商业银行经营与管理课后作业：建设银行、农业银行、工商银行资本构成比较
商业银行经营与管理课后作业：中国银行,工商银行及平安银行资本构成比较
商业银行资本构成对比分析我选取了两家国有商业银行，还有一家股份制银行，将此三家银行，即中国银行，中国工商银行，中国平安银行在一起进行对比分析，选取了几个重要的资本构成指标，分别是：1、实收资本。
指企业所有者实际投入企业的资金。
目前，工商银行实收资本是国家资本金。
2、资本公积。
包括资本溢价、法定财产重估增值及接受捐赠的财产等。
3、盈余公积。
指按照规定从税后利润中提取的积累资金。
目前。
工商银行只按规定提取法定盈余公积和公益金。
4、未分配利润。
指按规定分配的利润或应弥补的亏损和历年分配（或弥补）后的结存余额。
还有几个重要的比率，分别是核心资本充足率，资本充足率，不良贷款率。
下面的表1是我从三家上市银行的报表中搜集的重要数据，并将之组合在一起，以便更直观的对三家银行进行更直接的对比分析。
表格1商业银行资本结构对比单位：百万元人民币中国银行，中国银行的业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险领域,旗中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个公司客户提供全面和优质的金融服务，为中国最国际化的银行。
中国工商银行，全称：中国工商银行股份有限公司，成立于1984年，是中国最大的商业银行，是中国五大银行之首,世界五百强之上市公司，拥有中国最大的客户群。
2016年世界排名第一，为世界第一行。
平安银行，全称平安银行股份有限公司，是中国平安保险（集团）股份有限公司控股的一家跨区域经营的股份制商业银行，为中国大陆12家全国性股份制商业银行之一。
通过对比可以发现三家家银行的总资产差异确实较大，尤其是四大国有银行与股份制银行之间的差异。
其中工商银行的总资产达到24万亿，中国银行的资产总额为16万亿，虽然同是中国的四大国有银行之一，但是差距仍然明显。
而平安银行与其他两家的差异更明显了，资产总额为3万亿元人民币，由此可以感到银行之间差距悬殊。
我将着重从以下几个方面对三家银行进行对比分析。
一、资产负债率资产负债率是指公司年末的负债总额同资产总额的比率。
商业银行经营与管理课后作业：工商银行、农业银行、建设银行资本构成比较
下表为2016年三大银行在上海证券交易所公布的年度报表中的数据：
全部资本充足率=资本总额/风险资产总额
核心资本充足率=核心资本/风险资产总额
根据巴塞尔协定：全部资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％。
可以看出：
1.三家银行都满足国际上的全部资本充足率，核心资本充足率的最低标准
2.建设银行的总体资本情况最弱，两个资本率指标都最低，不良贷款率也最高
建议：
针对资本率问题，针对上市银行，考虑到融资成本，留存收益要优于股本，其中配股优于增发，继续开发优先股，利用优先股的优点。
针对不良贷款率，要使用更健全的信用评级方法，做好动态监测与防范。
3.工商银行的总资本和核心资本都最高，但是相比于农业银行，资本风险相对较高
关于资本充足率：
商业银行的资本充足率越高，其能够承受违约资产风险的能力就越大，其资本风险也越小。
但从盈利角度看，资本充足率并非越高越好，因为较低的资本充足率，意味着商业银行开展资产业务所需资本的支持数量相对较少，资金成本也相应提高。
同时，也需要具体考虑商业银行的资本结构如何，不能单用资本充足率作为银行是否稳健的指标。
商业银行经营与管理课后作业：华夏银行,招商银行、工商银行资本构成比较
商业银行经营与管理作业题目1：查找三家不同商业银行的资本构成情况，包括各种资本所占比重，然后对三家银行进行对比分析。
对比分析：1、依照实收资本分析：实收资本指商业银行实际收到的投资人投入的资本。
按投资主体可分为国家资本、集体资本、法人资本、个人资本、港澳台资本和外商资本等。
从实收资本数额来看：工商银行>招商银行>华夏银行从实收资本比率来看：工商银行>华夏银行>招商银行说明工商银行的资本规模最大，招商银行次之，华夏银行最小。
但华夏实收资本的占比大于招商银行。
2、按照资本公积分析：资本公积是指由投资者或其他人或其他单位投入，所有权归属于投资者，但不构成银行实收资本的那部分资本或出资。
