跨境电子商务行邮税税率表

跨境电商整个流程详细讲解

跨境电商整体流程一、跨境电商的简洁跨境电子商务是指分属不同关境的交易主体，通过电子商务平台达成交易、进行支付结算，并通过跨境物流送达商品、完成交易的一种国际商业活动.跨境电商比单纯的境内贸易电商所涉及的工作环节或工作要件多很多,它包括商品引入、线上平台、线下门店、境外物流、保税仓储，报关报险、订单配送、结算结汇、营销推广及售后服务等等。

由此跨境电商市场上派生出许多第三方专业服务服务公司，比如：境外物流、保税仓储，报关报险、订单配送、结算结汇等等.如果将上述环节委托第三方专业公司来完成的话，那么组建跨境电商工作的核心内容就是商品引入、线上平台和线下体验店了。

二、跨境电商的现状跨境电商正处在“风口”.去年跨境进口交易额接近6000亿元，较2008年增加16.6倍,年均复合增长率59.71％。

去年我国跨境电商平台企业超过5000家，境内开展跨境电商的企业超过20万家。

跨境电商是新时期下应运而生的时代产物，具有减少中间环节、降低信息成本、便捷支付等优势，有利于促进交易效率的显著提高。

跨境电商融合了跨境和电商两个核心要素，通过电商平台实现分属不同关境交易主体的商业活动。

与传统外贸相比，跨境电商添加了电商这个新基因，是在信息化时代充分应用互联网技术手段,实现传统外贸信息化、网络化和智能化的重要途径;与国内电商相比，跨境电商拓展了跨境的新空间，是在全球化时代将电商拓展至全球大市场，实现更高开放水平的重要发力点；随着我国居民收入的提高，跨境电商是在新消费时代更好满足国内居民对更高品质生活的需求，以消费升级需求引领产业升级的重要抓手.当前跨境进口电商业务形态1、进口供应链分销平台：海豚B2BC2、垂直电商:聚美、蜜桃、洋码头3、国内电商平台:天猫、京东（含自营）4、分销商入驻第三方平台开店:B2C或C2C5、个人创业平台：如微店现在广大进口电商在整个生态圈里面扮演的几个角色，无非分为五类：第一类,供应链，起点是做B出身给卖家提供货，如海豚网。

会计经验：行邮税怎么算,行邮税税率表

行邮税怎么算,行邮税税率表行邮税怎么算,行邮税税率表行邮税，顾名思义，就是行李和邮递物品进口税的简称，它是关税、进口环节增值税及消费税三者合一的替代税种。

替代，就是征了行邮税，对应的关税、增值税、消费税就不征了哦。

行邮税只针对个人非大宗物品，根据海关相关条例规定，对超过海关总署规定数额、但仍在合理数量以内的个人自用进境物品进行归类、确定完税价格和使用税率，进而征收进口税，税额若不超过50元，行邮税是免征的。

注意关键词：限定个人购买数量、税金不足50元免征。

2013年开始，海关在全国范围内开展跨境电商试点城市，政策中说明：入境时已有订单信息，且收货人为个人消费者的，适用行邮税。

以下几种电商通关形式均适用于行邮税：1.快件2.电商保税集货3.电商保税备货进口税的计算公式为：进口税税额=完税价格x进口税税率。

目前，进口税税率共设为四档，分别为10%、20%、30%和50%。

•适用第一档10%税率的物品主要包括书报、刊物、教育专用电影片、幻灯片、原版录音带、录像带、金、银及其制品、食品、饮料等；•适用第二档20%税率得物品主要包括纺织品及其制成品、摄像机、摄录一体机、数码相机及其他电器用具、照相机、自行车、手表、钟表（含配件、附件）；•适用第三档30%税率得物品为高尔夫球及球具、高档手表（是指完税价格10000元人民币以上的手表）；•适用第四档50%税率得物品为烟、酒、化妆品。

