我国企业税收筹划存在的问题及对策研究
企业税收筹划存在的问题及处理对策研究
Finance and Accounting Research | 财会研究MODERN BUSINESS现代商业174企业税收筹划存在的问题及处理对策研究辛东东山西首冠教育咨询股份有限公司 山西太原 030032纳税筹划是企业在遵守国家法律的基础上，针对税收政策，通过筹资、经营和投资等方式，实现税收筹划。
在税收政策实施环节，企业合理的纳税筹划可以提升自身的经济效益。
纳税筹划要本着合法性原则，在纳税筹划环节应该结合国家法规。
企业在纳税筹划中，应该本着效益性原则，从而起到纳税筹划的目标。
合理的选择避税方案，提升纳税筹划的效果。
一、企业纳税筹划的意义企业在纳税筹划活动开展中，应该结合国家的税法，将税法作为纳税筹划的基准，在分析当前多种税收方案的基础上，选择最合理的纳税方案，从而降低企业的纳税成本，促进企业发展。
在企业管理中采用合理的纳税筹划，可以提升企业的经济效益，节约企业的资金。
通过科学的纳税筹划，企业可以防止额外纳税损失的产生，在对纳税筹划深刻理解的基础上，企业的资金利用效率得到提升，纳税筹划的意义非常多，在纳税筹划实施中结合税法中对企业的有利方面，在不违法的情况下，企业的资金利用效率可以得到保障，才能确保企业获得其他的收入。
在制定完善的纳税筹划基础上，税法的税收杠杆作用得以充分发挥，国家收入提升在纳税筹划的基础上，企业可以进一步完善自身的管理，在资金管理上各类政策更加完善，有效地防止企业出现税务处罚。
在纳税筹划的基础上，企业财务人员的风险意识得到提升。
纳税筹划可以提升企业在市场上的竞争力，通过合理的纳税筹划，企业可以制定长远的发展规划。
二、企业税收筹划存在的问题企业进行合理的税收筹划，可以降低税款的缴纳，有效地节省税收成本，获得最大化的经济效益。
因此税收筹划是企业的必然选择，然而在实际的税收筹划环节中，由于各类政策没有推广或者深入开展，企业开始盲目的进行税收筹划，在具体经营环节中对额外税负规避。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是企业在遵守税法的前提下，通过合理的税收安排，降低税负，提高利润的一种策略。
如何正确合规地进行税收筹划是企业面临的一个重要问题。
本文将从税收筹划存在的问题以及对策方面进行分析。
1. 税收筹划合规性问题：在进行税收筹划时，企业往往会面临税法规定的限制，如果没有正确理解和遵守税法规定，就可能会导致税收筹划方案的非法或风险较高。
滥用税收优惠政策、虚假交易等行为，都存在法律风险。
2. 税务政策不确定性问题：税务政策变动的不确定性是企业税收筹划面临的一个重要问题。
政府会根据宏观经济形势、税收收入需求等情况，随时改变税务政策。
如果企业在制定税收筹划方案时没有充分考虑到税收政策的变动，就可能会导致筹划方案失效，甚至面临处罚。
3. 资源投入问题：进行税收筹划需要大量的人力、物力、财力投入。
企业需要雇佣专业的税务人员，研究税法，制定筹划方案，并进行实施和监督。
对于一些中小企业，缺乏足够的资源进行税收筹划，往往面临困难。
4. 审计风险问题：税务机关对企业税收筹划进行审计时，可能会认定企业的筹划行为违法或失去合理性。
企业需要对筹划方案进行充分的合规性和商业合理性审核，以避免审计风险。
二、对策分析：1. 加强税法法规的学习和培训：企业需要加强对税法法规的学习和培训，了解税收政策的变化，同时遵守税法的规定。
可以通过聘请专业税务人员或与专业的税务顾问合作，提高自身的税务合规能力。
2. 积极应对税收政策变化：企业应密切关注国家和地方税收政策的变化，及时调整和优化税收筹划方案。
可以与税务机关保持良好的沟通和合作关系，了解政策动态，及时获取政策信息。
3. 合理利用各项税收优惠政策：企业可以通过合理利用各项税收优惠政策，降低税负，提高利润。
但需要注意遵循法律规定，不得滥用和虚假申报，以免引发税务风险。
4. 加强内部控制和风险管理：企业需要建立健全的内部控制制度，对税收筹划进行有效管理和监督。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析一、背景介绍税收作为国家的主要财政收入来源之一，对于国家的经济和社会发展起着至关重要的作用。
而企业税收筹划作为其中的一环，对企业的经营发展和国家的财政健康同样至关重要。
在税收筹划过程中，往往存在一些问题，需要我们深入分析和研究，提出相应的对策，以促进企业税收筹划的科学性和合法性，营造良好的税收环境。
二、存在的问题1.税收政策不确定性：在我国，税收政策经常会发生变动，企业在进行税收筹划的过程中往往会受到政策的制约，难以做出长期的规划。
2.税负过重：随着国家税收的不断加大，企业的税负也在逐渐增加，给企业带来了经营成本的提高，对企业的发展产生了一定的压力。
3.税收风险难以把控：由于税收法规的复杂性和变化性，企业在税收筹划中很难完全把握税收风险，容易因此导致不良后果。
4.税收渠道单一：企业往往只关注税收的减免和避免，而缺乏对税收的多元化规划，只依赖某一种税收筹划方式，风险较大。
三、对策分析1.加强政策研究和预测：企业需要加强对国家税收政策的研究和预测，及时关注相关政策的变化，采取灵活的税收筹划方案，避免政策变动给企业带来的不利影响。
2.提高税收透明度：国家需要加大对税收政策的宣传和解读力度，提高税收政策的透明度和可预测性，让企业更好地了解政策，从而更科学地进行税收筹划。
3.减轻税收负担：国家需要不断推进税收改革，减轻企业的税收负担，提高税收制度的公平性和稳定性，减少企业的税收成本，促进企业的发展。
4.多元化的税收筹划方式：企业在进行税收筹划时，应该进行多元化的规划，不局限于某一种方式，充分利用税收政策的各种利好，降低税收风险。
四、结语企业税收筹划是企业经营管理中不可或缺的一环，关系到企业的利益和国家的财政健康。
