新个税中 “五险一金”在个人所得税前扣除问题
多少工资需要交税
多少工资需要交税个人工资薪金所得税的计算方法是工资薪金减去五险一金和扣除数后乘以适用税率再减去速算扣除数，个人工资薪金适用超额累进税率，税率为5%-45%。
一、工资达到多少要交税一、工资达到多少要交税1、按较新规定，个人所得工资除掉“五险一金”后，超过5000元部分需要根据不同税率，缴纳个人所得税。
比如张三工资收入5000元，五险一金个人部分共缴纳600元整，那们5000-600=4400元，虽然工资收入超过5000元，但扣掉600的五险一金后就低于个税起征点了，就不需要缴税了。
2、法律依据：根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条规定个人所得税的税率：(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
二、拖欠工资的情形除了以下两种情形之外拖欠工资的，都是属于拖欠工资，是违法的：1、用人单位遇到非人力所能抗拒的自然灾害、战争等原因，无法按时支付工资。
2、用人单位确因生产经营困难、资金周转受到影响，在征得本单位工会同意后，可暂时延期支付劳动者工资3、根据《工资支付暂行规定》第十八条各级劳动行政部门有权监察用人单位工资支付的情况。
用人单位有下列侵害劳动者合法权益行为的，由劳动行政部门责令其支付劳动者工资和经济补偿，并可责令其支付赔偿金：克扣或者无故拖欠劳动者工资的；拒不支付劳动者延长工作时间工资的；低于当地较低工资标准支付劳动者工资的(）。
经济补偿和赔偿金的标准，按国家有关规定执行。
二、工资标准怎么制定一、工资标准怎么制定工资标准又称工资率。
国家、部门（或者行业）、企业单位对职工规定的在一定时期内的具体工资数额。
反映一定时期的生产技术发展状况和社会生产力的发展水平，具有相对的稳定性。
可以按月、按日或者按小时规定工资数额，分别叫做月工资标准、日工资标准和小时工资标准。
税前扣除与税后扣除对个人所得税的影响和区别
税前扣除与税后扣除对个人所得税的影响和区别个人所得税是指个人从各种来源获取的所得，按照一定比率纳税。
而在个人所得税计算过程中，税前扣除和税后扣除两个概念起到了重要的作用。
本文将深入探讨税前扣除和税后扣除对个人所得税的影响和区别。
一、税前扣除对个人所得税的影响税前扣除是指在计算纳税金额时，个人可以在所得项目中先扣除一定的费用。
这些费用通常包括社会保险费、住房公积金、子女教育等。
税前扣除可以减少个人的应纳税额，从而使个人实际需要缴纳的税款减少。
税前扣除的主要影响表现在以下几个方面：1. 减少纳税金额：税前扣除可以将个人所得应纳税额减少很多。
例如，如果个人的社会保险费用为1000元，住房公积金为2000元，子女教育费用为3000元，那么这些费用都可以在税前扣除，减少应纳税额。
2. 提高可支配收入：由于税前扣除的存在，个人的实际可支配收入会相应增加。
这可以降低纳税人的经济负担，增加其消费和投资的能力。
3. 增加社会保障：税前扣除中包括的社会保险费用可以用于社会保障项目，如养老保险、医疗保险等。
通过税前扣除，个人不仅可以享受到相应的税收减免，还能获得相应的社会保障。
二、税后扣除对个人所得税的影响税后扣除是指在个人已经获得所得之后，从实际收入中扣除一定费用后再计算个人所得税。
这些费用通常包括基本生活费用、赡养老人费用、租房费用等。
税后扣除主要影响表现在以下几个方面：1. 税负减轻：通过税后扣除，个人的实际所得可以减少，从而减少个人所需缴纳的所得税。
这对于低收入人群来说，可以减轻其税负。
2. 社会福利保障：税后扣除中包括的赡养老人费用、租房费用等都涉及到个人和家庭的基本生活和福利保障。
通过税后扣除，个人可以在税务上得到相应的减免，并获得一定程度的社会福利。
3. 激励个人消费和投资：税后扣除可以增加个人的可支配收入，提高消费和投资的能力。
个人在税后扣除后，可以根据自身需求自由支配收入，从而促进经济发展。
三、税前扣除与税后扣除的区别税前扣除和税后扣除在个人所得税计算中起到的作用截然不同，主要表现在以下几个方面：1. 扣除时机不同：税前扣除是在计算所得税前进行的，且扣除的金额直接影响个人纳税金额；而税后扣除是在个人实际所得中进行的，扣除的金额减少个人所得后再进行个人所得税计算。
所得税税前扣除项目及扣除标准
所得税税前扣除项目及扣除标准
一、工资、薪金所得
（一）养老保险费:根据职工或者缴费人的工资收入水平，按职工所在地的养老保险规定，每月缴纳养老保险费，比例为前者按双方协定或按法律规定，最低限额不低于8%；
（四）生育保险费:按职工所在地的生育保险规定，每月缴纳生育保险费，比例最低限额不低于0.5%；
二、其他收入
（一）租赁收入:对租赁物所收取的租金，减去本期相关的修缮费用、管理费用、税金、折旧及摊销部分作减除；