各品类税率详情，请参阅下表（2015年版）：中华人民共和国进境物品归类表物品类别范围税率食品、饮料食品：包括水产品、乳制品、糖制品、调味品，燕窝、冬虫夏草、高丽参、红参、西洋参、人参、鹿茸、阿胶、奶粉及其他保健品、补品等10%饮料：包括茶叶、咖啡等其他非酒精类饮料酒包括啤酒、葡萄酒（香槟酒）、黄酒、果酒、清酒、米酒、白兰地、威士忌、伏特加、朗姆酒、金酒、白酒、药酒、保健酒、鸡尾酒、利口酒、龙舌蓝、柯迪尔酒、梅子酒等用粮食、水果等含淀粉或糖的物质发酵或配制而制成的含乙醇的酒精饮料50%烟草包括卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、碎烟、烟梗、烟末等50%纺织品及其制成品衣着：包括外衣、外裤、内衣裤、衬衫/T恤衫、其他衣着等20%配饰：包括帽子、丝巾、头巾、围巾、领带、腰带、手套、袜子、手帕等家纺用品：包括毛毯、被子、枕头、床罩、睡袋、幔帐等其他：包括毛巾、浴巾、桌布、窗帘、地毯等皮革服装及配饰包括各式皮革服装及皮质配饰10%箱包及鞋靴箱：包括各种材质的箱子10%挎包、背包、提包：包括各种材质的挎包、背包、提包钱包、钥匙包：包括各种材质的钱包、钥匙包、卡片包其他：包括化妆包、包装袋（盒、箱）等鞋靴：包括皮鞋、皮靴、运动鞋、其他鞋靴等表、钟及其配件、附件高档手表：审定价格在人民币10000元及以上的手表30%表：包括高档手表外其他各种表20%钟：包括座钟、挂钟、台钟、落地钟等配件附件：包括各种表、钟的配件、附件金、银、珠宝及其制品、艺术品、收藏品包括金、银、珠宝及其制品，艺术品、收藏品10%化妆品芳香类化妆品：包括各种香水、香体棒、止汗露、走珠香露等50%清洁/护理类化妆品：洗面奶（乳、皂）、洁面霜（露、蜜、粉、者哩）、卸妆水（乳、膏、液、油）、鼻贴膜、去黑头膏（液）、剃须膏（泡沫）、洗甲液，面霜、眼霜、日霜、晚霜、冷霜、防晒霜、祛斑霜、护肤膏（霜、露、乳液、喷雾）、磨砂膏、按摩膏、精油、化妆水（含爽肤水、柔肤水、紧肤水、护肤水、收缩水）、须后水、隔离霜、面膜、面膜膏（粉）、眼膜、颈膜、护手霜、护甲水（霜、油）、指甲硬化剂、润唇膏、去角质膏（粉）、发乳、发油、发蜡、焗油膏、花露水、痱子粉、爽身粉等美容/修饰类化妆品：包括粉底、粉饼、胭脂、眼影、眼线笔（液）、眉笔、睫毛膏（液）、唇膏、唇彩、唇线笔、指甲油、发胶、发泥、定型水（啫哩、摩丝）等特殊功能类化妆品：丰（美、健）乳霜、纤体霜（膏）、健美霜、紧致霜、除臭露（剂）等家用医疗、保健及美容器材医疗器材：包括呼吸器具、矫形器具、夹板及其他骨折用具，血糖计、血糖试纸、电动洗眼器、红外线耳探热针、空气制氧机、治疗用雾化机、电动血压计、病人用拐杖、病人用轮椅等及上述物品的配件、附件10%保健器材：包括按摩床、按摩椅等及上述物品的配件、附件美容器材：包括蒸汽仪、喷雾器、化妆/美容专用工具等及上述物品的配件、附件厨卫用具及小家电厨房用具：包括各种材料制的餐具、刀具、炊具、灶具，锅、壶、盘、碗、筷子、勺、铲、餐刀、餐叉、切菜刀、案板、削皮刀、手动绞肉机、手动食品研磨机、搅拌器、净水器、煤气灶、煤气点火器等10%卫生用具、洁具：包括水龙头、淋浴用具等其他家庭用具：包括电话机、传真机、游戏机、手动缝纫机或编织机等及上述物品的配件、附件电器类厨房用具：包括电饭煲、微波炉、电磁炉、抽油烟机、消毒碗柜、家用洗碗机、电烤箱、面包机、电炉灶、豆浆机、酸奶机、电动榨汁机、咖啡机、制冰机、饮水机、食品调理机、电动食品研磨机、煮蛋器等电器用具20%电器类卫生用具、洁具：包括电热水器等电器用具其他小家电：包括灯具、电动缝纫机或编织机、电动剪草机、便携式复印机、电风扇、电烫斗、电吹风机、电动剃须刀、电动毛发推剪器，地板打蜡机、增湿机、除湿机、增除湿一体机、电暖器、电热毯、空气清新机、家用吸尘器、家用地毯洗涤机等电器及上述物品的配件、附件等家具包括各种材料制的沙发、组合式家具、柜、橱、台、桌、椅、书架、床、床垫、坐垫等10%空调及其配件、附件包括空气调节器及其配件、附件等20%电冰箱及其配件、附件包括各式电冰箱、冰柜、红酒柜及其配件、附件等20%洗衣设备及其配件、附件包括波轮式洗衣机、滚筒式洗衣机、干衣机/烘干机等及上述物品的配件、附件20%电视机及其配件、附件包括各式电视机、电视收音联合机、电视收音录音联合机、电视录像联合机等及上述物品的配件、附件20%摄影（像）设备及其配件、附件包括照相机、摄像机、照相制版机、放大机，数码相框、存储卡、胶卷、胶片、感光纸、镜箱、闪光灯、滤色镜、测光表、曝光表、遮光罩、水下摄影罩、半身镜、接镜环、取景器、自拍器、洗像盒、显影罐等10%电视摄像机20%影音设备及其配件、附件包括录音笔、录音机、收音机、MP3播放机、MP4播放机、收录音机、数码录放音器、电唱机、激光电唱机、放像机、录像机、激光视盘机、（单）功能座、音箱、自动伴唱机、卡拉OK混音器等及上述物品的配件、附件20%计算机及其外围设备包括个人计算机及其存储、输入、输出设备和附件、零部件10%书报、刊物及其他各类印刷品包括书报、刊物及其他各类印刷品10%教育专用的电影片、幻灯片、原版录音带、录像带包括教育专用的电影片、幻灯片、原版录音带、录像带、地球仪、解剖模型、人体骨骼模型、教育用示意牌等10%文具用品及玩具包括各种书写用具及材料、照像簿、集邮簿、印刷日历、月历、放大镜、望远镜、眼镜、绘图用具、绘图用颜料、装订用具、削铅笔器、算盘、电子计算器、电子字典/记事簿、电子（纸）书、誊写钢板等各种文具用品及玩具10%邮票包括中国大陆及境外各种邮票、小型张、纪念封等10%乐器包括各种键盘类、弓弦类、拨弦类、打击类、管乐类等乐器及节拍器、音叉、定音器等器具及上述乐器的配件、附件10%体育用品高尔夫球及球具：包括高尔夫球杆、高尔夫球、高尔夫球包、高尔夫球手套、高尔夫球鞋30%除高尔夫球以外各种球类，各种棋类、健身器具、航空和航海模型、钓具等，一般体育活动、体操、竞技、游泳、滑冰、滑雪及其他户内外活动用具及其配件、附件10%自行车、三轮车、童车及其配件、附件包括不带发动机、电动机的自行车、三轮车、童车等，及上述物品的配件、附件20%其他物品其他不能归入上述类别的物品10%小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