在进行税收筹划时，企业需要不断加强对税收政策的研究和了解，及时调整筹划方案，减轻税收负担，提高筹划的科学性和合法性。
也需要国家相关部门不断推进税收改革，提高税收政策的透明度和稳定性，为企业的税收筹划提供更好的环境和条件。
我国企业税收筹划存在的问题及解决措施
税 收 筹 划 是指 纳 税 人 在 符 合 国 家 法 律 及 税 收 法 规 的 前 提 下，按 照 税 收 政 策 法 规 的 导 向， 通 过经营 、 投资、 筹 资 等 活 动 进 行 实 现 安 排 从 而 达 到 税 收 筹 划 目标 的一 种 行 为 。 税 收 筹 划 的特 点 ： 合法性 、 筹划性 、 效 益 性 。合 法 性 是 指 税 收 筹 划 要 符 合 税 收 法 律 和 其 他 法 规 的规 定 。筹 划 性 是指 事 先 规 划 、 设计 、 安 排 筹 划 方 案 。效益 性 是税 收 筹划 的 最终 目的。 是 比较 选 择 最 佳 方 案 的 最 重 要
税务筹划
我 国企业税收筹划存在 的问题及解决措施
海鹰 企业 集 团有 限责任 公 司 王 萍
摘 要： 税 收 筹 划 已成 为 现 代 企 业 关 注 的 热 点 问题 之 一 。 虽然 我 国企 业税 收 筹 划 已发展 了十 几 年 ， 但 仍 存 在 不 少 问题 。本 文介 绍 了税 收 筹 划 的概 念 及 特 点 ， 分 析 了我 国 企 业 税 收 筹 划 中存 在 的 问 题 ， 并针 对 存 在 的
扣 除 。 由此 可 见 ， 企业税收筹划存在政策变化的风险。 其 次， 税 务 机 关 执 法 偏 差 风 险 。企业 税 收筹 划 行 为 遵 循 了 国家 的 相 关法 律 法 规， 是合法 的。 但 在 实 际 应 用 时， 是 否合 法 还 需 要 税 务 机 关 的 确 认 。在 这 一 确 认 过 程 中 ’ 客 观 上 存 在 着税 务 行政 执 法 偏 差 从 而 产 生 税 收
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析随着中国经济的快速发展，企业税收筹划成为了越来越多企业关注的问题。
税收是国家的重要财政收入来源，对于企业而言，税收筹划可以有效地降低税负，增加企业盈利。
税收筹划也存在着一些问题，对企业发展和国家税收贡献产生不利影响。
本文将从企业税收筹划存在的问题及对策进行分析。
一、企业税收筹划存在的问题1. 低效率纳税在中国，一些企业通过调整应纳税所得额、调整成本费用等手段，从而实现减少纳税额的目的。
这些行为导致企业的税收贡献不足，严重影响国家税收的稳定收入。
2. 隐形规避税收一些企业通过虚假交易、偷漏税款等手段规避税收。
这种行为不仅损害了国家税收利益，也扭曲了市场经济秩序，影响了国家税收秩序。
3. 减少国家税收收入企业税收筹划通过避税、减税等手段，会导致国家税收收入减少，这对于国家财政收入和公共服务的提供都将产生不利影响。
4. 影响公平竞争一些企业通过优化税收筹划，获得了税收上的优势，导致了企业之间的不公平竞争。
二、对策分析1. 完善税收政策对于企业税收筹划存在的问题，政府可以通过完善税收政策、加大税收执法力度，提高违法成本，倒逼企业遵纳税收法规。
2. 优化税收筹划机制以鼓励合规筹划为导向，通过税收优惠政策引导企业进行合规税收筹划，减少非法避税行为的发生。
3. 加大税收执法力度针对一些企业存在的税收违法行为，政府部门可以加大税收执法力度，严厉打击偷漏税款、虚假交易等违法行为，加大处罚力度，形成威慑效应。
4. 提高企业税收合规意识政府可以通过开展税收合规宣传教育活动，提高企业税收合规意识，引导企业自觉履行纳税义务。
5. 健全税收征管体系政府可以通过建立健全的税收征管体系，加强税收信息共享和数据比对，提高税收征管的精准度和全面性，减少税收违法行为的发生。
6. 建立多元化税收征管模式政府可以探索建立多元化税收征管模式，引入第三方机构参与税收征管，增加税收征管的透明度和公正性，减少税收违法行为的发生。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是企业为实现最大化的税收优惠而采取的一系列合法手段和措施，包括合理安排投资、调整利润结构、减少税负等。
税收筹划可以帮助企业降低税收负担，提升盈利能力，但也存在一些问题。
本文将对企业税收筹划存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、存在的问题1. 滥用税收筹划企业为获得税收优惠，可能存在滥用税收筹划的行为，采取非法手段获取不应享受的税收优惠，从而违反了税法的规定。
虚构公司费用进行避税，人为创造亏损以减少所得税等。
这种滥用筹划行为既损害了国家财政利益，也损害了税收制度的公正性，影响了税收征管的有效执行。
2. 不符合税收目的某些企业可能为了追求单纯的税收优惠而进行筹划，而不考虑与企业经营活动的实际需要和目标相适应。
这种不符合税收目的的筹划往往会导致企业经营不稳定，影响企业的长期发展。
企业为享受税收减免，过度采取短期经营行为，以获取短期利润而忽视长远发展。
3. 容易引发税务风险企业进行税收筹划需要依法合规，但税收法规较为复杂，税收政策也经常变动，企业难以了解和适应变化。
税务机关对于税收筹划存在监管风险，企业如果不能合理解释筹划行为，容易被税务机关认定为违规，导致罚款、追缴税款等风险。
二、对策分析1. 完善法律法规针对税收筹划中出现的滥用问题，需要加强相关法律法规的制定和完善，明确规定哪些行为属于滥用税收筹划，规范企业的筹划行为。
加强对滥用税收筹划行为的监管和打击，加大处罚力度，提高违规成本，以减少滥用行为的发生。
2. 强化实质要求在制定税收优惠政策时，不仅要考虑到企业所得税的减免，还需要充分考虑企业的实际经营和发展需求。
要通过提高税收优惠的实质要求，限制上述不符合税收目的的筹划行为。
