青松股份2020年上半年决策水平分析报告

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青松股份2020年上半年经营成果报告

青松股份2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为28,503.88万元，与2019年上半年的
25,633.67万元相比有较大增长，增长11.20%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润
2020年上半年营业利润为28,502万元，与2019年上半年的25,647.81万元相比有较大增长，增长11.13%。

以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加117.8万元，资产减值损失增加32.2万元，公允价值变动收益增加12.89万元，共计增加162.89万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加61,524.34万元，管理费用增加4,761.03万元，销售费用增加2,876.48万元，财务费用增加916.23万元，营业税金及附加增加359.73万元，共计减少70,437.8万元。

各项科目变化引起营业利润增加2,854.2万元。

3、投资收益
2020年上半年投资收益为117.8万元。

4、营业外利润
2019年上半年营业外利润亏损14.14万元，2020年上半年扭亏为盈，盈利1.87万元。

5、经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年上半年的营业收入为。

300132青松股份2023年三季度经营风险报告

青松股份2023年三季度经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险青松股份2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为43,516.74万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为15.85%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过8,195.6万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业有一定的承受销售下降打击的能力，但营业安全水平并不太高。

2、财务风险企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供85,551.68万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)2、营运资本变化情况2023年三季度营运资本为85,551.68万元，与2022年三季度的82,562.09万元相比有所增长，增长3.62%。

3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供26,182.47万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货117,045.96 65.94 82,131.92 -29.83 29,813.46 -63.7 应收账款68,167.47 23.68 61,914.55 -9.17 43,768.11 -29.31 其他应收款0 - 0 - 0 - 预付账款1,788.8 -52.52 1,436.58 -19.69 1,091 -24.06 其他经营性资产17,307.62 112.17 2,798.76 -83.83 4,020.75 43.66 合计204,309.85 48.51 148,281.8 -27.42 78,693.32 -46.93经营性负债增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款47,448.22 33.2 29,212.16 -38.43 0 -100 其他应付款0 - 0 - 0 - 预收货款0 -100 0 - 0 - 应付职工薪酬7,211.58 7.75 4,582.4 -36.46 4,255.09 -7.14 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金2,416.18 -47.81 2,031.92 -15.9 1,179.37 -41.96 其他经营性负债35,275.88 102.44 71,478.95 102.63 47,076.39 -34.14 合计92,351.87 27.09 107,305.44 16.19 52,510.85 -51.064、营运资金需求的变化2023年三季度营运资金需求为26,182.47万元，与2022年三季度的40,976.37万元相比有较大幅度下降，下降36.1%。

300132青松股份2023年三季度决策水平分析报告

青松股份2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为负185.51万元，与2022年三季度负50,877.54万元相比亏损有较大幅度减少，下降99.64%。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2023年三季度营业利润为负237.14万元，与2022年三季度负50,749.07万元相比亏损有较大幅度减少，下降99.53%。

营业收入有所下降，亏损也相应地下降，企业所采取的减亏政策取得了一定效果，但却带来了营业收入下降的不利影响。

二、成本费用分析青松股份2023年三季度成本费用总额为52,339.72万元，其中：营业成本为45,246.35万元，占成本总额的86.45%；销售费用为1,199.38万元，占成本总额的2.29%；管理费用为3,586.56万元，占成本总额的6.85%；财务费用为417.89万元，占成本总额的0.8%；营业税金及附加为282.12万元，占成本总额的0.54%；研发费用为1,607.42万元，占成本总额的3.07%。

2023年三季度销售费用为1,199.38万元，与2022年三季度的1,013.27万元相比有较大增长，增长18.37%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。

2023年三季度管理费用为3,586.56万元，与2022年三季度的4,868.05万元相比有较大幅度下降，下降26.32%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为6.94%，与2022年三季度的6.7%相比变化不大。

三、资产结构分析青松股份2023年三季度资产总额为234,061.52万元，其中流动资产为138,062.54万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的43%、31.7%和21.59%。

非流动资产为95,998.99万元，主要以固定资产、无形资产、使用权资产为主，分别占非流动资产的42.23%、20.68%和13.64%。

青松股份2020年上半年现金流量报告

青松股份2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为283,906.5万元，与2019年上半年的198,178.51万元相比有较大增长，增长43.26%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为191179.98万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的67.34%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加54514.81万元。

在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的25.60%。

表明企业正在进行投资结构调整。

企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。

二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为296,404.35万元，与2019年上半年的109,586.64万元相比成倍增长，增长1.7倍。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的39.54%。

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青松股份2019年上半年财务风险分析详细报告

青松股份2019年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为32,791.71万元，2019年上半年已经取得的银行短期借款为22,900万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供61,713.22万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕28,921.51万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为117,250.56万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是161,484万元，实际已经取得的短期贷款金额为22,900万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为161,484万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为183,600.73万元，在5年之内偿还的贷款总规模为227,834.17万元，当前实际的长短期借款合计为85,900万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

企
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青松股份2020年上半年财务状况报告

青松股份2020年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况青松股份2020年上半年资产总额为450,720.88万元，其中流动资产为206,573.41万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的37.32%、30.01%和25.31%。

非流动资产为244,147.47万元，主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的55.96%、26.95%和5.38%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的38.26%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的31.41%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产83,565.81 100.00283,416.85 100.00206,573.41100.00存货23,206.13 27.77 92,078.56 32.49 77,085.19 37.32 应收账款10,054.5 12.03 64,433.02 22.73 62,001 30.01货币资金31,314.64 37.47111,771.8439.44 52,275.12 25.31其他流动资产0.38 0.00 5,629.83 1.99 5,131.17 2.48 其他应收款724.53 0.87 2,494.9 0.88 2,874.53 1.39 交易性金融资产0 - 3,001.87 1.06 2,014.77 0.98 预付款项1,570.74 1.88 1,529.99 0.54 1,954.17 0.953、资产的增减变化2020年上半年总资产为450,720.88万元，与2019年上半年的513,293.82万元相比有较大幅度下降，下降12.19%。