海外直邮、保税区购物流程图

一、海外直邮
是直接邮寄的简称，一般发生在跨国间，是指商品从企业不经过第三方停留直接送达
消费者手中，通俗来讲是指在跨国商品买卖时实现如国内快递一样的用户体验。

海外直邮流程图
二、保税区发货
国内跨进电商主要发货模式。

快捷，税率低。

保税区发货流程图
备注：如果在购买过程中没有要求填写身份证信息，是因为平台调用了支付方式的实名认证信息。

如：天猫国际，网易考拉用支付宝支付时不要填写身份证信息。

三、4.8新政对跨境电商的影响
对跨境电商实施新的税收政策，也就是说从原来的行邮税，改征正常的关税+增值税+消费税。

对于海外直邮和个人自用调整行邮税政策，具体来说，就是将原来的四档（10%、20%、30%、50%），改为三档（15%、30%、60%），普遍都涨了税。

跨境电商的税收政策与合规

跨境电商的税收政策与合规在当今全球化的经济环境中，跨境电商已经成为了一种日益重要的商业模式。

随着其快速发展，相关的税收政策与合规问题也日益受到关注。

理解和遵循这些政策对于跨境电商企业的持续健康发展至关重要。

首先，我们来了解一下跨境电商税收政策的背景。

随着互联网技术的飞速发展，跨境电商打破了传统贸易的地域限制，让消费者能够轻松购买到全球各地的商品。

然而，这种新兴的贸易模式也给税收征管带来了挑战。

为了维护公平的市场竞争环境，保障国家税收收入，各国纷纷制定了针对跨境电商的税收政策。

在我国，跨境电商税收政策主要包括关税、进口环节增值税和消费税等。

对于跨境电商零售进口商品，单次交易限值为 5000 元，年度交易限值为 26000 元。

在限值以内进口的跨境电商零售进口商品，关税税率暂设为 0%，进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的 70%征收。

超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过 5000 元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。

这些税收政策的制定有着多方面的考虑。

一方面，它们有助于保护国内产业，避免因跨境电商的低价竞争对国内相关产业造成冲击。

另一方面，也能规范跨境电商行业的发展，防止一些企业通过逃避税收获取不正当的竞争优势。

然而，要实现跨境电商的税收合规并非易事。

一些企业可能由于对政策的不了解，或者为了追求短期利益，而出现违规行为。

常见的违规行为包括虚报商品价值、低报进口数量、故意混淆商品归类等。

这些行为不仅会给企业带来法律风险，还会破坏整个行业的健康发展环境。

为了确保跨境电商税收合规，企业需要采取一系列措施。

首先，要加强对税收政策的学习和研究。

企业的管理层和财务人员应该密切关注政策的变化，及时了解最新的税收法规和相关通知。

其次，建立完善的内部税务管理体系。

这包括规范的财务核算、税务申报流程以及风险监控机制。

同时，利用先进的信息技术手段，如税务管理软件，提高税务处理的效率和准确性。

跨境电商税则号表

饮料：包括茶叶、咖啡等其他非酒精类饮料。
10%
04000000
纺织品及其制成品
衣着：包括外衣、外裤、内衣裤、衬衫/T恤衫、其他衣着等；
配饰：包括帽子、丝巾、头巾、围巾、领带、腰带、手套、袜子、手帕等；
家纺用品：包括毛毯、被子、枕头、床罩、睡袋、幔帐等；
其他：包括毛巾、浴巾、桌布、窗帘、地毯等。
20%
05000000
皮革服装及配饰
包括各式皮革服装及皮质配饰。
10%
06000000
箱包及鞋靴
箱：包括各种材质的箱子；
挎包、背包、提包：包括各种材质的挎包、背包、提包；
钱包、钥匙包：包括各种材质的钱包、钥匙包、卡片包；
其他：包括化妆包、包装袋（盒、箱）等。
10%
鞋靴：包括皮鞋、皮靴、运动鞋、其他鞋靴等。
30%
除高尔夫球以外各种球类，各种棋类、健身器具、航空和航海模型、钓具等，一般体育活动、体操、竞技、游泳、滑冰、滑雪及其他户内外活动用具及其配件、附件、附件
包括不带发动机、电动机的自行车、三轮车、童车等，及上述物品的配件、附件。
20%
27000000
10%
电器类厨房用具：包括电饭煲、微波炉、电磁炉、抽油烟机、消毒碗柜、家用洗碗机、电烤箱、面包机、电炉灶、豆浆机、酸奶机、电动榨汁机、咖啡机、制冰机、饮水机、食品调理机、电动食品研磨机、煮蛋器等电器用具；
电器类卫生用具、洁具：包括电热水器等电器用具。
其他小家电：包括灯具、电动缝纫机或编织机、电动剪草机、便携式复印机、电风扇、电烫斗、电吹风机、电动剃须刀、电动毛发推剪器，地板打蜡机、增湿机、除湿机、增除湿一体机、电暖器、电热毯、空气清新机、家用吸尘器、家用地毯洗涤机等电器及上述物品的配件、附件等。

行邮税税率计算表

食品、饮料
－食品－－水产品－－－干鱼翅－－－干鲍鱼－－－干海参－－－干瑶柱－－－干海马、干海龙－－－鱼肚（花胶）－－－其他水产品－－燕窝－－－燕盏－－－燕饼（燕丝、燕条）－－－燕碎－－－其他燕窝制品－－冬虫夏草－－参－－鹿茸－－阿胶－－奶粉－－调味品－－其他食品－饮料－－茶叶－－咖啡－－其他饮料
（人民币）
格
0.281
14.8
200
3.372
177.6
200
附完税证明模板：
附：完税价格表
税号
品名及规格
1000000 1010000 1010100 1010110 1010120 1010130 1010140 1010150 1010160 1010190 1010200 1010210 1010220 1010230 1010290 1010300 1010400 1010500 1010600 1010700 1010800 1019900 1020000 1020100 1020200 1029900 2000000 2010000
1E+07 家用医疗、保健及美容器材
10010000 －家用医疗器材 10010100 －－血糖计 10010200 －－血糖试纸 10010300 －－红外线耳探热针 10010400 －－家用雾化机 10010500 －－血压计 10019900 －－其他家用医疗器材 10020000 －家用保健器材 10020100 －－按摩床 10020200 －－按摩椅 10029900 －－其他家用保健器材 10030000 －家用美容器材 10030100 －－蒸汽仪 10030200 －－喷雾器 10039900 －－其他家用美容器材