要求企业在享受税收优惠的必须符合一定的经营要求，如在一定时期内保持连续盈利、保持一定规模的投资和就业等，从而避免企业单纯为了税收优惠而进行不稳定的经营行为。
3. 加强税务监管和服务税收筹划涉及到税收政策和法规的应用，企业一般难以全面了解并准确操作。
浅谈我国企业税收筹划存在的问题及改进建议
税 收筹 划是市 场经济发展 到一 定阶段 的必然产 物 ， 税 收筹划 并不是 所谓 的 偷税 、 漏税 的违法 行 为， 而 是聪 明的企业 经营者 的一种 理财行 为 。 人们对 税收观 念 的理解为 税收筹 划的 产生排 清了思想 的 障碍 。 税 收筹划 发展 的可行性 在国外 早 已得到 了验 证 ， 成果 是有 目共 睹的 。 在 国 内税 收筹 划被称 为 “ 朝 阳行业 ” 等待
（ 三） 缺乏 税收 筹划专 业人 才
．
企业税收筹划的概念及中国进行税收筹划活动的必要性
企业税 收筹划是指企业在做出重要的经营决策之前 ， 根据国家的税收法 律， 对 多 种纳税方 案进行 科学 合理 的优化 选择 ， 以顺应 税法的 立法 意图为前 提 ， 综合 考虑 市场 因素 和税 收因素 ， 寻 求企 业税 后利 益最 大化 。 它 与逃税 和偷 税有
社 科 论 坛
Ｃ ｈｉ ｎａ ｓ ｃｉ ｅ ｎ ｃ ｅ ａ ｎｄ Ｔ ｅ ｃ ｈ ｎ ｏ ｌ ｏ ｇ ｙ Ｒ ｅｖ ｉ ｅ ｗ
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浅 谈 我 国企 业税 收 筹 划 存 在 的 问题 及 改 进 建议
陈 华 －
（ 上海 炳 恒 资产 管理 有 限公 司 ２ ０ ０ ０ ０ ２ ）
大多 数企 业缺 乏从 事这 类业 务的 专业 人才 。 三． 针 对 上述存 在 问题 的解 决措施 （ 一） 正确 认识税 收筹 划 税 收筹 划是企 业财 务管 理的一 项 内容 ， 它应 当服务于 企业 财务管 理的 目 标： 利润最 大 化 、 价值 最大化 。 判 断税 收筹划 是否 成功 的标准 不是 能否“ 少缴 税 款” 或“ 节 税” ， 而是能否 实现企 业价值 最大化 。 税 收筹划与 逃避缴 纳税款 有着本
企业税收筹划面临的风险与防范对策
企业税收筹划面临的风险与防范对策企业税收筹划是企业经营管理中极为重要的一环。
通过合理的税收筹划，企业可以有效减少税负，提高盈利能力，增强竞争力，但同时也会面临着一系列的风险挑战。
为了更好地应对这些风险，企业需要采取相应的防范对策。
一、风险一：税收政策变化风险税收政策的频繁变化是企业在税收筹划中面临的首要风险。
政府为适应宏观经济形势变化、社会需求变化等因素，会对税收政策进行调整。
一旦税收政策发生变化，就可能会对企业的税收筹划产生重大影响。
应对对策：1.加强政策研究，密切关注税法变化，保持灵活应对。
2.及时调整税收筹划方案，根据新的税收政策进行调整。
3.建立与税务部门的良好沟通渠道，争取更多的政策支持。
二、风险二：审计风险税务机关对企业的税收筹划情况进行审计，是常见的一种税务监督方式。
一旦企业的税收筹划存在问题，就可能面临高额罚款、税收增加等风险。
1.建立健全的税务合规管理制度，规范企业内部的税务管理流程。
2.加强税务会计核算，准确记录企业的财务信息。
3.积极配合税务机关进行审计，并根据审计结果进行调整。
企业在税收筹划中可能存在一些合规风险，例如在选择税收筹划方案时未能充分考虑税法规定、财务报表不真实等问题，这些都可能导致税收合规风险。
1.加强税务合规风险识别，及时发现和解决潜在的合规风险。
2.建立健全的内部控制制度，加强对税收筹划的监督和管理。
3.加强税务专业知识培训，提高税务合规水平。
四、风险四：税收筹划失误风险税收筹划的失误风险是企业在税收筹划中面临的常见风险之一。
一旦企业在税收筹划中出现失误，将可能导致企业产生不必要的税收负担。
1.建立健全的税收筹划管理体系，确保税收筹划方案的合理性和可行性。
3.积极借鉴税收筹划成功案例，避免常见的税收筹划失误。
五、风险五：公司治理风险税收筹划需要企业全体员工共同配合，一旦企业内部存在公司治理问题，就可能会影响到税收筹划的实施。
1.建立健全的公司治理制度，明确各部门和人员在税收筹划中的责任和义务。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析税收是国家的主要财政收入来源之一，对企业而言，税收筹划是一项非常重要的工作。
通过合理的税收筹划，企业可以最大限度地减少税负，提升企业利润，从而提高竞争力。
在税收规则日益严格的环境下，企业税收筹划也面临着许多问题和挑战。
本文将就企业税收筹划存在的问题进行分析，并提出相应的对策建议。
一、企业税收筹划存在的问题1. 纳税主体复杂性随着企业的发展，其组织形式也愈加复杂，包括有限公司、合伙企业、跨国公司等各种形式。
这些不同的组织形式导致了税收筹划的复杂性，在税收筹划过程中需要考虑的因素众多，需要综合多方面因素进行分析，这给企业税收筹划带来了巨大的挑战。
2. 纳税主体地位不明确在税收筹划过程中，企业往往需要考虑各个纳税主体之间的协调与利益分配。
由于纳税主体地位不明确，不同纳税主体之间的权责不清，容易出现不协调的情况，导致税收筹划困难重重。
3. 税收政策不稳定税收政策一直是困扰企业税收筹划的一个难题。
税收政策的不确定性对企业的税收筹划造成了很大的不利影响，企业需要不断调整筹划方案，以适应不断变化的税收政策。
4. 税法规则复杂税法规则通常较为复杂，企业需要花费大量时间和精力去了解和掌握税法规则，同时需要不断调整筹划方案以适应变化的税法规则，这给企业的税收筹划带来了不小的困难。
5. 税收风险增加随着税收监管日益严格，企业的税收风险也在增加。
一旦被查出存在税收风险，企业将面临罚款、追缴税款等严重后果，对企业的经营造成了不小的压力。
二、企业税收筹划对策分析1. 提高税收筹划的专业化水平企业应加强税收筹划团队的建设，提高团队的专业化水平。
