公司财务报销制度及报销流程(20210125064238)

财务报销流程制度

1.总则

1.1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有

关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

2•成本费用的核算管理及报销流程

2.1本公司按照资金实际支出的方法计算成本。

2.2 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公

司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明

细分类核算。

2.3有关费用报销程序和标准的制度

2.3.1现金借款签批流程：

借款人填写《借支单》一主管领导审核签字一副/总经理审批签字一到出纳处办理借款手续领取现金。

2.3.2审批权责规定：

2.3.2.1借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡

方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。

2.322借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的

工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总

经理批准。

2.4 费用报销

费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地

点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。

2.4.1日常费用签批流程：

按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票一报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后一验证人签字一部门主管签字一出纳审核签字一副/

总经理批准一出纳处办理报销手续、领款一领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，

超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。

2.4.2出差费用签批流程

出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后一部门主管审核签字一交财务部出纳审核签字一副/总经理审核签字一出纳

处办理报销手续一领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。

2.5私车公用费用补贴签批流程

私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数一副/总经理签字一出纳处办理领款手续一领

款人签字

2.6审批权责规定:

2.6.1报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。

262部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。

2.6.3财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费

用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。

2.6.4总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案

2.6.5付款原则：谁领款谁签字。

附：图（财务费用报销流程图）

3.财务费用报销流程图