行邮税怎么算,行邮税税率表

行邮税怎么算,行邮税税率表行邮税怎么算,行邮税税率表行邮税，顾名思义，就是行李和邮递物品进口税的简称，它是关税、进口环节增值税及消费税三者合一的替代税种。

替代，就是征了行邮税，对应的关税、增值税、消费税就不征了哦。

行邮税只针对个人非大宗物品，根据海关相关条例规定，对超过海关总署规定数额、但仍在合理数量以内的个人自用进境物品进行归类、确定完税价格和使用税率，进而征收进口税，税额若不超过50元，行邮税是免征的。

注意关键词：限定个人购买数量、税金不足50元免征。

2013年开始，海关在全国范围内开展跨境电商试点城市，政策中说明：入境时已有订单信息，且收货人为个人消费者的，适用行邮税。

以下几种电商通关形式均适用于行邮税：1.快件2.电商保税集货3.电商保税备货进口税的计算公式为：进口税税额=完税价格进口税税率。

目前，进口税税率共设为四档，分别为10%、20%、30%和50%。

适用第一档10%税率的物品主要包括书报、刊物、教育专用电影片、幻灯片、原版录音带、录像带、金、银及其制品、食品、饮料等；适用第二档20%税率得物品主要包括纺织品及其制成品、摄像机、摄录一体机、数码相机及其他电器用具、照相机、自行车、手表、钟表（含配件、附件）；适用第三档30%税率得物品为高尔夫球及球具、高档手表（是指完税价格10000元人民币以上的手表）；适用第四档50%税率得物品为烟、酒、化妆品。