招聘具有税收筹划经验的专业人士，优化企业内部的税收筹划流程，提高筹划的效率和质量。
2. 建立完善的内部管理体系企业应建立完善的内部管理体系，包括完善的财务管理制度、审计制度等，确保企业各项财务活动的合法性和规范性。
通过内部管理体系的规范化，降低税收风险，提高税收筹划的成功率。
税收筹划存在的问题及解决策略
税收筹划存在的问题及解决策略【摘要】税收筹划是企业和个人为减少税负而采取的一系列策略，但其存在一些问题。
一些人可能通过逃避税收来获得不当利益，损害了公共财政利益。
一些人利用合法方式避税，虽然不违法但影响了税收公平。
税收筹划也存在法律风险，一些操作可能触犯税法。
为了解决这些问题，我们可以采取一些策略。
加强合规纳税意识，主动遵守税法；加强监管及惩罚力度，对违法行为进行严厉打击；加强宣传教育，提高公众对税收重要性的认识；加强国际税收合作，共同打击跨国税收避税行为。
解决税收筹划问题是一个长期而复杂的过程，需要政府、企业和个人共同努力，加强合作。
【关键词】税收筹划、问题、解决策略、逃避税收、合法避税、法律风险、合规纳税、监管、惩罚力度、宣传教育、国际税收合作、长期、复杂、政府、企业、个人、合作。
1. 引言1.1 税收筹划存在的问题及解决策略税收筹划是企业和个人针对税收政策进行优化安排，合理减少税负的行为。
随着全球经济一体化的加深，税收筹划也面临着一些问题。
一些企业和个人存在逃避税收的现象，通过各种手段规避纳税义务，损害国家税收利益。
一些合法避税行为存在灰色地带，如利用税法漏洞进行避税，既符合法律规定又损害了公共利益。
税收筹划过程中存在法律风险，一些不当操作可能触犯法律，导致相应的法律责任。
针对上述问题，我们可以采取一系列措施来加强税收筹划的监管和规范。
企业和个人应加强合规纳税意识，自觉遵守税法规定，积极履行纳税义务。
政府部门应加强对税收筹划行为的监管和惩罚力度，严厉打击逃税行为，维护税收秩序。
加强对税收筹划相关知识的宣传教育，提高纳税主体的税务意识和规范意识。
各国间应加强税收信息共享和合作，建立国际税收规则，遏制跨国公司的避税行为，构建公平的税收环境。
解决税收筹划问题是一项长期而复杂的过程，需要各级政府、企业和个人共同努力，加强合作，促进税收制度的健康发展，实现税收的公平与效率。
2. 正文2.1 问题一：逃避税收逃避税收是指企业或个人通过各种手段规避纳税义务，以减少或避免纳税的行为。
我国企业税收筹划存在的问题及对策研究
标 ，企业 反而 需要选 择税 负较 大 的纳税方 案 。因此 ，企业 不应 该将 税 负最小 化作 为税 收筹划 的唯一 目标 ，而应 将企
题 ， 此 ，笔者 立足 于追 求利 润最 大化 的现代 企业 ，就 企 对
业税 收筹 划 中存在 的相关 问题 加 以探讨 。
２ 我 国企 业税收 筹划 存在 的主 要 问题
种 相关 法律 制度 的使 用 就会 出现 过 时甚 至 是偏 差 的情 况 ， 这很 可 能被税 务 机关定 性为 偷税 。正是 由于我 国税收 发展
环 境 的不完 善和 不健全 ，企 业纳 税人难 以较 全 面地掌 握税 法 内涵 ，对税 收筹 划 的应用 就难 以扩展 ，使 税 收筹划 难 以
薛洪锋 ：我国企 业税收筹划 存在的问题及对 策研 究
会计 实 务
我 国 企 业 税 收 筹 划 存 在 的 问题 及 对 策研 究
薛洪锋
（ 四川 省 委 党校
［ 摘
会 计 金 融教 研 部 ， 四川 成都
６ ０７ ） １０ ２
要 ］税 收筹 划 问题 的 重心在 于如 何在 税 法允许 的 范围 内少纳税 ，减 少检 查 风 险 ，使 企 业 的整体 利 益 最大 。但
税收筹划存在的问题及解决策略
税收筹划存在的问题及解决策略税收筹划是一种通过合法手段来减少纳税金额的行为，它是税务管理中的一个重要环节。
税收筹划的目的在于最大程度地降低纳税负担，提高税后收益，同时合理利用税收政策，保障企业的合法权益。
随着税收法规的不断变化和税务管理的日益完善，税收筹划也面临着一系列瓶颈和挑战。
本文将就税收筹划存在的问题及解决策略进行分析探讨。
一、税收筹划存在的问题1. 税收法规不确定性：税收法规和政策经常变化，这给企业的税收筹划带来了不确定性。
企业难以预测未来的税收政策，导致筹划难度加大。
2. 涉税规模不断扩大：随着企业的规模扩大和业务范围增加，涉税范围也在不断扩大。
税收筹划需要面对更加复杂的税收政策和税务管理。
3. 法规约束增加：为了遏制税收逃漏行为，税务机关加大了对税收筹划的监管力度，加大了企业筹划的难度和风险。
4. 税务风险增加：税收筹划容易引发税务风险，一旦出现税务争议，对企业来说将产生巨大影响，包括税款的支付、罚金的缴纳以及影响企业的信誉。
5. 不同地区税收政策不一：在我国，不同地区的税收政策存在较大差异，企业需要针对不同地区的税收政策制定不同的筹划方案，增加了筹划的复杂性。
二、解决策略1. 加强法规研究和跟踪：企业应建立完善的政策研究和跟踪机制，密切关注国家和地方税收政策的变化，及时调整筹划方案，规避风险，确保合规运营。
2. 优化组织架构：通过优化组织架构，建立专业的税收筹划团队，包括税务专家、财务人员等，提升筹划的专业性和规范性。
3. 合规运营：严格遵守税收法规，坚持合法合规的原则，不搞违法避税，保证企业纳税行为的合法性和透明度。
4. 定期进行税务风险评估：建立健全的税收风险评估机制，定期进行税务风险评估，发现风险隐患，及时纠正，防范风险。
5. 提高员工税收意识：加强员工的税收法规意识培训，增强员工的税收风险防范意识，从源头上预防税收风险。
6. 加强信息化建设：借助信息化手段，建立税收筹划的信息化管理系统，实现数据的共享和管理，提高筹划的效率和准确性。
企业税收筹划发展现状及对策
企业税收筹划发展现状及对策随着国家税收政策的越来越严格，企业税收筹划已经成为了企业日常管理中一个非常重要的内容。
