职能部门预算管理的执行力度 1.1.2.9加强职能部门预算管理的执行力度 1.1.3提高利润率 1.1.3.1提高核心产品利润率 1.1.3.2提高新产品利润率 1.1.3.3提高渠道利润率 1.1.3.4提高地区利润率 1.1.3.5提高出口利润率 1.2提高资产利用效率 1.2.1提高投资收益率 1.2.2加速应收帐款的周转率 1.2.2加速应收帐款的周转率 1.2.3加速存货周转率 1.2.3加速存货周转率 1.2.3加速存货周转率 1.3控制合理的财务结构 1.3控制合理的财务结构 1.4加强清欠工作的开展力度
研发中心 公司 研发 采购部 采购部 生产部 生产部 生产部、机动 部 生产部 储运部 销售公司 销售部 销售部、市场 部
量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化
半年（根据研 发阶段） 每季 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月
费用明细科目及预算资料 费用明细科目及销售报告 费用明细科目及销售报告 材料差异科目 费用明细科目及预算资料 财务成本核算 材料差异科目 财务成本核算 生产统计报表／厂人数统计 费用明细科目及存货科目资料 费用明细科目及预算资料 费用明细科目及销售报告 费用明细科目及销售报告
运输费用占主营业务收入 运输费用／主营业务收入＊100％ 比率 退货费用占主营业务收入 退货费用／主营业务收入＊100％ 比率 （实际售后服务费节省／计划售后服务 客户服务费用预算节省率 费）＊100％ （实际管理费用节省／计划管理费用）＊ 管理费用预算节省率 100％ （实际设备维修费用节省／计划维修费 设备维修费用预算节省率 用）＊100％ （实际财务费用节省／计划财务费用）＊ 财务费用预算节省率 100％ 税收成本占主营业务收入 （税收成本／主营业务收入）＊100％ 比率 基建项目费用预算控制情 （基建项目实际发生费用－基建项目费用 况 预算）／基建项目费用预算＊100％ 公司总体成本费用与预算 I1－（实际发生的成本费用／预算成本费 的差异率 用）＊100％I I1－（人力资源实际成本费用／预算人力 人力资源预算执行差异率 资源成本费用）＊100％I I1－（采购实际成本费用／预算成本费 物资采购预算执行差异率 用）＊100％I 预算制定、调整按时开展 按时开展并完成预算制定、调整的次数／ 和完成率 按规定应开展的预算制定和调整次数＊ （销售总收入－销售成本－销售税金及附 销售毛利率 加）／销售总收入 （核心产品销售收入－产品销售成本－产 核心产品的利润率 品销售税金及附加）／产品销售总收入 （新产品销售收入－新产品销售成本－新 新产品的利润率 产品销售税金及附加）／新产品销售总收 （渠道销售收入－销售成本－销售税金及 各渠道的平均利润水平 附加）／渠道销售总收入 （地区销售收入－销售成本－销售费用－ 各地区的利润水平 销售税金及附加）／地区销售总收入 （出口销售收入－销售成本－销售税金及 出口利润率 附加）／出口销售收入 总资产周转率 投资收益率 应收帐款周转率 坏帐率 存货周转率 材料周转率 产成品周转率 流动比率 资产负债率 清欠工作完成率 主营业务收入／总资产 投资净收益（亏损）/投资总额＊100％
当期来自新终端渠道的销 当期来自新终端渠道的销售收入 售收入 出口产品销售收入 本期出口产品的销售收入
销售报告（ERP系统和统计分析报 表） 销售报告（ERP系统和统计分析报 表） 销售报告（ERP系统和统计分析报 表） 销售报告（ERP系统和统计分析报 表） 销售报告（ERP系统和统计分析报 表） 销售报告（ERP系统和统计分析报 表） 销售报告（ERP系统和统计分析报 表） 销售报告（ERP系统和统计分析报 表） 销售报告（ERP系统和统计分析报 表） 销售报告（ERP系统和统计分析报 表） 销售报告（ERP系统和统计分析报 表） 销售报告（ERP系统和统计分析报 表） 销售报告（ERP系统和统计分析报 表）
关键成功因素