（二）财产转让收入:减去所售财产获得的实际费用，或者按国家规定办理财产转让税税前费用；
（四）个人养老、失业、工伤、生育保险缴费:减去按照国家规定合法缴纳的个人养老、失业、工伤、生育保险缴费部分；
（五）家庭维修[改造]费用:减去家庭维修[改造]费用，由企业登记的费用，以及由企业支付的家庭维修[改造]服务费；
（六）住房租金:减去为自己或者家庭成员缴纳的住房租金，其中金额每月应当不超过1.8万元；
（八）子女教育:减去支付子女教育费用、子女抚养费，以及支付给子女书本费、活动费、一般医疗保健费等相关费用，金额每月应当不超过2.2万元。
2024个税速算扣除数
2024个税速算扣除数根据中国国家税务总局于2024年发布的最新个税速算扣除数，个税速算扣除数的计算公式如下：速算扣除数=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数其中，适用税率根据不同级次设置，根据2024年个人所得税税率表来确定。
个税速算扣除数是为了简化个人所得税计算过程而设定的一项数额，用于扣除税前收入计算个人所得税应纳税额。
个税速算扣除数的具体计算过程可以分为以下几步：步骤1：计算应纳税所得额应纳税所得额=年收入-扣除费用-五险一金-专项扣除-其他项扣除年收入是指个人一年的收入总额，包括工资、奖金、股权收入等。
扣除费用是指个人在取得收入过程中产生的费用，例如办公费用、差旅费等。
五险一金是指个人缴纳的社会保险费用和住房公积金等。
专项扣除是指根据国家规定的支出项目，可以进行一定数额的扣除，例如子女教育、赡养老人等。
其他项扣除是指一些特定个人支出的扣除，例如住房贷款利息等。
步骤2：查找适用税率根据2024年个人所得税税率表，查找适用税率。
税率表的级次越高，适用税率越高。
步骤3：计算个税速算扣除数根据步骤1中计算出的应纳税所得额和步骤2中查找的适用税率，可以计算个税速算扣除数。
举个例子来说明个税速算扣除数的计算过程：假设人的年收入为10万元，扣除费用为1万元，五险一金为2万元，专项扣除为1万元，其他项扣除为5000元，适用税率为10%。
那么，应纳税所得额为：应纳税所得额=10万元-1万元-2万元-1万元-5000元=5.5万元根据适用税率表可知，适用税率为10%，根据计算公式可得个税速算扣除数为：个税速算扣除数=5.5万元×10%-速算扣除数为了计算速算扣除数，需要根据适用税率表查找相应级次的速算扣除数。
以2024年为例，根据国家税务总局发布的个税速算扣除数表，级次与速算扣除数的对应关系如下：级次（起征点）速算扣除数（元）起征点以下03000元以下1500个税速算扣除数=5.5万元×10%-2755元=5500元-2755元=2745元因此，该人的个税速算扣除数为2745元。
个人所得税社保扣除标准
个人所得税社保扣除标准个税社保税前扣除标准是怎样的?下面提供将社会保险费用支出税前扣除相关政策综合归纳梳理，以期帮助纳税人规范社会保险费财税处理，充分运用社会保险费税收优惠政策，规避不必要的社会保险费涉税风险。
企业社保税前扣除标准税事1：为职工缴纳的“五险一金”允许税前扣除《企业所得税法实施条例》第三十五条第一款规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。
企业为职工缴纳的“五险一金”，各地标准不一，存在差异。
其判断标准是，规定的范围和标准以内的，据实扣除，超过标准的部分，不得税前扣除。
以北京市为例，养老保险缴费单位20%(其中17%划入统筹基金，3%划入个人帐户 )，个人8%(全部划入个人帐户);医疗保险缴费比例：单位10%，个人2%+3元; 失业保险缴费比例：单位1.5%，个人0.5%;工伤保险根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率;生育保险缴费比例：单位0.8%，个人不交钱。
公积金缴费比例，需根据企业的实际情况，选择住房公积金缴费比例。
但原则上最高缴费额不得超过北京市职工平均工资300%的10%.税事2：为职工支付的补充养老保险和补充医疗保险可以税前扣除《企业所得税法实施条例》第三十五条第二款规定，企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。
其具体范围和标准，《财政部、国家税务总局关于补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2009〕27号)规定，自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分，不予扣除。
2024个税报税专项扣除计算
2024个税报税专项扣除计算为了鼓励个人消费和提高个人收入，中国政府在个人所得税方面进行了一系列的调整，其中一个重要的方面就是专项扣除。