各品类税率详情，请参阅下表（2015年版）：中华人民共和国进境物品归类表物品类别范围税率食品、饮料食品：包括水产品、乳制品、糖制品、调味品，燕窝、冬虫夏草、高丽参、红参、西洋参、人参、鹿茸、阿胶、奶粉及其他保健品、补品等10%饮料：包括茶叶、咖啡等其他非酒精类饮料酒包括啤酒、葡萄酒（香槟酒）、黄酒、果酒、清酒、米酒、白兰地、威士忌、伏特加、朗姆酒、金酒、白酒、药酒、保健酒、鸡尾酒、利口酒、龙舌蓝、柯迪尔酒、梅子酒等用粮食、水果等含淀粉或糖的物质发酵或配制而制成的含乙醇的酒精饮料50%烟草包括卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、碎烟、烟梗、烟末等50%纺织品及其制成品衣着：包括外衣、外裤、内衣裤、衬衫/T恤衫、其他衣着等20%配饰：包括帽子、丝巾、头巾、围巾、领带、腰带、手套、袜子、手帕等家纺用品：包括毛毯、被子、枕头、床罩、睡袋、幔帐等其他：包括毛巾、浴巾、桌布、窗帘、地毯等皮革服装及配饰包括各式皮革服装及皮质配饰10%箱包及鞋靴箱：包括各种材质的箱子10%挎包、背包、提包：包括各种材质的挎包、背包、提包钱包、钥匙包：包括各种材质的钱包、钥匙包、卡片包其他：包括化妆包、包装袋（盒、箱）等鞋靴：包括皮鞋、皮靴、运动鞋、其他鞋靴等表、钟及其配件、附件高档手表：审定价格在人民币10000元及以上的手表30%表：包括高档手表外其他各种表20%钟：包括座钟、挂钟、台钟、落地钟等配件附件：包括各种表、钟的配件、附件金、银、珠宝及其制品、艺术品、收藏品包括金、银、珠宝及其制品，艺术品、收藏品10%化妆品芳香类化妆品：包括各种香水、香体棒、止汗露、走珠香露等50%清洁/护理类化妆品：洗面奶（乳、皂）、洁面霜（露、蜜、粉、者哩）、卸妆水（乳、膏、液、油）、鼻贴膜、去黑头膏（液）、剃须膏（泡沫）、洗甲液，面霜、眼霜、日霜、晚霜、冷霜、防晒霜、祛斑霜、护肤膏（霜、露、乳液、喷雾）、磨砂膏、按摩膏、精油、化妆水（含爽肤水、柔肤水、紧肤水、护肤水、收缩水）、须后水、隔离霜、面膜、面膜膏（粉）、眼膜、颈膜、护手霜、护甲水（霜、油）、指甲硬化剂、润唇膏、去角质膏（粉）、发乳、发油、发蜡、焗油膏、花露水、痱子粉、爽身粉等美容/修饰类化妆品：包括粉底、粉饼、胭脂、眼影、眼线笔（液）、眉笔、睫毛膏（液）、唇膏、唇彩、唇线笔、指甲油、发胶、发泥、定型水（啫哩、摩丝）等特殊功能类化妆品：丰（美、健）乳霜、纤体霜（膏）、健美霜、紧致霜、除臭露（剂）等家用医疗、保健及美容器材医疗器材：包括呼吸器具、矫形器具、夹板及其他骨折用具，血糖计、血糖试纸、电动洗眼器、红外线耳探热针、空气制氧机、治疗用雾化机、电动血压计、病人用拐杖、病人用轮椅等及上述物品的配件、附件10%保健器材：包括按摩床、按摩椅等及上述物品的配件、附件美容器材：包括蒸汽仪、喷雾器、化妆/美容专用工具等及上述物品的配件、附件厨卫用具及小家电厨房用具：包括各种材料制的餐具、刀具、炊具、灶具，锅、壶、盘、碗、筷子、勺、铲、餐刀、餐叉、切菜刀、案板、削皮刀、手动绞肉机、手动食品研磨机、搅拌器、净水器、煤气灶、煤气点火器等10%卫生用具、洁具：包括水龙头、淋浴用具等其他家庭用具：包括电话机、传真机、游戏机、手动缝纫机或编织机等及上述物品的配件、附件电器类厨房用具：包括电饭煲、微波炉、电磁炉、抽油烟机、消毒碗柜、家用洗碗机、电烤箱、面包机、电炉灶、豆浆机、酸奶机、电动榨汁机、咖啡机、制冰机、饮水机、食品调理机、电动食品研磨机、煮蛋器等电器用具20%电器类卫生用具、洁具：包括电热水器等电器用具其他小家电：包括灯具、电动缝纫机或编织机、电动剪草机、便携式复印机、电风扇、电烫斗、电吹风机、电动剃须刀、电动毛发推剪器，地板打蜡机、增湿机、除湿机、增除湿一体机、电暖器、电热毯、空气清新机、家用吸尘器、家用地毯洗涤机等电器及上述物品的配件、附件等家具包括各种材料制的沙发、组合式家具、柜、橱、台、桌、椅、书架、床、床垫、坐垫等10%空调及其配件、附件包括空气调节器及其配件、附件等20%电冰箱及其配件、附件包括各式电冰箱、冰柜、红酒柜及其配件、附件等20%洗衣设备及其配件、附件包括波轮式洗衣机、滚筒式洗衣机、干衣机/烘干机等及上述物品的配件、附件20%电视机及其配件、附件包括各式电视机、电视收音联合机、电视收音录音联合机、电视录像联合机等及上述物品的配件、附件20%摄影（像）设备及其配件、附件包括照相机、摄像机、照相制版机、放大机，数码相框、存储卡、胶卷、胶片、感光纸、镜箱、闪光灯、滤色镜、测光表、曝光表、遮光罩、水下摄影罩、半身镜、接镜环、取景器、自拍器、洗像盒、显影罐等10%电视摄像机20%影音设备及其配件、附件包括录音笔、录音机、收音机、MP3播放机、MP4播放机、收录音机、数码录放音器、电唱机、激光电唱机、放像机、录像机、激光视盘机、（单）功能座、音箱、自动伴唱机、卡拉OK混音器等及上述物品的配件、附件20%计算机及其外围设备包括个人计算机及其存储、输入、输出设备和附件、零部件10%书报、刊物及其他各类印刷品包括书报、刊物及其他各类印刷品10%教育专用的电影片、幻灯片、原版录音带、录像带包括教育专用的电影片、幻灯片、原版录音带、录像带、地球仪、解剖模型、人体骨骼模型、教育用示意牌等10%文具用品及玩具包括各种书写用具及材料、照像簿、集邮簿、印刷日历、月历、放大镜、望远镜、眼镜、绘图用具、绘图用颜料、装订用具、削铅笔器、算盘、电子计算器、电子字典/记事簿、电子（纸）书、誊写钢板等各种文具用品及玩具10%邮票包括中国大陆及境外各种邮票、小型张、纪念封等10%乐器包括各种键盘类、弓弦类、拨弦类、打击类、管乐类等乐器及节拍器、音叉、定音器等器具及上述乐器的配件、附件10%体育用品高尔夫球及球具：包括高尔夫球杆、高尔夫球、高尔夫球包、高尔夫球手套、高尔夫球鞋30%除高尔夫球以外各种球类，各种棋类、健身器具、航空和航海模型、钓具等，一般体育活动、体操、竞技、游泳、滑冰、滑雪及其他户内外活动用具及其配件、附件10%自行车、三轮车、童车及其配件、附件包括不带发动机、电动机的自行车、三轮车、童车等，及上述物品的配件、附件20%其他物品其他不能归入上述类别的物品10%。

跨境电商税收政策调整通告

跨境电商税收政策调整通告尊敬的各位跨境电商从业者：根据最新的税收政策和法规调整，为了规范跨境电商行业的发展，优化税收管理，促进国际贸易和经济的健康发展，特发布本通告，具体内容如下：一、全面调整跨境电商税收政策根据相关税法和政策，跨境电商的税收政策将进行全面调整。