从资本公积数额来看：工商银行>招商银行>华夏银行从资本公积比率来看：华夏银行>招商银行>工商银行从资本公积的实际数额来看还是工商银行最大，招商银行次之，华夏银行最小；但相对而言，华夏银行资本公积的占比最大，招商银行次之，工商银行最小。
3、按照盈余公积分析：盈余公积是指企业从税后利润中提取形成的、存留于企业内部、具有特定用途的收益积累。
从盈余公积数额来看：工商银行>招商银行>华夏银行从盈余公积比率来看：工商银行>招商银行>华夏银行说明工商银行的盈利能力最强，招商银行次之，华夏银行最弱。
而且就比率来看，工商银行的提取比例也是三家银行中最高的。
4、按照一般风险准备分析：一般风险准备是指从事证券业务的金融企业按规定从净利润中提取，用于弥补亏损的风险准备。
"一般风险准备"属所有者权益类科目。
从一般风险准备数额来看：工商银行>招商银行>华夏银行从一般风险准备比率来看：工商银行>招商银行>华夏银行说明工商银行净利润最高，招商银行次之，华夏银行最弱。
5、按照未分配利润分析：未分配利润是企业未作分配的利润。
它在以后年度可继续进行分配，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分。
商业银行经营与管理课后作业：工商银行、农业银行、中国银行资本构成比较
1.查找三家不同商业银行的资本构成情况包括各种资本所占比重，对三家银行进行对比分析：
工商银行资本构成情况
农业银行资本构成情况：
中国银行资本构成情况：
中国银行资本充足率最高，农行次之，工商银行最低。
2. 银行是不是资本充足率越高越好？
不一定是越高越好。
1、一家商业银行的资本充足率越高，其能够承受违约资产风险的能力就越大，其资本风险也越小。
2、但从盈利角度看，资本充足率并非越高越好，因为较低的资本充足率，意味着商业银行开展资产业务所需资本的支持数量相对较少，资金成本也相应提高。
因此商业银行均有降低资本充足率的动机。
为控制风险，各国金融监管当局一般都规定了商业银行必须满足的最低资本充足率的要求。
《巴塞尔协议》中规定，商业银行的资本充足率至少应为8%；我国人民银行也规定商业银行的资本充足率应不低于8%。
资本充足率指标是衡量商业银行业务经营是否稳健的一个重要指标，它反映了商业银行的资本既能经受坏帐损失的风险，又能正常营运、达到盈利水平的能力。
一般来讲，只要一家商业银行总的现金流入超过其现金流出，它就具备了清偿能力。
由于商业银行的债务利息支付是强制性的，而资本能够通过推迟支付股票红利而减少强制性的现金流出，因此商业银行资本构成了其它各种风险的最终防线。
《商业银行管理》课后习题答案IMChap4
《商业银行管理》课后习题答案IMChap4在学习商业银行管理的过程中，课后习题是巩固知识、检验理解的重要环节。
以下是对《商业银行管理》第四章课后习题的详细答案。
一、选择题1、商业银行的核心资本包括（）A 股本和公开储备B 股本和未公开储备C 债务资本和附属资本D 债务资本和公开储备答案：A解析：核心资本又称一级资本，包括股本（普通股和永久非累积优先股）和公开储备（股票发行溢价、未分配利润等）。
2、下列属于商业银行附属资本的是（）A 重估储备B 普通股C 未分配利润D 公开储备答案：A解析：附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
3、商业银行资本充足率的计算公式是（）A 资本/风险加权资产B 资本/总资产C （核心资本+附属资本）／风险加权资产D （核心资本+附属资本）／总资产答案：C解析：资本充足率＝（核心资本＋附属资本）／风险加权资产。
4、按照《巴塞尔协议》的要求，商业银行的资本充足率不得低于（）A 4%B 8%C 10%D 12%答案：B解析：《巴塞尔协议》规定商业银行的资本充足率不得低于 8%。
二、简答题1、简述商业银行资本的作用。
答：商业银行资本具有以下重要作用：首先，资本为银行的开业、正常经营和持续增长提供了资金基础。
它是银行设立和注册的必要条件，为银行的初期运营提供启动资金。
其次，资本是银行抵御风险的重要防线。
在面临各种风险如信用风险、市场风险、操作风险等时，资本可以吸收损失，保护存款人和其他债权人的利益，维持银行的信誉和稳定。
再者，资本有助于树立公众对银行的信心。
充足的资本向外界传递了银行稳健经营、有能力应对潜在风险的信号，增强了客户、投资者和监管机构对银行的信任。
此外，资本还为银行的扩张和业务发展提供了支持。
银行可以利用资本进行新业务的开拓、分支机构的设立以及技术设备的更新等。