2024年，中国新颁布的个人所得税法规定了6个专项扣除项目，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人。
这些专项扣除项目可以帮助个人减少应纳税额，提高个人收入水平。
下面以一个具体的案例来说明2024年个人所得税专项扣除的计算方法。
假设小明是一名上班族，他的税前月收入为1万元，他有一个子女正在读小学，每年的子女教育支出为5000元。
他自己每年继续教育的支出为2000元，他父母年龄已过65岁，他每年赡养父母的支出为3000元。
他每月的住房租金为2500元。
首先，按照新的个人所得税法规，小明的月收入需要扣除五险一金和其他费用后才能计算应纳税额。
假设小明的五险一金和其他费用为2500元，那么他的应纳税所得额为(1万-2.5万)=7500元。
然后，根据新税法规定，小明可以分别在子女教育、继续教育和赡养老人专项扣除项中选择一个进行扣除，最高扣除金额为800元。
假设小明选择在子女教育专项扣除中进行扣除，那么他可以扣除5000元。
接下来，根据新税法规定，小明的住房租金专项扣除为2500元/月。
由于他的月收入为1万元，超过3000元的月收入部分，可以按照超过部分的20%进行扣除。
假设他的月收入中有7000元可以进行住房租金专项扣除，那么他可以扣除(3000+0.2*4000)=3800元。
最后，根据新税法规定，小明的应纳税额为应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数。
以2024年的税率表为例，小明的应纳税额为(7500-5000-3800)*3%-0=36.4元。
综上所述，小明的实际应缴个人所得税额为36.4元。
个人所得税的专项扣除项目为个人提供了一定的经济支持，减轻了纳税人的税负。
通过合理利用这些专项扣除，个人可以有效降低个人所得税的负担，提高个人的可支配收入，进一步刺激消费和增加个人的消费能力。
个税税前金额如何计算公式
个税税前金额如何计算公式个税是指个人所得税，是国家对个人所得收入征收的一种税收。
个税的征收对象是具有完全民事行为能力并取得所得的自然人。
个税的征收范围包括工资、薪金所得、个体工商户所得、对企事业单位承包、承租经营所得、稿酬所得、特许权使用费所得、股利所得、利息所得、租金所得、财产转让所得、偶然所得等。
个税的税前金额是指在扣除各项应纳税前扣除项目之前的所得金额。
下面我们来看一下个税税前金额如何计算的相关内容。
个税税前金额如何计算公式。
个税税前金额的计算公式是：个税税前金额 = 税前收入五险一金职业税专项附加扣除其他扣除项目。
其中，税前收入是指个人所得税的计算基础，包括工资、薪金所得、个体工商户所得、对企事业单位承包、承租经营所得、稿酬所得、特许权使用费所得、股利所得、利息所得、租金所得、财产转让所得、偶然所得等。
五险一金是指养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。
职业税是指个人从事职业所得的所得税。
专项附加扣除是指国家规定的可以在计算个人所得税时减除的一些支出，如子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金等。
其他扣除项目包括其他可以在计算个人所得税时减除的支出。
个税税前金额如何计算的具体步骤。
个税税前金额的计算步骤如下：1. 首先确定税前收入，包括工资、薪金所得、个体工商户所得、对企事业单位承包、承租经营所得、稿酬所得、特许权使用费所得、股利所得、利息所得、租金所得、财产转让所得、偶然所得等。
2. 然后计算五险一金的金额，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。
3. 再计算职业税的金额，根据个人从事职业所得的所得税税率计算。
4. 确定专项附加扣除的金额，包括子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金等。
5. 最后确定其他扣除项目的金额，包括其他可以在计算个人所得税时减除的支出。
6. 将税前收入减去五险一金、职业税、专项附加扣除和其他扣除项目的金额，即得到个税税前金额。
个税是扣除五险一金前还是后？专项扣除到底包括哪几项？
个税是扣除五险一金前还是后？专项扣除到底包括哪几项？我们要明白计算个税时，可以在税前扣除的项目还是有很多的。
当然，不同的扣除项目，都有属于自己的计算方式。
我们要想准确地计算个税，一定要把这些扣除项目区分情况才行。
个税是扣除五险一金前还是后？个税可以扣除五险一金。
即我们在计算个税时，个人承担的五险一金，可以在税前扣除。
更准确的说法是，三险一金可以在税前扣除。
具体来说，就是我们个人缴纳的三险一金，在预扣预缴工资、薪金所得的个税时，可以依法扣除。
同时在个税年度汇缴清算时，也能依法扣除。
个税可以税前扣除的费用有很多，三险一金并不是唯一可以在税前扣除的项目。