税收筹划是企业为实现税收最小化，最大化利润所采取的合法税收规划和控制行动，是企业管理和经营的重要手段之一。
本文将从税收政策发展的角度出发，全面分析企业税收筹划的现状，旨在为企业提供合理的对策和建议。
一、企业税收现状1.税制改革不断深化，税收政策日渐严格自2016年开始，我国税制改革进入了一个快速推进的阶段。
在这一过程中，大量的税收政策不断地调整和更新，使得税收筹划这一领域面临着越来越大的挑战。
例如，2018年新个人所得税法实施，税收的计算方式也发生了重大变革，企业的税收筹划必须及时调整。
此外，近年来税务部门对企业的税务管理要求也越来越高，对企业加强了税务监管力度，大力打击各类税务违法行为，企业税收筹划受到了更加严格的制约。
2.税务部门加大税收稽查力度为有效维护国家税收利益，税务部门对企业税务稽查力度也在不断加大。
税务部门通过采取多种税务稽查手段，对企业进行全面的税务审计，从而发现和纠正企业在税收方面的不规范行为。
这些严格的审查过程给企业税收筹划带来了很大的压力，使企业在税收筹划上更加谨慎。
3.企业竞争压力不断加大在当前市场竞争日趋激烈的背景下，企业面临着越来越多的压力。
降低成本、增加利润已经成为企业的重要目标之一，税收筹划成为了企业实现这一目标的重要途径。
税收筹划不仅可以降低企业的税收成本，还可以提高企业的竞争力。
一些竞争对手通过增加税收筹划力度，在销售价格上占据了优势，企业若不加强税收筹划，将会丧失市场优势。
二、税收筹划对策1.合理运用各类税收优惠政策在国家税收政策允许的情况下，企业可以合理运用各类税收优惠政策，增加税前成本，在法定操作范围内减轻税负。
例如，可以利用研发费用抵扣、减免税等税收优惠政策，减少企业在税收方面的支出。
2.严格执行税务合规企业应遵守税法规定，按照税务部门的规定进行纳税申报和缴纳，确保税收合规性。
2024年我国税收筹划发展缓慢存在问题及措施
2024年我国税收筹划发展缓慢存在问题及措施一、发展缓慢原因分析我国税收筹划发展的缓慢并非偶然现象，其背后隐藏着多重复杂的因素。
法律制度环境不够完善：我国税法体系尚处于不断完善之中，税收筹划的法律依据相对薄弱。
与此同时，税务部门对税收筹划的认可程度有限，缺乏明确的政策导向和支持。
企业税收意识不强：许多企业对税收筹划的认识还停留在避税、逃税的层面，缺乏长远的税收筹划战略意识。
这导致企业在日常经营活动中难以有效运用税收筹划工具，进而限制了其发展。
专业人才匮乏：税收筹划需要一支具备财税、法律、经济等多方面知识的专业团队。
然而，目前我国在这方面的人才培养还远远不能满足市场需求，专业人才的匮乏成为制约税收筹划发展的重要因素。
社会认知度低：受传统观念影响，社会各界对税收筹划的认知度普遍较低。
很多人将税收筹划等同于偷税漏税，这种误解在一定程度上阻碍了税收筹划的发展。
二、存在问题我国税收筹划在发展过程中暴露出的问题不容忽视。
税收筹划方案缺乏创新：目前，我国的税收筹划方案大多局限于传统的减税降费手段，缺乏创新性和前瞻性。
这使得企业在面对复杂多变的税务环境时难以灵活应对。
风险控制不足：税收筹划过程中，企业往往忽视对潜在税务风险的评估和控制。
一旦税务风险爆发，将给企业带来不可估量的损失。
信息不对称：税收筹划涉及的信息量大且复杂，但企业往往难以获取全面、准确的信息。
这导致企业在制定税收筹划方案时难以做出科学决策。
跨部门协作不畅：税收筹划需要企业内部多个部门的协同合作。
然而，现实中各部门之间往往存在沟通不畅、协作不力等问题，这影响了税收筹划方案的有效实施。
三、改进措施针对上述问题，提出以下改进措施：完善法律制度环境：政府应加快完善税法体系，明确税收筹划的法律依据和政策导向。
同时，加大对违法避税行为的打击力度，维护公平的税收秩序。
提升企业税收意识：企业应加强对税收筹划的学习和培训，提高管理层和员工的税收意识。
通过制定合理的税收筹划战略，将税收筹划融入企业的日常经营活动中。
浅析我国中小企业税收筹划问题
浅析我国中小企业税收筹划问题在我国经济发展的大潮中，中小企业如繁星般璀璨，成为了推动经济增长、促进就业、激发创新的重要力量。
然而，在面对税收这一重要经济环节时，许多中小企业却面临着诸多问题与挑战。
税收筹划作为一种合法且有效的财务管理手段，对于中小企业的发展具有重要意义，但在实际操作中，仍存在一些亟待解决的问题。
一、我国中小企业税收筹划的现状1、税收筹划意识淡薄许多中小企业的管理者对税收筹划的重要性认识不足，将其简单地等同于偷税、漏税，或者认为税收筹划只是大型企业的专属。
这种错误的观念导致中小企业在税收方面缺乏主动规划和管理，往往只是被动地按照税法规定缴纳税款，错失了通过合理筹划减轻税负、提高经济效益的机会。
2、缺乏专业人才税收筹划是一项综合性的工作，需要具备财务、税务、法律等多方面的专业知识和丰富的实践经验。
然而，中小企业由于规模和资源的限制，往往难以吸引和留住高素质的税收筹划专业人才。
内部财务人员通常忙于日常的会计核算和财务报表编制，缺乏对税收政策的深入研究和筹划能力，无法为企业提供有效的税收筹划方案。
3、信息不对称税收政策的变化频繁且复杂，中小企业由于获取信息的渠道有限，难以及时、全面地掌握最新的税收政策和法规。
这就导致企业在进行税收筹划时，可能依据的是过时的政策，从而引发税务风险。
同时，中小企业与税务机关之间的沟通不畅，也使得企业无法准确理解税务机关的要求和政策意图，影响了税收筹划的效果。
4、筹划成本较高中小企业的资金相对紧张，而进行税收筹划往往需要投入一定的人力、物力和财力。
例如，聘请专业的税务顾问、进行税务咨询、开展税务培训等都需要费用支出。
对于一些规模较小、利润微薄的中小企业来说，这些成本可能会成为他们进行税收筹划的障碍。
二、中小企业税收筹划存在问题的原因1、企业自身因素中小企业的经营管理水平相对较低，缺乏科学的财务管理制度和完善的内部控制体系。
这使得企业在财务管理和税务处理上存在诸多漏洞，难以有效地进行税收筹划。
初探我国企业税收筹划存在的问题及推动税收筹划的对策