2、简述《巴塞尔协议》对商业银行资本构成的规定。
答：《巴塞尔协议》将商业银行的资本分为核心资本和附属资本两大部分。
商业银行经营与管理作业：资本构成比较,华夏银行、浦发银行、光大银行资产结构对比分析
华夏银行、浦发银行、光大银行资产结构对比分析一、 资产构成华夏银行浦发银行光大银行资本总额（百 2,422,4586,063,8374,030,414万）资本公积 占%26,1541.07%81,760 1.34%33,3650.82%盈余公积11,70394,19817,951占%0.48%1.55%0.44%未分配利润58,267108,43989,964占%2.40%1.78%2.23%这三家银行的资本主要还是核心资本所占比重较多，其中浦发银行的资本公积和盈余公积占总资本比重最大，另外两家银行较低，未分配利润中，浦发银行最低，华夏银行占比最大。
二、 资产负债率2017 年三家银行资产负债情况（单位：百万元）资产总计负债总计资产负债率华夏银行2,422,4582,262,86993.412%浦发银行 光大银行6,063,837 4,030,4145,641,137 3,756,09893.029% 93.193%这几家商业银行的债务规模庞大，其经营资金的主要来源就是负债，而且目前的负债资本结构比较单一，各项存款在负债资本中占有相当大的比重，虽然高负债率能够获得较高的财务杠杆利益，但同时也带来了较高的财务风险。
同时也可看出，浦发银行的资产负债率略 低于其他两家银行，同时资产总量也远远高于其他两家银行。
三、 资本充足率三家银行资本充足率（单位：%）121086420光大银行的资本充足率要高于华夏银行和浦发银行，较低的两家银行 对资金流动较为敏感，一旦同业拆借利率出现较大波动，它们的应对 会相对吃力。
而华夏银行、浦发银行的资本充足率较低，亟待补充资 本。
我国的上市银行大多是在政府的帮助下，采取注资剥离不良资产 等措施来充实和提高上市银行资本充足率的，并不是真正的达到上市 的要求，实际资本充足率仍普遍低于国外银行。
简答题：资本充足率是否越高越好？为什么？ 不一定是越高越好。
资本充足率是银行资本资产和风险加权资产的比值。
商业银行经营与管理课后作业：资本构成比较,中国银行,上海银行,农业银行
问题1：比较三家商业银行的资本构成并分析。
资本的技术构成和资本的价值构成之间存在密切的关系。
资本的技术构成决定资本的价值构成，并通过价值构成来表现出来，为了表现它们之间的关系，马克思把这种由资本技术构成并能反映技术构成变化的资本价值构成，叫做资本的有机构成。
即为不变资本与可变资本的比率。
根据《中国银行股份有限公司2016年资本充足率报告》《上海银行股份有限公司2016年资本构成信息附表》以及《中国农业银行2016年资本充足率报告》的有关数据整理得到表1：表1 三家商业银行相关数据对比根据上表的内容可分别得出中国银行、上海银行、中国农业银行的资本构成中核心一级资本、其他一级资本、二级资本的占有率。
图1 中国银行资本构成图2 上海银行资本构成图3 中国农业银行资本构成由图1、图2和图3可以看出三家银行中核心一级资本占有份额最大，其中上海银行的核心一级资本占有份额最高；而其他一级资本中，三家银行的占有份额都比较少，上海银行甚至约为零；另外，三家银行的二级资本占有份额相差不大，为15%左右。
这说明三家银行的资本结构较为合理。
由表1的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率可以看出这三家银行的资本充足率都较为充足，自由资产足以应付各种可能发生的危机。
问题2：银行的资本充足率越高越好吗？为什么？不是越高越好。
原因：资本充足率指标是衡量商业银行业务经营是否稳健的一个重要指标，它反映了商业银行的资本既能经受坏帐损失的风险，又能正常营运、达到盈利水平的能力。
一家商业银行的资本充足率越高，其能够承受违约资产风险的能力就越大，其资本风险也越小。
但从盈利角度看，资本充足率并非越高越好，因为较低的资本充足率，意味着商业银行开展资产业务所需资本的支持数量相对较少，资金成本也相应提高。
《商业银行经营与管理》(毛秋容)作业集答案(专本科函授)
1、商业银行具有信用创造功能，其信用创造功能有一定的限度。
答：正确。
商业银行信用创造要受诸多因素的制约，一是要以存款为基础，二是要受中央银行准备金率，自身现金准备率的制约，三是要以有贷款要求为前提，如果没有足够的贷款需求，存款贷不出去就不能信用创造。