之前税收政策的适用范围有限，很多跨境电商平台利用法律漏洞来避税，导致税收损失严重，严重影响了国家财政收入和公平竞争环境的形成。

为了解决这一问题，政府决定全面修订和调整跨境电商的税收政策。

二、调整适用税率根据新的税收政策，跨境电商的商品进口将适用适当的税率。

具体的税率根据不同的商品种类和进口渠道而定，将由相关主管部门统一制定。

这一调整将更好地保护国内企业的利益，营造公平的竞争环境。

同时，也为消费者提供更多选择，促进市场多元化发展。

三、增加申报和缴税程序的透明度和规范性在新的税收政策中，跨境电商企业需要按照规定的申报和缴税程序进行操作。

税务部门将加强对跨境电商企业的监管力度，确保申报和缴税程序的透明度和规范性。

跨境电商企业需要按照要求及时、准确地申报相关信息，并按时缴纳相应的税款。

对于违法行为和逃税行为，将依法严肃处理。

四、建立跨境电商税收信息共享平台为了更好地实施税收政策和加强税务部门对跨境电商的监管，将建立跨境电商税收信息共享平台。

该平台将汇集相关部门和企业的信息，实现数据的共享和交流，提高信息的准确性和有效性。

通过共享平台，税务部门可以更好地监控跨境电商企业的纳税情况，发现和处理异常情况，维护税收利益和社会公平。

五、加强税收政策宣传和指导为了确保税收政策的全面贯彻和跨境电商企业的正常运营，税务部门将加强对税收政策的宣传和指导。

通过多种渠道和方式，向跨境电商企业传达最新的税收政策和法规，解答企业和从业者的疑问，帮助企业更好地理解和适应新的税收政策。

六、加强国际合作，共同规范跨境电商行业税收政策调整是国内的一项重要举措，但也需要和国际接轨，加强国际合作，共同规范跨境电商行业。

国际快递海关被税标准

国际快递海关被税标准国际快递在跨境电商和国际贸易中扮演着重要的角色，然而在快递包裹进入目的国海关时，往往会面临被税的情况。

那么，国际快递海关被税标准是怎样的呢？首先，需要了解的是，不同国家的海关被税标准可能会有所不同。

一般来说，海关会根据包裹的价值、性质、数量等因素来确定是否需要征税。

在大多数国家，包裹的价值超过一定额度就会被征税，而一些特殊物品如奢侈品、食品、药品等也可能会被征收额外的税费。

其次，海关被税标准还与目的国的进口政策和法规有关。

一些国家可能会对特定国家的进口商品征收更高的关税，或者对某些特定商品实施限制或禁止进口。

因此，在寄送国际快递时，需要提前了解目的国的进口政策，以避免不必要的税费和麻烦。

另外，海关被税标准也可能会受到国际贸易形势和双边关系的影响。

在国际贸易紧张的情况下，一些国家可能会采取更加严格的进口政策，加大对进口商品的监管和征税力度。

因此，在国际贸易形势不确定的情况下，需要更加谨慎地对待国际快递被税问题。

针对国际快递海关被税标准，寄送人可以采取一些措施来降低被税的风险。

首先，可以选择合理的价值申报，避免过高或过低的申报价值，以减少被征税的可能性。

其次，可以选择合适的快递公司和报关方式，以确保包裹能够顺利通过海关，减少被税的概率。

同时，也可以提前了解目的国的进口政策和法规，避免寄送受限或禁止进口的商品，以减少海关被税的风险。

总的来说，国际快递海关被税标准是一个复杂而多变的问题，受到多种因素的影响。

寄送人需要对目的国的进口政策有充分的了解，采取合适的措施来降低被税的风险。

同时，也需要密切关注国际贸易形势和双边关系的变化，及时调整寄送策略，以应对不确定的情况。

希望本文能够对国际快递海关被税标准有所帮助，让寄送人能够更加顺利地进行国际快递。

行邮税税率表

11011600 －－电动榨汁机 11011700 －－咖啡机 11019900 －－其他厨房用具 11019910 －－－其他厨房非电动用具－－－其他厨房 11019990 小电器－卫生用具、洁 11020000 具 11020100 －－卫生间非电动用具 11021100 －－卫生间小电 11021110 器－－－电热水器 11021120 －－－电吹风机 11021130 －－－电动剃须 11021140 刀－－－电动牙刷 11021190 －－－其他卫生间小电器 11030000 －小家电 11030100 －－电话机 11030110 －－－普通电话机 11030120 －－－手持移动电话机－－－－键盘式 11030121 手持移动电话机－－－－触屏式 11030122 手持移动电话机 11030130 －－－电话传真 11030140 －－－可视电话机机 11030150 －－－电话机配件、附件 11030190 －－－其他电话 11030200 －－游戏机机－－－便携式游 11030210 戏机 1103022 －－－游戏机配件、附件 11030221 －－－－游戏碟、盘、卡－－－－游戏机 11030222 遥控器、控制器 11030229 －－－－其他游戏机配件、附件 11030290 －－－其他游戏机 11030300 －－手动缝纫机、编织机 11031100 －－便携式复印 11031200 机－－电风扇 11031300 －－电熨斗 11031400 －－电暖器 11031500 －－增/除湿机、增除湿一体机 11031600 －－空气清新机 11031700 －－吸尘器 11031800 －－地板打蜡机 11031900 －－电动剪草机
7000000

跨境电商进口税务规定解读进口环节的税费和申报要求

跨境电商进口税务规定解读进口环节的税费和申报要求随着全球经济一体化的不断深化，跨境电商进口成为了一个蓬勃发展的行业。

然而，随之而来的是多样复杂的税务规定，给企业带来了一定的挑战。

本文将对跨境电商进口环节的税费和申报要求进行解读，帮助广大企业了解并遵守相关规定。

一、进口环节的税费规定跨境电商进口环节的税费主要包括进口环节增值税、消费税和关税。

具体如下：1. 进口环节增值税：根据《中华人民共和国增值税法》及其实施细则，跨境电商进口环节增值税的税率为13%，计征方式采用按比例抵扣的方式。

2. 消费税：跨境电商进口环节对应的消费税根据商品的类别确定税率，不同类别的商品可能有不同的税率。

3. 关税：根据《中华人民共和国海关法》及其实施条例，进口商品需要缴纳相应的关税。

关税税率根据商品类别划分，具体税率可通过海关相关政策查询获得。

二、进口环节的申报要求跨境电商进口环节的申报要求主要包括商品核准申报、税费申报、报关单填写等。

具体如下：1. 商品核准申报：跨境电商企业需要向相关部门提出商品核准申报，确保所销售的商品符合国家的安全、卫生、质量等要求。

2. 税费申报：为了便于海关及税务部门核查，跨境电商企业需要按照规定进行增值税、消费税的申报。

申报方式可通过电子税务局等平台进行。

3. 报关单填写：在商品进口过程中，企业需要填写相关报关单，包括商品名称、数量、价值等信息，并提供必要的凭证材料。

三、遵守税务规定的重要性遵守跨境电商进口环节的税务规定对企业来说具有重要意义。

首先，合规经营可以降低企业的风险和不确定性，避免可能出现的税务风险和处罚。

其次，规范申报可以提高企业的诚信度和信誉度，获得更大的市场认可和消费者信任。

最后，积极遵守税务规定能够使企业更好地融入国家的税收管理体系，为国家税收贡献一份力量。

四、应对挑战的建议面对复杂的税务规定和申报要求，跨境电商企业可以采取以下措施来应对：1. 了解政策法规：及时关注国家税务法规的最新变化，了解相关政策的更新和调整。