初探我国企业税收筹划存在的问题及推动税收筹划的对策【摘要】随着市场经济的不断深入发展，企业间的竞争日趋激烈，要想在强手如林的经济舞台上争得一席之地，谋求利益的最大，充分运用税收筹划已成为企业必然的选择。
探讨了目前我国企业运用税收筹划存在的问题，并就推动税收筹划的顺利开展提出了几点对策。
【关键词】税收筹划问题对策企业税收筹划就是企业在法律允许的范围内，通过对经营事项的事先筹划，最终使企业获取最大的税收利益。
从某种程度上可以理解为在税法及相关法律允许的范围内，企业对经营中各环节，如组织结构、内部核算、投资、交易、筹资、产权重组等事项进行筹划，在众多的纳税方案中，选择税收负担最低的方式。
随着我国市场经济机制的日趋完善，税收筹划已成为企业经营中不可缺少的重要组成部分。
一、企业税收筹划存在的问题（一）企业对税收筹划策略理解不明确。
由于税收筹划引入我国的历史较短，加之概念不统一，致使纳税人对税收筹划的理解存在较大的分歧。
一部分人认定税收筹划就是偷逃税款，是背离国家收税意图的，是国家税法所不允许的，损害了国家利益。
也有一部分人对税收筹划的态度很谨慎，他们担心在我国的税收环境下，税收筹划能否真正起到作用。
这两种观念严重阻碍了税收筹划的策略研究在我国的发展。
对于税务机关而言，则表现为对纳税人进行税收筹划的不信任。
因为，很多人明则进行税收筹划，实则在偷税，破坏了税法的严肃性，损害了国家利益。
所以，税务机关对税收筹划存在一定的抵触情绪，也从一定程度制约了税收筹划的发展。
（二）企业税收筹划的目标不明确，没有考虑企业整体利益。
我国现阶段不少企业在税收筹划时只考虑到单个企业的利益或者企业的部分利益，没有从集团整体考虑或者企业的所有方面，对税收筹划进行合理性分析。
就企业设立的从属机构来看，企业的从属机构主要包括子公司、分公司和办事处。
这三种形式的从属机构在设立手续、核算、纳税形式以及税收优惠等方面是不同的。
子公司虽是独立法人，设立手续复杂，独立核算和缴纳所得税等，但可以享受当地的税收优惠政策；而分公司和办事处则设立手续简单，不独立核算，也不独立缴纳所得税，由总公司汇总缴税，税收优惠政策也由总公司享受，这些分公司和办事处基本上不考虑税收筹划和如何争取税收优惠政策。
中小企业税收筹划存在问题及优化措施分析
中小企业税收筹划存在问题及优化措施分析目录一、内容概览 (2)1.1 研究背景与意义 (3)1.2 研究方法与数据来源 (3)二、中小企业税收筹划现状分析 (5)2.1 中小企业税收筹划的现状概述 (6)2.2 存在的主要问题 (7)三、中小企业税收筹划存在的问题 (8)3.1 税务管理意识薄弱 (9)3.2 税收筹划人才缺乏 (10)3.3 税收筹划手段单一 (11)3.4 内部控制制度不完善 (13)3.5 政策法规理解不足 (14)四、中小企业税收筹划的优化措施 (15)4.1 提高税务管理意识 (16)4.2 培养税收筹划人才 (17)4.3 创新税收筹划手段 (18)4.4 完善内部控制制度 (20)4.5 加强政策法规学习 (20)五、结论与建议 (21)5.1 研究结论 (23)5.2 对中小企业的建议 (23)5.3 研究局限与未来展望 (25)一、内容概览中小企业税收筹划现状：概述当前中小企业税收筹划的基本情况，包括企业的普遍做法以及存在的问题。
税收筹划存在的问题分析：详细分析中小企业在税收筹划方面存在的具体问题，如缺乏专业的税务人员、对税收政策理解不足、风险管理不到位等。
税收筹划优化措施：提出针对中小企业税收筹划的优化措施，包括加强企业内部税务管理、提高税务人员的专业素质、合理利用税收优惠政策等。
案例研究：通过分析具体的中小企业税收筹划案例，展示优化措施的实际应用及其效果。
未来展望：探讨未来中小企业税收筹划的发展趋势，以及企业在面对税收政策变化时应如何调整策略。
总结全文，强调中小企业加强税收筹划的必要性及其对企业发展的重要性。
本文旨在帮助中小企业了解自身在税收筹划方面存在的问题，并提供相应的优化措施，以期提高企业的经济效益和市场竞争力。
1.1 研究背景与意义在当今经济环境下，中小企业作为国民经济的重要组成部分，其蓬勃发展对于促进就业、创新科技和社会稳定具有不可替代的作用。
随着市场竞争的日益激烈和税收政策的调整，中小企业在税收筹划方面面临着越来越多的挑战。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是企业通过合法手段最大限度地降低税收负担的一种管理行为。
由于税法规定的复杂性和灵活性，企业税收筹划也会带来一些问题。
本文将分析企业税收筹划存在的问题，并提出相应的对策。
企业税收筹划可能存在合规风险。
企业为了降低税收负担，可能会利用税法的漏洞或模糊地带进行操作，可能会触犯相关的税法规定，给企业带来法律风险和声誉风险。
对于这个问题，企业应该加强对税法的研究和了解，确保自己的操作合法合规，并与专业税务律师合作，规避风险。
企业税收筹划可能带来不必要的成本和复杂性。
企业为了降低税收负担，可能需要进行多个复杂的交易和结构调整，这会造成不必要的成本和时间成本。
对于这个问题，企业应该进行全面的成本效益分析，权衡税收优惠和操作成本的关系，确保税收筹划的效益超过成本。
企业税收筹划可能会对公共财政造成负面影响。
企业通过降低税收负担，可能会减少纳税额度，进而减少了可用于公共事业和社会福利的财政收入。
对于这个问题，企业应该积极履行社会责任，确保自身合理减税的也为社会贡献一份力量，如积极参与慈善捐赠和社会项目建设。
企业税收筹划可能会导致税收分配的不公平。
一些大型企业通过税收筹划可以轻松减少税负，相比之下，中小微企业由于缺乏筹划能力和资源，往往无法享受到相同的税收优惠。
对于这个问题，政府应该进一步完善税收政策和法律框架，推动税收公平和公正，并简化税收政策，提高中小微企业享受税收优惠的门槛。
企业税收筹划存在合规风险、成本和复杂性、财政影响以及税收公平问题。