2、现金结算发展到非现金结算。
3、从买卖双方的直接结算向以银行为中介的结算发展。
4、货物单据化、履约证书化。
5、国际结算的发展趋势：电子化、无纸化、标准化和一体化。
1、按照国际惯例进行国际结算。
2、国际结算使用可兑换货币进行结算。
3、实行“推定交货”的原理。
4、商业银行成为结算和融资的中心。
4、答：主要有三大类：（1）汇款方式（International Remittance）通过银行的汇兑来实现国与国之间的债权债务的清偿和国际资金的转移。
（2）托收方式（Collection）出口方委托本地银行，通过进口地银行向进口方提2、按照目前的法律规定，中国公民可以成为商业银行的股东。
答：在目前的条件下，中国政府允许民间借款的存在，但不允许私人钱庄的存在。
3、深圳发展银行属于公开发行股份的银行，因此其股份可以上市交易。
答：深圳发展银行股份由三部分组成，一是国家股，二是企业股，三是社会公众股，前两部分股份不参考答案第一章导论一、名词解释1、商业银行：是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
2、信用创造：指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放借款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。
3、单元制银行：指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行，这种银行主要集中在美国。
4、分行制银行：是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可从事银行业务的商业银行，这种商业银行的总部一般都设在大都市，下属所有分支行处须由总行领导指挥。
商业银行经营与管理课后作业：中国银行,招商银行,工商银行资本构成比较
商业银行经营与管理作业题目1：查找三家不同商业银行的资本构成情况，包括各种资本所占比重，然后对三家银行进行对比分析。
问题：资本充足率是否越大越好？为什么？答：不一定是越高越好。
资本充足率指标是衡量商业银行业务经营是否稳健的一个重要指标，它反映了商业银行的资本既能经受坏帐损失的风险，又能正常营运、达到盈利水平的能力。
一般来讲，只要一家商业银行总的现金流入超过其现金流出，它就具备了清偿能力。
由于商业银行的债务利息支付是强制性的，而资本能够通过推迟支付股票红利而减少强制性的现金流出，因此商业银行资本构成了其它各种风险的最终防线。
一家商业银行的资本充足率越高，其能够承受违约资产风险的能力就越大，其资本风险也越小。
但从盈利角度看，资本充足率并非越高越好，因为较低的资本充足率，意味着商业银行开展资产业务所需资本的支持数量相对较少，资金成本也相应提高。
因此商业银行均有降低资本充足率的动机。
为控制风险，各国金融监管当局一般都规定了商业银行必须满足的最低资本充足率的要求。
《巴塞尔协议》中规定，商业银行的资本充足率至少应为8%；我国人民银行也规定商业银行的资本充足率应不低于8%。
1、实收资本实收资本是企业通过接受投资、发行股票、内部盈余留存等方式筹集资金，形成投资者对企业的所有权。
在本次进行对比的三个银行中，实收资本从数额上看：中国工商银行>中国银行>招商银行从占比来看：中国银行>中国工商银行>招商银行说明工商银行的资本规模最大，中国银行次之，招商银行最小。
2、资本公积资本公积是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。
资本公积是与企业收益无关而与资本相关的贷项。
资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。
在本次进行对比的三个银行中，从数额上看：中国工商银行>中国银行>招商银行；从占比来看：招商银行>中国银行>中国工商银行从资本公积的实际数额来看还是工商银行最大，中国银行次之，招商银行最小；但相对而言，招商银行资本公积的占比最大，中国银行次之，工商银行最小。
商业银行经营与管理课后作业：资本构成比较,工商、农业、招商
商业银行经营与管理作业第一题：查找三家不同商业银行的资本构成情况，包括各种资本所占比重，然后对三家银行进行对比分析。
工商银行、中国银行及招商银行资本构成表1.资本公积资本公积是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。