我们在计算个税时，首先扣除的是5000元每月的基本费用，然后才是三险一金，最后才是六项专项附加扣除。
举例说明：假设2022年1月份你所在的公司经营的还是很不错的，公司给予员工的福利也都体现在了工资上面。
你1月的工资具体如下：工资10000元，五险一金1500元（没有按照具体的比例计算，只是简单的举例勿喷！），其他专项扣除每月有2000元。
接下来就简单算一下你1月的工资需要预缴个人所得税的情况。
1月工资应纳税所得额=10000-5000-1500-2000=1500元。
根据七级超额累进税率可知：在申报1月个税时预缴的个税=1500*3%=45元。
这样把你一月需要缴纳的个税就算出来了。
这样你1月可以拿到手里的工资是8455元。
在这里需要注意的问题还是很多的，首先七级超额累进税率应用的年应税所得额。
比方在2月进行计算个税时，是需要把1月的所得也要算进去的。
还是按照上面的例子，在2月份获得的收入也是和1月份一样多。
那么在2月全年累计工资应纳税所得额=10000*2-5000*2-1500*2-2000*2=3000元。
根据七级超额累进税率可知：在申报2月个税时需要预缴的个税=3000*3%=90元。
因为在1月份已经预缴了45元了，所以在申报2月个税时，只需要再预缴45元即可。
工资5500交多少个人所得税
工资5500交多少个人所得税
我们需要明确一个概念，那就是应纳税所得额。
根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，居民个人的应纳税所得额是扣除五险一金（养老、医疗、失业、工伤、生育保险和住房公积金）和税前各项扣除后的余额。
而个税起征点为每月5000元。
假设你的工资为5500元，且无其他收入，那么扣除五险一金后，实际可支配收入可能会有所减少。
具体扣除多少，需要根据你的所在城市和公司政策来确定。
一般来说，五险一金的比例在工资的20%-30%左右。
我们来计算应纳税所得额。
假设你的五险一金合计为1100元，那么你的应纳税所得额就是5500-1100=4400元。
再减去个税起征点5000元，你的应纳税所得额实际上为负数，也就是说，你不需要缴纳个人所得税。
但是，如果你有其他收入，比如奖金、补贴等，那么这些都需要计入应纳税所得额。
如果因此导致应纳税所得额超过5000元，那么超出部分就需要按照相应的税率缴纳个人所得税。
个人所得税的税率是分级的，从3%到45%不等，具体的税率和速算扣除数可以查阅相关税法。
一般来说，如果你的月应纳税所得额在5000元以上，但不超过36000元，那么你的税率就在3%到30%之间。
如果你的工资为5500元，且无其他收入，那么你是不需要缴纳个人所得税的。
但是，如果你有其他收入，或者你的五险一金扣除较少，那么你可能需要缴纳一定的个人所得税。
具体的数额，需要根据你的实际情况来计算。
所得税税前扣除项目及扣除标准
所得税税前扣除项目及扣除标准所得税是一种按照个人或企业所得额计算并向政府缴纳的一种税费。
根据税法的规定，个人和企业可以在计算所得税时，享受一定的税前扣除项目和扣除标准，以减少纳税额。
本文将对所得税税前扣除项目及扣除标准进行详细介绍。
一、个人所得税税前扣除项目个人所得税税前扣除项目是指在计算个人所得税时，可以扣除的特定支出或费用。
目前，我国个人所得税的税前扣除项目主要包括以下几个方面：1. 个人基本生活费扣除：根据国家规定的标准，个人可按月扣除一定金额的基本生活费用。
这一扣除项目旨在保障纳税人的基本生活需求。
2. 专项附加扣除：根据《个人所得税法》修订的新规定，个人可以选择享受教育、医疗、住房租金、赡养老人、赡养子女、住房贷款利息等专项附加扣除。
具体的扣除标准需根据实际情况而定。
3. 其他扣除项目：个人还可以根据相关税法规定，享受其他一些扣除项目。
比如继续教育费用、子女教育费用、扶贫捐赠等。
这些扣除项目的具体要求和标准可根据个人实际情况而有所不同。
二、企业所得税税前扣除项目与个人所得税不同，企业所得税税前扣除项目主要是针对企业在计算所得税时可以享受的特定支出或费用。
主要的税前扣除项目如下：1. 成本费用扣除：企业在计算所得税时可以扣除与开展生产经营活动直接相关的合理成本、费用。
比如原材料费用、劳动力成本、租金、利息等。
2. 投资支出奖励：国家对于鼓励企业增加投资，扶持新兴产业等有一定的政策支持。
企业在符合相关政策规定的前提下，可以享受投资支出奖励的税前扣除。
3. 研发费用税前扣除：为鼓励企业加大科技创新力度，我国允许企业将一定比例的研发费用在计算所得税时进行税前扣除。
这一政策旨在促进企业技术改造和创新发展。
三、扣除标准的确定为了确定税前扣除项目的具体扣除标准，我国税法依据国家的宏观经济状况、税收政策等因素制定了一系列具体规定。
其中，个人所得税的扣除标准一般会根据物价水平、居民生活水平等进行相应调整。