邮寄国际快递(中国)郑州海关出口货物包裹交税_情况介绍

邮寄国际快递（中国）海关出口交税情况介绍
海关总署2010年第43号公告规定，
一、个人邮寄进境物品，海关依法征收进口税，但应征进口税税额在人民币50元（含50元）以下的，海关予以免征。

二、个人寄自或寄往港、澳、台地区的物品，每次限值为800元人民币；寄自或寄往其它国家和地区的物品，每次限值为1000元人民币。

三、个人邮寄进出境物品超出规定限值的，应办理退运手续或者按照货物规定办理通关手续。

但邮包内仅有一件物品且不可分割的，虽超出规定限值，经海关审核确属个人自用的，可以按照个人物品规定办理通关手续。

四、邮运进出口的商业性邮件，应按照货物规定办理通关手续。

”
五、个人物品行邮税税额＝完税价格×税率。

做跨境电商必知的各国关税起征点及查询方法

做跨境电商必知的各国关税起征点及查询方法做跨境电商必知的各国关税起征点及查询方法英国税率起征点：15英镑(22欧元)关税起征点：135英镑综合关税的组成：VAT(增值税) + DUTY(关税)+ADV(清关杂费) VAT=(货值(向海关申报) +运费+DUTY)DUTY(关税)=货值X产品税率澳洲起征点：1000澳币综合关税的组成：DUTY + GST + ADV (清关杂费)GST= VAT(货值(向海关申报) +运费+ DUTY)X 10 %DUTY=货值X税率美国起征点：200美金综合关税的组成：DUTY (关税) + ADV(清关杂税)DUTY=货值X税率欧盟起征点22欧元综合关税的组成：VAT =(货值(向海关申报) +运费+DUTY)X 19% DUTY=(货值+运费70%)X产品税率加拿大加币20欧盟**国(英国、法国、德国、意大利、荷兰、比利时、卢森堡、丹麦、爱尔兰、希腊、葡萄牙、西班牙、奥地利、瑞典、芬兰、马耳他、塞浦路斯、波兰、匈牙利、捷克、斯洛伐克、斯洛文尼亚、爱沙尼亚、拉脱维亚、立陶宛、罗马尼亚、保加利亚)欧元22澳洲和纽西兰澳元1000俄国卢布10000拉丁美洲美金50高于美金50元的包裹容易遗失日本美金130 =日币13542。

新加坡美金307=新币387。

巴西美金46 =里尔109.7。

新西兰美金308(包括运费)补充说明一.基础税率/WTO税率这里WTO指MFN一项重要条款，按此条规定，缔约国双方相互之间现在和将来所给予第三国在贸易上的优惠、豁免和特权同样给予缔约对方，体现在关税上，即为最惠国税，这种形式的关税减让是互惠的。

现在世界贸易****国之间的贸易都适用最惠国税率，最惠国税率是正常的税率。

一般，普惠制以及自贸区的优惠关税是在WTO 关税的基础上在进行关税减免的。

基础税率：东盟的部分国家的优惠安排中，作为优惠基数核和起点的关税。

二.优惠税率：是指对来自特定受惠国的进口货物征收的低于普通税率的优惠税率关税。

电商经营中的跨境电商税务与海关规定

电商经营中的跨境电商税务与海关规定在全球化的背景下，跨境电商迅速发展，成为了重要的商业模式之一。

然而，跨境电商经营不仅涉及到商品的运输、支付等方面，还需要考虑税务与海关规定的相关问题。

本文将详细介绍电商经营中的跨境电商税务与海关规定，帮助电商企业更好地遵守相关法规，合法合规地经营。

一、跨境电商税务规定1.增值税(VAT)在跨境电商经营中，增值税是一个重要的税种。

根据相关规定，电商企业在销售跨境商品时，需要缴纳增值税。

具体的税率和纳税方式可能因国家和地区而异，因此，企业应该根据自身的情况了解并遵守当地的相关规定。

2.消费税除了增值税，一些国家和地区还会对跨境电商销售的特定商品征收消费税。

例如，某些高端奢侈品、特殊医药品等，会被列入到消费税的征收范围。

因此，企业在销售此类商品时，需要关注当地的消费税规定，并按要求进行申报和缴纳。

3.关税与进口环节税跨境电商经营中，商品的进口环节也要考虑到关税的问题。

根据相关规定，进口商品可能需要缴纳关税，具体的税率和计算方法与商品的种类有关。

此外，一些国家还会对特定的商品设置进口环节税，例如，烟酒等。

企业在开展跨境电商经营时，需要了解目的国家或地区的相关规定，并遵守当地的税务要求。

二、跨境电商海关规定1.报关要求在跨境电商经营中，商品的运输过程需要进行报关。

根据海关规定，企业需要提供包括商品清单、价值证明、产地证明等相关文件，并按照规定的流程进行报关操作。

同时，一些国家和地区还要求对跨境电商销售的商品进行品质和安全方面的认证。

2.禁止进口或限制进口商品不同国家和地区对进口商品有不同的限制和禁止规定。

在跨境电商经营中，必须遵守当地的规定，不得以违法的方式进行商品进口。

例如，某些国家对仿牌产品、军火类商品等有严格的限制，企业在经营时需要注意，合法合规地开展业务。

3.知识产权保护跨境电商经营中，知识产权保护是一个重要的问题。

海关部门会对涉嫌侵犯知识产权的商品进行监管，并根据相关规定进行处理。

跨境电商财会资料-跨境电商业务模式及税务处理

近年来，我国跨境电子商务（以下简称“跨境电商”）快速发展，已经形成了一定的产业集群和交易规模。

跨境电商，是指分属于不同国家的交易主体，通过电子商务手段将传统进出口贸易中的展示、洽谈和成交环节电子化，并通过跨境物流或异地仓储送达商品、完成交易的一种国际商业活动。