资本公积是与企业收益无关而与资本相关的贷项。
资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。
在本次进行对比的三个银行中，从数额上看：中国工商银行>中国银行>招商银行从占比来看：中国银行>中国工商银行>招商银行2.盈余公积盈余公积指企业从税后利润中提取形成的、存留于企业内部、具有特定用途的收益积累。
在本次进行对比的三个银行中，从数额上看：中国工商银行>中国银行>招商银行从占比来看：招商银行>中国工商银行>中国银行盈余公积的作用：（1）弥补亏损。
企业发生亏损时，应由企业自行弥补。
（2）转增资本企业将盈余公积转增资本时，必须经股东大会决议批准。
在实际将盈余公积转增资本时，要按股东原有持股比例结转。
盈余公积转增资本时，转增后留存的盈余公积的数额不得少于注册资本的25%。
（3）分配股利盈余公积的提取实际上是企业当期实现的净利润向投资者分配利润的一种限制。
提取盈余公积本身就属于利润分配的一部分，提取盈余公积相对应的资金，一经提取形成盈余公积后，在一般情况下不得用于向投资者分配利润或股利。
盈余公积的用途，并不是指其实际占用形态，提取盈余公积也并不是单独将这部分资金从企业资金周转过程中抽出。
企业提取的盈余公积，无论是用于弥补亏损，还是用于转增资本，只不过是在企业所有者权益内部结构的转换，如企业以盈余公积弥补亏损时，实际是减少盈余公积留存的数额，以此抵补未弥补亏损的数额，并不引起企业所有者权益总额的变动;企业以盈余公积转增资本时，也只是减少盈余公积结存的数额，但同时增加企业实收资本或股本的数额，也并不引起所有者权益总额的变动。
商业银行经营管理课后练习题
《商业银行经营管理》课后练习题第一章变化中的金融服务部门概览1、什么是银行?银行与其它金融机构有什么不同之处？2、根据美国法律，一家金融企业怎样才能成为合格的商业银行？3、为什么商业银行要拓展经营范围以成为提供一站式金融服务的联合体?你认为这种做法可取吗？4、哪些公司与银行最接近,是银行最强有力的竞争者?它们提供哪些服务于银行进行激烈的竞争？5、银行金融市场份额正在发生哪些变化?为什么？6、商业银行主要向公众提供哪些金融服务?列举一个与商业银行业务相近的非银行金融机构，比较之间差别？7、什么是金融百货公司?什么是全能银行?为什么这些机构在现代金融系统中变得如此重要？8、银行是金融中介，为什么银行作为金融中介会存在于现代社会？(**第一章探索性问题论坛:银行是什么？话题1：什么是银行？话题2:如何区别银行和其他金融机构？话题3:在银行什么岗位需要的人是最多的？第二章政府政策及监管对银行的影响1、银行有哪些重要领域和职能受到监管?*2、为什么要对银行的这些领域和职能进行监管?*3、（美国货币监理署的主要作用是什么？4、FDIC的主要工作是什么？5、联邦储备系统在银行和金融系统中的关键作用是什么?*6、什么是《格拉斯---斯蒂格尔法案》？该法案在银行业历史上为何重要?*9、FDIC是如何处理银行破产的？12、《金融服务现代法案》为银行业带来哪些变化?为什么会有这些变化?14、我们在使用金融服务用户的信息时为什么必须关注隐私问题?15、*（为什么《爱国者法案》和《萨班斯---奥克斯利法案》在美国得以通过?这些新法律及相关监管将会对金融机构产生哪些影响？22*。
（略（**第二章探索性问题论坛:为什么对银行的监管如此严格?话题1：在美国，监管银行的法律法规有哪些?主要监管哪些方面？话题2:在中国，监管银行的法律法规有哪些?主要监管哪些方面？话题3:对银行严格监管真的有必要吗?有观点认为,监管只会阻碍银行的发展… 你同意否？第三章银行的组织与结构1、画出一家小银行、一家大银行的组织结构图。
商业银行经营管理作业答案(部分)
《商业银行经营管理》作业答案（部分）第一章一、填空题1、贷款2、市场准入、业务范围3、1015二、名词解释1、课本第2页倒数第10行2、课本第18页倒数第5行3、课本第21页倒数第1段第二章一、填空题1、市场2、资金信贷计划3、利息纯收入、非利息纯收入、减少放款呆帐提高放款质量、资本计划第三章一、填空题1、资金2、速度、成本3、完全的流动性、低4、短期贷款、中长期贷款、信托类贷款、其他贷款二、名词解释1、课本第65页2、课本第64页倒数第1段3、课本第65至66页三、简答题1、课本第59至60页3、课本第65至66页4、课本第67页第四章一、填空题1、信用放款、有担保品的放款2、比率分析3、利率二、名词解释3、课本第114页4、课本第116页第3行5、课本第120—121页三、简答题2、（1）占有权的转移问题：抵押不转移，质押转移；（2）抵押品问题：质押不包括不动产，抵押不包括物权。