2024个税税率计算表
2024个税税率计算表根据中国税法和国家税务部门的规定，2024年个人所得税税率采用了综合所得法，共有7个级别。
以下是2024年个税税率计算表：级数，级距，税率，速算扣除数（元）---，---，---，---个税计算方法：1.首先，计算个人的综合所得。
（综合所得=税前工资-五险一金-公积金-专项扣除-其他个税优惠）3.根据级数的税率和速算扣除数，计算个人所得额应纳税额。
第二级的税率为10%，速算扣除数为2520元。
4.最后，根据计算得到的应纳税额和综合所得计算出应缴个人所得税。
个人所得税是一种按税前工资收入来计征的税款，它是可变的，并且可能会根据地区和个人的具体情况而有所不同。
此外，个人可以享受一些税前扣除、税前减免和税前补充扣除等政策，以降低个人所得税的负担。
在2024年个税中，我国提高了基础减除费用，增加了税率级数，降低了中低收入人群的个税负担。
同时，也提高了一部分高收入人群的个税税率。
需要注意的是，个人所得税是按年计算的，所以要结合具体的收入周期进行计算，如月收入、季度收入或年收入。
总结：个税税率计算表的公布，对于每个纳税人来说，都是一种规范和指导。
纳税人可以根据自己的实际情况，查表计算自己应缴纳的个人所得税，从而更好地了解和规划个人财务。
个税税率计算表的目的是为了公正合理地计算个人所得税，保证纳税人享有相应的权益，并为国家提供税收收入。
对于纳税人来说，正确运用个税税率计算表，可以合理规划个人财务，降低税负，提高自身的经济效益。
此外，个税税率计算表也是税务机关对个人所得税征收的监管工具，可以帮助税务机关监测和核实纳税人的纳税情况，并及时发现和处理税收违法行为。
个税税率计算表是税法的重要组成部分，每年都会根据经济形势和国家发展需要进行相应的调整。
纳税人应该及时了解和掌握最新的个税政策和税率计算表，以便更好地履行自己的纳税义务。
最新最全的个人所得税习题汇总(附答案)1
2019最新个人所得税知识要点一、个人所得税率表1、工资个人所得税计算方法新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
起征点确定为每月5000元。
1.应缴纳所得额=税前工资收入金额-五险一金（个人缴纳部分）-费用减除额2.应纳税额=应纳所得额×税率-速算扣除数【例】张三在2018年10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金1100元，个人所得税税率表一级数应纳税所得额(含税) 应纳税所得额(不含税) 税率(%)速算扣除数 1 不超过3,000元的部分不超过2,910元的部分3 0 2 超过3,000元至12,000元的部分超过2,910元至11,010元的部分 10 2103 超过12,000元至25,000元的部分超过11,010元至21,410元的部分 20 14104 超过25,000元至35,000元的部分超过21,410元至28,910元的部分 25 26605 超过35,000元至55,000元的部分超过28,910元至42,910元的部分 30 44106 超过55,000元至80,000元的部分超过42,910元至59,160元的部分 35 71607 超过80,000元的部分超过59,160元的部分 45 15160适用5000元新的费用标准和新的税率表：应纳所得额=税前工资收入金额-五险一金（个人缴纳部分）-起征点（5000元）=12000-1100-5000=5900元找税率及速算扣除数：参照上面的工资税率表不含税部分，超过3000元至12000元的部分，则适用税率10%，速算扣除数为210。
应缴纳个人所得税税额=应纳所得额×税率-速算扣除数=5900×10%-210=380元说明：1、本表含税级距中应纳税所得额，是指综合所得金额- 各项社会保险金(五险一金) - 起征点5000元(外籍4800元)的余额。
【重点】新个税政策解读
新个税政策1、调整内容起征点确定为每月5000元。
居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。
新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。
工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等4项劳动性所得（以下称综合所得）将适用统一的超额累进税率。
2、新个税计算方式2018年10月1日至2018年12月31日施行最新起征点和税率时：假设杭州职工小周税前工资15000元，社保公积金基数也为15000。
按原个税起征点与速算扣除数计算：五险一金扣款：15000*（8%+2%+0.5%+12%）＝3375元；个人所得税：（15000-3375-3500）*20%-555＝1070元。