针对这些问题，企业应加强合规风险管理、进行成本效益分析、履行社会责任，政府应完善税收政策和法律框架，推动税收公平和公正。
只有通过合理的税收筹划和政策改革，才能实现企业税收和社会发展的双赢。
我国企业税收筹划的现状及问题研究
我国企业税收筹划的现状及问题研究我国企业税收筹划的现状、问题及对策研究摘要：随着社会经济的不断发展,税收筹划被越来越多的企业认识和接受。
特别是我国加入世贸组织后，市场竞争日益激烈，我国企业要想在这样的环境中求得生存，必须不断降低生产成本，增强市场竞争力。
税收支出作为企业的一项重要经济支出,直接影响到企业的经济利益。
因此,在法律许可的范围内,以收益最大化为目的,对企业的生产、经营、投资、理财等事项进行事前安排的税收筹划, 日益成为企业理财或经营管理整体中不可缺少的一个重要组成部分。
然而,税收筹划在我国不论是理论研究还是实务操作都刚刚起步,在短暂的发展过程中存在着诸多亟待解决的问题。
本文从对税收筹划概念的界定出发，结合对我国企业税收筹划现状的考察，分析其中存在的问题，并据此从政府与企业两个层面提出了完善我国企业税收筹划的若干建议。
关键词：税收筹划问题对策AbstractWith the rapid development of social economy,Tax Planning has been recognized by more and more enterprises. Faceing a fierce market competition,a company has to continually reduce production cost and increase the market competitiveness, Especially after China entered WTO.l AS an important economic expenditure,tax diirectly affect a识。
税收筹划是纳税人在税法的框架内寻求自身税收负担合理、优化的活动，是纳税人的权利。
税收筹划能使纳税人的税收负担在税法的前提下更趋合理，避免不必要的浪费，为纳税人和社会创造财富，与偷税、漏税等不法行为有着本质的区别。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是指企业通过合理的税收安排和筹划，合法地减少纳税负担的行为。
在实践中，企业税收筹划已成为企业管理的重要一环。
随着税法改革的不断深化和税收管理的加强，企业税收筹划存在一些问题，需要进行深入的分析，并提出相应的对策。
一、问题分析：1. 避税规避难度增大：税务管理机构不断加强对企业的税务监管力度，加大了企业避税规避的难度。
一些传统的避税手段已经不能适应目前法律法规的要求，企业税收筹划难度增大。
2. 不合规避税现象存在：一些企业通过不合规的方式进行避税，给国家财政造成了一定的负担，违背了税收公平原则。
虚构交易、价格虚报等方式进行的避税行为。
3. 筹划手段单一：一些企业在税收筹划过程中，只使用简单的手段，如利用税收优惠政策等，而没有深入探索更多的筹划手段，导致筹划效果有限。
4. 筹划精算能力不足：一些企业对税收筹划的理论知识了解不足，缺乏精确的财务分析和预测能力，导致筹划方案的选择和实施不够科学。
二、对策分析：1. 加强法律法规的学习和培训：企业应及时了解最新的税法、税收政策等，加强对税法法规的学习和培训，提高自身的法律意识和合规意识。
2. 积极与税务机关合作：企业应与税务机关保持良好的沟通与合作关系，主动接受税务机关的监管，积极配合税务机关的审计工作，避免产生反避税的风险。
3. 多元化筹划手段：企业应积极探索多元化的税收筹划手段，结合企业自身的经营特点和税收政策，制定适合企业实际情况的筹划方案。
除了利用税收优惠政策外，还可以通过重组、转让定价等手段进行筹划。
4. 加强财务分析和预测能力：企业应加强对财务分析和预测的培训和实践，提高财务人员的专业能力，有利于更加科学地选择和实施税收筹划方案。
5. 强化内部控制和风险管理意识：企业应建立健全内部控制体系，加强对税收筹划过程中的风险管理和内部审计工作，确保筹划行为的合法性和规范性。
企业税收筹划是企业管理过程中重要的一环，在合规的前提下，通过合理的税收筹划可以有效减少企业的税收负担，为企业发展提供保障。
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随着我国加入WTO,我国的税制将与国际接轨,所得税和财产税体系将日益完
善和丰富,税收筹划的空间将越来越大,这必将促进企业的税收筹划工作;同时,随着对税收筹划认识的不断深入,政府部门将会对税收筹划持肯定态度,将会通过多种形式支持、鼓励税收筹划活动,这也将促进企业进行税收筹划;另外随着我国加快制定一些有利于企业的优惠政策,这给企业的税收筹划提供了更大的空间,势必更加促进更多企业进行税收筹划来降低税收费用。
然而,现阶段我国税务筹划策略中存在一些问题和不足。
现就对主要问题一一阐述,并探讨相关的解决策略。
一、现阶段我国企业税务筹划策略中存在的问题
1.企业对税收筹划策略理解不明确
由于税收筹划引入我国的历史较短,加之概念不统一,致使纳税人对税收筹划的理解存在较大的分歧。
一部分人认定税收筹划就是偷逃税款,是背离国家收税意图的,是国家税法所不允许的,损害了国家利益。
也有一部分人对税收筹划的态度很谨慎,他们担心在我国的税收环境下,税收筹划能否真正起到作用。
这两种观念严重阻碍了税收筹划的策略研究在我国的发展。
对于税务机关而言,则表现为对纳税人进行税收筹划的不信任。
因为,很多人明则进行税收筹划,实则在偷税,破坏了税法的严肃性,损害了国家利益。
所以,税务机关对税收筹划存在一定的抵触情绪,也从一定程度制约了税收筹划的发展。
2.税务代理机构规模不大,人才缺乏