3、课本第117页第五章一、填空题1、负债业务2、存款、借入款3、金融债券5、负债6、同业拆借、向央行借款、再贴现、发行金融债券三、简答题1、课本第141至142页第六章一、填空题1、净值、实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润2、资本的构成、风险权数的计算、目标比率、实施与过渡安排3、核心资本、附属资本、50%4、答案详见课本第184页第2---4行。
5、权益二、名词解释1、课本第171页第2段2、课本第177页三、简答题（课本第171页）四、论述题（课本第190—192页）第七章一、填空题1、商业信用票据化2、银行本票、商业本票3、对价4、背书二、名词解释1、课本第210页2、课本第216页3、课本第218页4、课本第224页三、简答题2、课本第216—217页第八章一、填空题1、外汇交易业务、国际结算、国际贷款业务2、非所在国3、债权债务、汇款、托收、信用证、银行保证书4、光票、跟单托收5、不附带货运单据、附有货运单据二、名词解释1、课本第241页2、课本第250页三、简答题3、课本第258—265页4、课本第265—266页第九章一、填空题1、中介人2、商品交易时间、债权债务二、名词解释2、课本第300页三、简答题1、课本第269—270页2、课本第289页第十章一、填空题1、回购协议、贷款额度、票据发行便利2、融资性的、非融资性的3、美式期权、欧式期权二、名词解释1、课本第309页三、简答题1、课本第308—309页第十一章一、填空题1、商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论2、储备头寸、贷款头寸3、利率风险管理4、利率自由化5、答案详见课本第360页第1段。
商业银行经营与管理课后作业：农业银行,交通银行、建设银行资本构成比较
农业银行，建设银行，交通银行三家银行资产对比表一农业银行资本构成表二农业银行资本充足率报告显示，2016年度，农业银行营业收入为5060.16亿元，同比减少5.6%，其中利息收入同比下降了8.7%，但同时手续费和佣金收入同比上涨了10.2%；净利润为1840.60亿元，同比增长1.9%。
资产质量方面，截至2016年年末，农行的不良贷款余额2308.34亿元，较上年末增加179.67亿元。
不良贷款率为2.37%，较上年末下降0.02个百分点，但仍高于行业平均水平的1.74%。
关注类贷款占比3.88%，同比下降0.32个百分点。
2016年末，农业银行总资产195,700.61亿元，发放贷款和垫款97,196.39亿元，吸收存款150,380.01亿元，资本充足率13.13%；利息收益率2.25%，净利差2.10%，分别较上年下降41和39个基点。
利息净收入占农业银行2016年营业收入的78.7%。
表四建设银行资本充足率2016年建设银行净利润为2315亿，同比增长1.45%，。
总资产为209637亿元，同比增长了14.25%。
2016年建设银行核心资本充足率为12.98%，同比下降15个基点，环比下降了49个基点；拨贷比为2.29%，同比下滑10个基点。
所以可以看出，其核心资本充足率非常高。
建设银行在全年12%总资产增速的情况下，在160亿其他综合收益损失的情况下，通过30%的分红核心资本充足率只下降了15个基点，如果剔除这160亿的其他综合收益，其核心资本充足率是会超过13.5%的。
交通银行：（一）2016年资本充足率（除特别注明外，以人民币百万元列示）根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》及其相关规定计算：（注：按《商业银行资本管理办法（试行）》规定，交银保险和交银人寿两家保险公司不纳入并表范围。
）表五交通银行资本充足率（二）资本构成表六交通银行资本构成2016年交通银行净利润为672亿，同比增长1%。
商业银行经营与管理作业答案
《商业银行经营与管理》作业一、判断题1．商业银行公司治理的基本要求是要保护好银行股东的利益。
错2．银行融资在金融活动中仍占据主导地位，主要是体现为累计融资额度大。