同境内电商一样，跨境电商也包含B2B、B2C、C2C等类型，其中B2B是一般跨境贸易，B2C或C2C是跨境零售。

本文以实务中跨境电商的运营模式为基础，结合相关现行税收政策，解析跨境电商相关法律主体的税务处理。

一、跨境进口电商鉴于B2B的跨境进口按一般进口贸易处理，本文重点分析跨境零售进口业务。

跨境零售进口，最初的模式是海淘，即国内消费者直接在境外B2C平台上购物，并通过转运或直邮等方式将商品邮寄回国。

大部分海淘的商品无法直邮送达，需要通过在境外设有转运仓库的转运公司代为收货（即在网上下单时，收货地址是转运仓库），再由转运公司将货物自行或委托第三方物流公司运至境内，耗时较长。

因语言、支付方式等限制，最初的海淘在实际操作中较有难度，于是出现了代购，在分分钟买遍全世界的概念促使下，海淘与代购的业务量与日俱增，随着天猫国际、京东全球购等大型电商平台的上线，消费者海淘更为便捷。

目前，跨境零售进口的模式还可分为“直购进口”与“保税进口”，“直购进口”模式是指符合条件的电商平台与海关联网，境内消费者跨境网购后，电子订单、支付凭证、电子运单等有企业实时传输给海关，商品通过海关跨境电商专门监管场所入境。

“保税进口”模式，又称B2B2C模式或备货模式，是指商家预先将海外商品大批量运至国内保税仓备货，当消费者在网上下单后，由国内保税仓进行配货打包，并为单个订单办理通关手续，再委托国内物流公司派送到消费者手中。

“直购进口”模式与“保税进口”模式对比：对于跨境零售进口电商业务，相关主体的税务处理如下：（一）电商平台电商平台的收入主要有平台服务费；直营、直采取得的产品差价收入；广告收入。

跨境综合税税率表

11.9
麦片、薯片、膨化食品等
17
0
11.9
巧克力（夹心关税8% 不夹心10%）
17
0
11.9
水果干
17
0
11.9
坚果类（花生关税30%，其它坚果基本10%）
17
0
11.9
咖啡
1.9
液态奶
17
0
11.9
汽水
17
0
11.9
果汁饮料
17
0
11.9
口香糖
17
0
11.9
软糖
17
0
17
0
11.9
玻璃制仿首饰（项链、耳环等）
17
0
11.9
毛绒手机壳
17
0
11.9
塑料手机壳
17
0
11.9
鞋
17
0
11.9
皮带
17
0
11.9
围巾
17
0
11.9
服装
CK内裤、内衣、背心
17
0
11.9
长裤
17
0
11.9
（注：表格素材和资料部分来自网络，供参考。只是收取少量整理收集费用，请预览后才下载，期待你的好评与关注）
17
0
11.9
吹风机
17
0
11.9
电饭锅
17
0
11.9
咖啡机
17
0
11.9
面包机
17
0
11.9
电动剃须刀类（电动）
17
0
11.9
其它类
安全座椅
17
0
11.9

2020年跨境电商,服务行业,核定征收综合税率3%以内!

2020年跨境电商，服务行业，核定征收综合税率3%以内！近日，国家税务总局出台了跨境电商所得税核定征收办法，办法从2020年1月1日开始实施。

此消息一出，立刻在业内引起了强烈反响。

此次所得税核定征收是核定一个应税所得率，直接用收入乘以核定的利润率来计算应税所得额，比如该企业一年收入在500万，应税所得率2%，那么该企业的利润就为500*2%=10万，按10万*5%（小型微利企业）交税，就是交0.5万元，500万的收入，交0.5万元的税。

除去平台费等各项费用，回款500万（国内），也就意味着销售收入500万，因此核定征收给出口电商企业带来巨大政策优惠，实际上的税负是千分之一了。

核定征收一直是众多企业所向往的，但是核定征收的条件较为严苛，所以很多企业都无法享受只能查账征收。

现在还在实行核定征收的有个人独资企业、个体工商户、合伙企业。

除此之外的有限公司基本上都是查账征收。

那么核定征收究竟有什么优势呢，能受这么多企业青睐。

核定征收一共有三种征收方式：1、定期定额征收2、核定应税所得率征收3、定率征收其中，比较常见的是核定应税所得率征收，比如服务行业核定10%，再套用五级累进制计算个人经营所得税，计算出来在0.5%-2.19%（超额累进制），增值税是3%，附加税0.18%（小规模企业减半征收），所以综合税率在5%左右。

现在增值税1%，综合税率不超过3%。

详询珞老师：13Z-06Z3-34OI举个例子：山东XX市场营销策划工作室，2020年总收入在500万元（含税），应税所得率10%，增值税3%，那这家个人独资企业需要缴纳的税金如下：增值税：500/1.03*3%=14.56（万元）应纳税所得额：500/1.03*10%=48.54（万元）个人经营所得税：48.54*30%-4.05=10.51（万元）附加税：14.56*6%=0.87（万元）总计：10.51+0.87+14.56=25.94（万元）综合税负：25.94/500=5.1%所以，这家年收入500万元的个人独资企业应缴纳25.94万元的税金，综合税负只有5.1%。