我国目前以事务所为代表的税务代理机构虽然多达几万家,但规模以小型居多,而且专业人才匮乏,领军人才年龄结构老化,文化素质和专业技能水平普遍偏低,疏于学习国家最新颁布的各项税收法律法规及财务会计准则,所以中小型税务代理机构真正从事税收筹划的业务很少,有的也仅仅是为企业提供相关的税务咨询业务,咨询内容多以纳税申报及税务条款如何遵守居多。
正是因为国内税务中介机构在规模、专业人才数量上与国外的中介机构相差甚远,其自身的“不专业”不具备真正的税收筹划资质而限制了我国税收筹划策略的发展,正是所谓的企业有求,中介机构无供应,税务代理市场供应缺乏。
3.税收环境不完善
由于我国法律不健全,征管水平低,处罚力度不足,税务机关的征管意识较差,查账能力不强等原因,使得纳税人很容易就可以钻偷漏税的空子,给纳税人造成了可利用的偷税空间,制约了税收筹划的应用。
4.企业税收筹划的目标不明确,没有考虑企业整体利益
我国现阶段不少企业在税收筹划时只考虑到单个企业的利益或者企业的部分利益,没有从集团整体考虑或者企业的所有方面,对税收筹划进行合理性分析。
就企业设立的从属机构来看,企业的从属机构主要包括子公司、分公司和办事处。
这三种形式的从属机构在设立手续、核算、纳税形式以及税收优惠等方面是不同的。
子公司虽是独立法人,设立手续复杂,独立核算和缴纳所得税等,但可以享受当地的税收优惠政策;而分公司和办事处则设立手续简单,不独立核算,也不独立缴纳所得税,由总公司汇总缴税,税收优惠政策也由总公司享受,这些分公司和办事处基本上不考虑税收筹划和如何争取税收优惠政策。
因此,在进行税收筹划时,应该根据具体情况分析,选择促使企业获得最大利益、税负较轻的方案实施。
5.税务政策理解不全面,会计政策运用不当
目前,只有一小部分企业会选择聘用注册税务师等中介代理人员来进行税收筹划。
由于企业很少有专职税收筹划工作人员或内部财税工作人员税务知识有限,综合分析能力不够,掌握国家政策不够全面,不少内部人员进行税务筹划时对税务政策的理解存在偏差而造成风险。
根据现行的会计制度规定,企业存货可采用先进先出法、移动平均法、全月一次加权平均法等方法。
企业期末存货与销售成本成反比关系,并影响企业当期利润:若期初存货不变,期末存货低,则当期销售成本高,当期利润小,所缴所得税少。
不同的计价方法,对企业当期存货、销售成本和利润以及所缴所得税的影响是不同的,一般来说,若企业处在免税期,则可选择有利的存货计价方式减少成本费用,增加当期利润,使企业利润最大化;若企业处在征税期,则可先选择有利的存货计价方式增加成本费用,减少当期利润,以降低税负。
从长期来看,存货计价对企业税负没有影响,实缴税款应该是相同的,但考虑资金的时间价值,无异于“无息贷款”。
很多企业没有根据自身情况选择合适的会计政策。
二、改进我国企业税收筹划策略的对策
1.企业应重视税收筹划
我国企业自身税收筹划的层次水平低下的原因之一,就是目前我国许多企业尤其是中小企业的高层管理人员淡视税收筹划,没有意识到或没有重视通过合法的筹划保护自己正当权益。
管理层们总是过于重视成本控制,创造了许多成本控制的精明之道,却忽视了对企业成本支出的重要部分即税收支出的筹划。
因此企业管理层应普遍重视税收筹划工作,要协调各部门及分支机构相互配合、积极研究可进行自身筹划或聘请专家、税务中介机构做税收筹划。
2.税务代理机构的市场化
税收筹划由于专业性较强和对企业管理的水平要求较高,仅靠企业自身筹划推动其普遍发展还需要较长的一段时间,具有一定难度,因此推动税务代理业的市场化是税收筹划在我国获得普遍发展的最有效途径之一。
税务代理机构应从自身找原因,建立合理有效的用人制度和培训制度,注重专业人才的培养,及时更新专业知识;另外要加强行业自律,增强职业道德。
只有使税务代理业真正走向市场,规范运作,税收筹划才能真正为市场经济服务。
3.加强税收筹划宣传力度,增强人们纳税意识
目前纳税人对税收筹划缺乏正确的认识,筹划意识淡薄,存在众多的观念误区与应用误区,由此可见对其宣传的必要性。
政府与税务机关应借助媒体、自身开办的税务培训活动、专家讲座、社会舆论等加强对税收筹划的宣传,褒扬积极合法的筹划行为,谴责消极违法偷逃税行为,引导和规范企业的税收筹划行为。
宣传的对象不仅包括纳税人还包括机关税务人员,增强纳税人的纳税意识和法制观念,明确税收筹划是纳税人维护自身利益的正当权力,使人们对税收筹划有一个正确的认识。
对税务人员要更新其观念,正确理解税收筹划的合法性和必要性,正视纳税人的权利,依法征税。
4.加快税收法制建设,完善税收法律体系
税收筹划得以发展的法律背景,就是要有一套完善的税收法律制度对税收筹划予以规范与保护。
发达国家的税收筹划能得到较快发展,就是因为其有一个相对稳定且比较完善的税收制度,而我国税法依然存在着诸多不完善的地方。
因此针对我国税法的多样性和复杂性,应尽可能提高税收立法级次,加快税收基本法的制定和颁布,使现行的税收法规有章可循,消除太分散的弊端网;修改不公平的税收法规以填补漏洞,对已经发现的模糊或不明确之处重新修订,并在实践过程中不断完善。
5.严格执法,强化税收征管与稽查
在实务中由于税收执法环境不严,税收筹划需要花费成本,企业宁可冒一定的风险采取偷逃税等非法手段来减轻税负,这就要求税务部门应本着依法征税、执法必严、违法必究的原则,加大年度企业收入考核指标,加强对查处的违法行为处罚力度,使企业偷逃税款的风险加大,成本提高,增加纳税人对税收筹划的需求,推动税收筹划的发展。
结论:税收筹划是一门综合性较强、专业性要求较高的学科与技术行为,是在税
法规定范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能的获得“节约税收支付”的税收利益,要求筹划人员不仅要具有丰富的执业经验,还要掌握众多的理论知识。
要推进税收筹划在我国的发展,政府部门要进一步规范税收法律法规,正确引导宣传税收筹划工作,企业要充分税收筹划在企业生产经营活动中的重要意义,同时政府与税务机关还应注重对税收筹划专业人才的培养和税务代理机构的规范与扶持。