对3．我国对商业银行存款人权益实行的是绝对的保护制度。
错4．在中国，消费贷款有广义和狭义之分，狭义的消费贷款不包括以不动产等大宗财产作为抵押的贷款。
错5．贷款风险的五级分类法只适用于贷款资产。
错6．银行流动性管理的效力应只在于应付日常的流动性需求，而对于因市场信心等形成的信誉、流动性危机是难以应付的。
对6．银监会目前将会进一步强化对商业银行资产负债的比例监控。
对7．从长远的未来来分析，商业银行应当以不再具有特殊性的、新型金融中介机构进行自己的功能定位。
对8．法人只有向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续，才具备从银行获得贷款的基本条件。
对9．贷款价格构成中的隐含价格并不能给银行带来实际的利益。
对10．行长对贷审委所作出的决议享有一票否决权。
错11．单位协定存款是一种分层次按不同利率标准计息的存款品种。
错12．商业银行存款的基本特征是：由银行承担融资风险和对存款人的偿付义务。
对13．打包贷款虽然是一种以信用证为抵押、对出口商发放的有用途限制的短期贸易融资，但它实质上是一种无抵押的信用贷款。
对14．真正用于个人消费的贷款需求对利率变化的敏感度较低。
对15．从融资期限来讲，票据发行便利银行提供的一种中期性的表外融资服务。
对二、填空题1．商业银行经济资本指银行用以弥补非预期损失的资本。
2．在远期利率协议的交易中，当市场利率上升、市场参考利率高于协议利率时，应当由卖方方向交易的对方提供利差补偿。
所以，商业银行要防范市场利率上升的风险，应当作为远期利率协议的买方方的身份与人进行交易。
3．《商业银行法》就银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例所作的限制性规定是不得超过10 %。
4．在金融市场结构演变进程中，传统银行应当逐步实现从融资中介向服务中介的战略转型。
四大国有商业银行资本构成
我国四大商业银行的资本构成中国工商银行：全行资本由核心资本和附属资本两部分构成。
（一）核心资本１．实收资本。
指企业所有者实际投入企业的资金。
目前，工商银行实收资本是国家资本金。
２．资本公积。
包括资本溢价、法定财产重估增值及接受捐赠的财产等。
３．盈余公积。
指按照规定从税后利润中提取的积累资金。
目前。
工商银行只按规定提取法定盈余公积和公益金。
４．未分配利润。
指按规定分配的利润或应弥补的亏损和历年分配（或弥补）后的结存余额。
（二）附属资本１．呆帐准备金。
指按年初贷款余额的一定比例建立的专项补偿基金，用以弥补贷款的呆帐损失。
２．坏帐准备金。
指按年末应收利息余额的一定比例提取坏帐准备，用于核销应收帐款的坏帐损失。
中国建设银行：（一）核心资本：包括股本，资本公积、投资重估储备和外币帐表折算差额，盈余公积和一般风险准备，未分配利润，少数股东权益（二）附属资本：贷款损失一般准备金、可出售投资及交易性金融工具公允价值重估增值、长期次级债券中国农业银行：资本由核心资本和附属资本两部分构成。
核心资本由实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润组成。
附属资本为各种准备金。
实收资本包括（一）接受投资人用现金、实物、无形资产或有价证券等方式的实收资本投入。
1.以实物、无形资产或有价证券方式投入的资本，按照合同、协议规定的金额或者评估确认的价值入账。
2.以无形资产(不包括土地使用权)投资的，其所占比例一般不得超过实收资本的20%。
农业银行不得吸收投资人已设立有担保物权的资产及租赁资产的出资。
(二)通过资本公积转增。
(三)通过盈余公积转增。
资本公积包括：(一)资本(股本)溢价。
即投资人缴纳的实际出资额超过认缴资本额的差额部分;发行股票收入大于股本并剔除发行费用和佣金后的净值。
(二)资产评估增值。
在股份制改造、国务院规定清产核资、国有资产产权变动、经国家批准的内设机构分立(合并)变更时，对资产评估产生的净增值。
(三)接受捐赠的资产。
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商业银行资本金构成分析
2015218229 柏悦15-经济学-2班
1.建设银行、农业银行、工商银行资本金构成
项目建设银行比例农业银行比例工商银行比例核心一级资本：