按新个税起征点与新速算扣除数计算：个人所得税：（15000-3375-5000）*10%-210＝452.5元。
小周每月个税减少：1070元-452.5元=617.5元。
3、工资发放当月代扣，次月15日内申报代缴。
不管发放的是哪个月的工资，只要是在10月1日后发放，都适用5000元起征点。
10月工资个税计算公式为：应纳税额= 应纳税所得额x 税率－速算扣除数应纳税所得额= 税前工资收入金额－五险一金(个人缴纳部分)－费用减除额4、年终奖发放2018年12月31日之前（包括当日）对于个人所得税采取按“月”征收的方式，在2018年12月31日之前（包括当日）发放的年终奖，适用老政策确定的计算方式，除以12，分摊到各个月份分别计算。
2019年1月1日之后（包括当日）发放的年终奖，以“实际取得”为原则，已经构成2019年的收入，不应该分摊到2018年的各个月份，应计入2019年所得，与2019年度的其他综合所得一起纳入年度所得，在扣除6万元免征额以后根据余额区间适用个人所得税税率。
工资一万三扣除五险一金要交多少税？
Seeing oneself is not, the door of all goodness.整合汇编简单易用（页眉可删）工资一万三扣除五险一金要交多少税？导读：工资一万三扣除五险一金要1625。
计算方式主要是个人所得税【(13000-3500-1625)-555】*20%=1020。
扣除社保及金积金后工资一万，应交个人所得税=(10000-)*20%-375=1225(元)。
月收入在扣除过五险一金等可扣除税前项后为一万元应交个人所得税745元。
一、工资一万三扣除五险一金要交多少税？工资一万三扣除五险一金要1625。
计算方式主要是：个人所得税：【(13000-3500-1625)-555】*20%=1020。
实际收入：13000-1625-1020=10355。
扣除社保及金积金后工资一万，应交个人所得税=(10000-2000)*20%-375=1225(元)。
月收入在扣除过五险一金等可扣除税前项后为一万元应交个人所得税745元，月收入未扣除五险一金等为一万元可根据公式计算。
应纳税所得额 = 工资收入金额 - 各项社会保险费 - 起征点(3500元)应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 - 速算扣除数说明：如果计算的是外籍人士(包括港、澳、台)，则个税起征点应设为4800元。
个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。
个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。
居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
扩展资料:个税起征点拟上调至5000元此次个税法修改，拟将综合所得基本减除费用标准提高到5000元/月(6万元/年)。
新个税计算方式
最新个人所得税计算方法计算个人所得税，首先每个月取得工资收入，减去五险一金后，再减去费用扣除额每个月3500元，剩下的就是应纳税所得额。
还有奖金又该怎么算？一、薪酬、福利工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。
这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。
现行方法应纳税额=（工资薪金所得-“五险一金”-扣除数）×适用税率-速算扣除数扣除标准3500元/月（2011年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用）个人所得税税率表如下：税率表一：工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表级数全月应纳税所得额税率(%)速算扣除数含税级距不含税级距1 不超过1500元的不超过1455元的 3 02 超过1500元至4500元的部分超过1455元至4155元的部分10 1053 超过4500元至9000元的部分超过4155元至7755元的部分20 5554 超过9000元至35000元的部分超过7755元至27255元的部分25 10055 超过35000元至55000元的部分超过27255元至41255元的部分30 27556 超过55000元至80000元的部分超过41255元至57505元的部分35 55057 超过80000元的部分超过57505元的部分45 13505二、奖金《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发【2005】9号）纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
