金蝶 K3 采购暂估处理流程

采购暂估业务流程

1工业模式下月初一次冲回的业务流程:

工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”选择“月初一次冲回":

1.1 基本业务流程：

系统在期末结账后，会自动按根据本期生成的暂估凭证，对应生成下一期的暂估冲回凭证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，流程

1.2 月初一次冲回的业务流程详解：

1.2.1 期末结账系统自动生成冲回凭证：

采用月初一次冲回的暂估冲回方式，在期末结账后，系统自动生成一张冲回凭证为

下一个会计期间1 日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；

同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。

1.2.2 发票到后入库核算生成暂在补差单：

入库核算后，如果发票与原暂估的金额之前有差额的话会生成了一张暂估补差单，

补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原

暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在物料收

发明细表、材料明细帐和库存台帐中体现；

1.2.3 生成外购入库凭证：

与发票钩稽核算根据发票生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发

票、原外购入库单、暂估补差单上；

案例

基本业务流程案例：

如某公司于2005 年6 月新建账套，发生系列业务：

1. 在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核算→入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价，

2. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，同时注意工业模式下的凭证事务类型，选择单据生成暂估凭证，借：存货科目贷：应付暂估款。凭证日期为当期的最后一天，如

3. 期末结账到下一期，自动生成冲回凭证，摘要为“估价入账---冲回”，日期为第二期间

的第一天，此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017，发现记账标志和凭证字号已被清除，4. 如果发票第二期甚至跨多期仍未到，需重复生成估价入账凭证，结账后再自动作冲回凭证，一直到与发票钩稽。如果第二期收到发票，关联或手工录入采购发票和费用发票，

并进行采购发票钩稽/补充钩稽。钩稽成功，参加钩稽的单据打上钩稽标志，如果同时到达费用发票，还要进补充钩稽

5. 到存货核算-外购入库核算中进行分配费用，将应计入成本的费用发票金额写入采购发

票的“应计成本费用”，再点核算，核算成功后系统自动生成一张只有金额没有数量的

暂估补差单，在此界面，点钩稽查看钩稽日志，发现暂估补差单的金额=采购发票金额和采购发票应计成本费用金额之和-暂估入库金额，日期和发票日期相同，如果发票的金额等

于暂估入库的金额，则不会生成暂估补差单。

6. 再进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库事务类型（注意只有是钩稽期间是

当前会计期间的发票才选择这个模板生成凭证），

借：原材料（外购入库和暂估补差单金额之和）2150(1500+650)

借：应交税金—进项税额（采购发票上的税额和费用发票上可供抵扣的税金）。340

贷：应付账款（采购发票上不含税金额和应计入成本的费用）2490(2340+150)

此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017，发现已有记账标志和凭证字号，）：

费用发票发发票晚到，需要补充钩稽的业务流程

1. 如果发票到时，费用发票仍未到，外购入库核算时，不需要分配，直接点核算，

2. 再点钩稽，查看钩稽日志，

外购入库补差单金额=采购发票金额-暂估入库金额。

3. 结账到下一期，等到第三期或之后才到达费用发票的，进行补充钩稽后，再进行入库

分配核算时，点钩稽查看日志，发现生成了一张入库类型的成本调整单。金额即为费用发票上金额，按数量或金额方式分配给外购入库单上的各行物料，以确认各物料实际应承担的费用工

4. 对这一成本调整单同样要做账，进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择费用发票补

充钩稽事务类型，设置好费用发票补充钩稽凭证模板，对这成本调整单生成凭证。以保证仓存与总账数据相等，）。

5. 后面的步骤同基本业务流程案例。

2 工业模式下单到冲回业务流程：

工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”为单到冲回，相关参数设置

2.1 基本业务流程：

对于暂估入库单（未与发票钩稽的外购入库单）只是在发票到后，与发票钩稽且入库核

算之后，才生成一张暂估冲回凭证。

具体方式是，用户在生成凭证的事务类型中选择单到冲回类型，显示的是本月已钩稽的

暂估入库单，选择按单或汇总生成凭证。然后再到外购入库类型中生成外购入库凭证，流程

2.2 月初一次冲回与单到冲回的异同点

2.2.1 相同点：

–凭证模板与生成凭证的事务类型与月初一次冲回相同；

–期末结账前的操作流程与月初一次冲回相同；

2.2.2 不同点：

–在做了“期末结帐”操作并结账成功之后，采用月初一次冲回的暂估冲回方式，

系统自动生成冲回凭证（下一个会计期间1 日的凭证），如果采用单到冲回则系统

不会自动生成暂估冲回凭证，须与发票钩稽做外购入库核算后才手工生成暂估冲

回凭证；

–月初一次冲回可能会有多张暂估凭证，而单到冲回只有一张暂估凭证。

案例

简单举例说明流程：如某公司于2005 年6 月新建账套，发生系列业务：

1. 在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核

算→入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价。同工业模

式月初一次冲回基本流程案例。

2. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，选择单据生成

暂估凭证。借：存货科目贷：应付暂估款，凭证日期为当期的最后一天。同工业

模式月初一次冲回基本流程案例。

3. 期末结账到下一期，此时不会自动生成暂估冲回凭证。

4. 如果第二期收到发票，录入采购发票和费用发票，并进行采购发票钩稽/补充钩稽，

钩稽成功。如果发票第二期甚至跨多期仍未到，都不作任何处理，直到收到发票再来

钩稽核算。同工业模式月初一次冲回基本流程案例。

5. 到存货核算-外购入库核算中进行分配费用，再点核算，核算成功后再到存货核-外购

入库核算中进行核算，核算成功后系统自动生成一张只有金额没有数量的暂估补差

单。点钩稽，查看钩稽日志，发现暂估补差单的金额=采购发票和费用发票不含税金

额-暂估入库金额，日期和发票日期相同。如果发票的金额等于暂估入库的金额，则

不会生成暂估补差单。同工业模式月初一次冲回基本流程案例。

6. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，首先选择外购入库暂估冲回事务类型，

冲回上期暂估凭证，即借：存货科目（红字）贷：应付暂估款（红字）。凭证日期为

当期间的最后一天，

7. 再进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库事务类型（注意只有是钩稽期间是当前会计期间的发票才选择这个模板生成凭证），同工业模式月初一次冲回基本流程案

例:

借：原材料（外购入库和暂估补差单金额之和）2150(1500+650)

借：应交税金—进项税额（采购发票上的税额和费用发票上可供抵扣的税金）。340

贷：应付账款（采购发票上不含税金额和应计入成本的费用）2490(2340+150)

注意：在工业模式下，初始化录入的启用期以前的暂估单据，无论选项如何，均采用单

到冲回的方式。如2005 年5 月24 日的入库单据，结束初始化后，自动打上记账标志，即不

用再做暂估入账凭证，但是没有凭证字号，等发票来了钩稽核算后，选择外购入库暂估冲回事务类型生成冲回凭证。此时原暂估入库单据去掉了记账标志，再选择外购入库事务类型，生成凭证，此时去查看原暂估入库单，会把这个凭证字号反填上去，

以上两种方式主要区别在于：

月初一次冲回方式，期末结账成功后，系统自动生成冲回凭证，如果发票跨了几期才到，要反复生成暂估入账凭证，反复冲回，直到发票来了之后钩稽核算。而单到冲回方式是只要生成一次暂估入账凭证，等到发票到了钩稽核算后，再手工选择外购入库暂估冲回事务类型生成冲回凭证。

3 商业模式下差额调整的业务流程：

商业模式，暂额生成方式为“差额调整”，参数设置

3.1 基本业务流程：