实收资本250,011 14.01% 324,794 21.00% 356,407 16.75% 资本公积132,800 7.44% 98,773 6.39% 151,998 7.14% 盈余公积175,445 9.83% 115,135 7.44% 205,021 9.64% 一般风险准备211,134 11.84% 198,305 12.82% 251,349 11.81% 未分配利润784,164 43.96% 496,201 32.09% 940,237 44.20%
少数股东资本可计
4,069 0.23% 93 0.01% 3,164 0.15% 入部分
其他798 0.04% 5,382 0.35% -21,640 -1.02% 核心一级资本扣除项目：
商誉2,752 0.15% - - 9,001 0.42%
其他无形资产（不含
32,083 1.80% 2,677 0.17% 1,477 0.07% 土地使用权）
对未按公允价值计
-150 -0.01% - - -4,618 -0.22% 量的项目进行现金
流套期形成的储备
对有控制权但不并
3,902 0.22% 4,976 0.32% 5,700 0.27% 表的金融机构的核
心一级资本投资
其他一级资本19,741 1.11% 79,904 5.17% 79,794 3.75% 二级资本214,340 12.02% 235,566 15.23% 178,292 8.38% 核心一级资本净额1,549,834 86.88% 1,231,030 79.60% 1,874,976 88.13% 一级资本净额1,569,575 87.98% 1,310,934 84.77% 1,954,770 91.88% 资本净额1,783,915 100.00% 1,546,500 100.00% 2,127,462 100.00% 表1建设银行、农业银行、工商银行资本金构成（数据来源：相关年报）
单位：人民币百万元
图1 建设银行、农业银行、工商银行资本金比较（数据来源：相关年报）
单位：百万人民币由以上数据可以看出，在三家银行一级核心资本中，占比最高的均为未分配利润，建设银行与工商银行比例均约为44%，农业银行比例约32%，三家银行实收资本占比最小的是建设银行，其次为工商银行，最高为农业银行。
由以上图表可以看出，在核心一级资本净额、一级资本净额及资本净额上，三家银行数值由高到低分别是工商银行、建设银行、农业银行，但从二级资本额来看，工商银行低于建设银行及农业银行。
2.建设银行、农业银行、工商银行资本充足率
建设银行农业银行工商银行国内最低监管资本要求核心一级资本充足率12.98% 10.38% 12.87% 5%
一级资本充足率13.15% 11.06% 13.42% 6%
资本充足率14.94% 13.04% 14.61% 8% 表2 建设银行、农业银行、工商银行资本充足率（数据来源：相关年报）
图2 建设银行、农业银行、工商银行资本充足率（数据来源：相关年报）三家商业银行资本充足率均达到国内最低监管资本要求，工商银行及建设银行在核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率上较为接近，而农业银行略低。
商业银行资本金可以吸收意外损失，消除银行的不稳定因素，保证正常经营。
由此可以看出三家银行中农业银行风险高于工商银行及建设银行。
从其数值上可以看出，中国国有商业银行一级资本率和资本充足率差别较小，而发达国家一级资本率占核心资本率比重较小，这是因为发达国家商业银行筹资方式灵活多样，拥有充足的附属资本，与其相比，我国国有商业银行资本金募集渠道过窄。
我国国有商业银行的资本金并不算少，但其中附属资本占总资本比重过低，而单单靠充实核心资本来提高资本充足率是十分困难的，因此只有着眼于提高国有商业银行的附属资本，才能保证商业银行资本金可持续增长。
3.资本充足率过高或低于监管标准对商业银行的影响
商业银行可以运用金融杠杆来获得存款，其成本与通过其他方式获得资本或融资要低得多，因此在其经营管理中优化资本配置，防范商业损失等风险，保护存款者和一般债权人利益不受损失非常重要，而资本充足率是反映商业银行资本构成的重要指标。
若商业银行资本充足率过高，可以降低风险，保护存款者及一般债权人利益，但对银行来说，资本充足率过高表明其金融杠杆利用不充分，资源配置效率不高，影响商业银行利润及经营成果。
若商业银行资本充足率低于监管标准，表明其过于利用金融杠杆，对商业银行来说可能能带来较高的利润，但其风险较高，不利于保障存款者及一般债务人利益。