1.提高企业的净资产回报率 1.1提高企业的盈利水平 1.1.1增加销售收入 1.1.1.1增加一批协议户平均销售收入 1.1.1.2增加来自终端的销售收入 1.1.1.2增加来自终端的销售收入 1.1.1.3增加来自商务渠道的销售收入 1.1.1.3增加来自商务渠道的销售收入 1.1.1.3增加来自商务渠道的销售收入 1.1.1.3增加来自商务渠道的销售收入 1.1.1.4增加来自OTC渠道的销售收入 1.1.1.5增加来自新药渠道的销售收入 1.1.1.6增加来自新产品的销售收入 1.1.1.7增加来自核心产品的销售收入 1.1.1.8增加来自新终端渠道的销售收入 1.1.1.9增加来自出口产品的销售收入 1.1.2降低各项成本费用 1.1.2.1高效使用新产品研究开发费用 1.1.2.1高效使用新产品研究开发费用 1.1.2.1高效使用新产品研究开发费用 1.1.2.2控制和降低采购环节的成本费用 1.1.2.2控制和降低采购环节的成本费用 1.1.2.3控制与降低生产环节的成本费用 1.1.2.3控制与降低生产环节的成本费用 1.1.2.3控制与降低生产环节的成本费用 1.1.2.3控制与降低生产环节的成本费用 1.1.2.4控制与降低储存环节的成本费用 1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用 1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用 1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用
关键绩效指标
销售费用比率 销售员费用比率
指标定义／公式
当期销售费用／当期销售金额＊100％ （销售员差旅费+销售员交际应酬费+工 资）／销售员完成的销售金额＊100％
评估对象
销售部 销售部 销售部、储运 部 品质部、储运 部、销售部 客户服务部 所有部门 机动部 财务部 会计部 基建部 财务部 人力资源部 采购部、信息 技术部 会计部 公司、销售部 公司、销售部 公司、销售部 、市场部、研 销售部 销售部 外贸部 公司
G-1
KPI
绩效指标
方面
财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面 财务方面
目标值 权数
ห้องสมุดไป่ตู้
信息来源
费用明细科目及销售报告 费用明细科目及销售报告 费用明细科目及销售报告 费用明细科目、销售报告及退货原因 记录表 费用明细科目及预算资料 费用明细科目及预算资料 费用明细科目及预算资料 费用明细科目及预算资料 会计系统明细资料 费用明细科目及预算资料 费用明细科目及预算资料汇总 费用明细科目及预算资料汇总 费用明细科目及预算资料汇总 预算报告、预算调整报告 按产品类别的各项利润指标 销售月报和成本分摊（ERP系统和统 计分析报表） 销售月报和成本分摊（ERP系统和统 计分析报表） 销售月报和成本分摊（ERP系统和统 计分析报表） 销售月报和成本分摊（ERP系统和统 计分析报表） 销售月报和成本分摊（ERP系统和统 计分析报表） 损益表及资产负债表 损益表及资产负债表 损益表及资产负债表 财务会计报告（ERP系统和统计分析 报表） 损益表及资产负债表 损益表及会计明细帐户资料 损益表及会计明细帐户资料 资产负债表 资产负债表 财务会计报告（ERP系统和统计分析 报表）
质／量化指标
量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化 量化
评估频率
每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每季 每半年 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每半年 每月 每月 每月 每月 每月 每月 每季 每月
关键绩效指标
净资产回报率 税后净利润率 销售收入
指标定义／公式
税后净利润／所有者权益＊100％ 税后净利润／主营业务收入＊100％ 当期销售收入
评估对象
公司 公司 公司、销售部 、市场部 销售部 销售部、市场 部 销售部、市场 部 销售部、市场 部 销售部 销售部 销售部 销售部、市场 部 销售部、市场 部 公司、销售部 、市场部、研 公司、销售部 销售部、市场 部 外贸部