个税扣除标准2024
个税扣除标准2024个税扣除标准2024是怎样的呢？个人所得税（personalincometax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
下面是我给大家带来的个税扣除标准2024，希望能够帮到你哟!个税扣除标准20241、累计预扣预缴应纳税所得额=本年度累计应发税前工资—累计个税起征点—累计五险一金个人部分—累计专项附加扣除2、本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额__预扣率速算扣除数）—累计已预扣预缴税额二、新个税税率表1、工资范围在15000元之间的，包含5000元，适用个人所得税税率为0%；2、工资范围在50008000元之间的，包含8000元，适用个人所得税税率为3%；3、工资范围在800017000元之间的，包含17000元，适用个人所得税税率为10%；4、工资范围在1700030000元之间的，包含30000元，适用个人所得税税率为20%；5、工资范围在3000040000元之间的，包含40000元，适用个人所得税税率为25%；6、工资范围在4000060000元之间的，包含60000元，适用个人所得税税率为30%；7、工资范围在6000085000元之间的，包含85000元，适用个人所得税税率为35%；8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。
通过上文的解释，我们可以了解到就是个人所得税的新个税计算是依据职工的收入多少依照确定的比例计算的，一般收入比较高的时候那么所需要缴纳的税款就比较多了。
为什么个人所得税可以退税个人所得税退税并非全部人都有，通常情况下，显现退税紧要是由于各种原因导致多预缴了税款。
譬如，有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除，或者是未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠等。
下面就让我们来看紧要的几种常见的实在情形。
【1】综合所得年收入额不足6万元，但平常预缴过个人所得税的。
个人所得税如何计算,五险一金如何缴纳
遇到劳动纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>个人所得税如何计算,五险一金如何缴纳应交个人所得税=(工资-个人交五险一金金额-个人所得税扣除额3500元)*适用税率-速算扣除数。
举个例子：应交个人所得税=(工资5800元-个人交五险—金金额1044元-个人所得税扣除额3500元)*税率3%-速算扣除数0元=37.68元。
附调整后的7级超额累进税率如下：1、全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0;2、全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。
速算扣除数105元;3、全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。
速算扣除数555元;4、全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元;5、全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元;6、全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。
速算扣除数5505元;7、全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。
速算扣除数13505元。
【五险一金如何缴纳】五险，指养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险;一金，指住房公积金。
五险一金的缴纳情况如下：一、养老保险1、缴纳比例基本养老保险费由企业和职工个人共同负担：企业按本企业职工上年度月平均工资总额的20%缴纳(部分省市略有调整)，职工个人按本人上年度月平均工资收入的8%缴纳;城镇个体工商户、灵活就业人员和国有企业下岗职工以个人身份参加基本养老保险的，以所在省上年度社会平均工资为缴费基数，按20%的比例缴纳基本养老保险费，全部由自己负担。
2、缴纳基数职工缴费工资高于所在市上年度社会平均工资300%的，以所在市上年度社会平均工资的300%为缴费基数;职工缴费工资低于所在市上年度社会平均工资60%的，以所在市上年度社会平均工资的60%为缴费基数。
个人身份参加养老保险的以当地上年度在岗职工社会平均工资的一定比例作为个人缴费基数，可选择的档级为40%、60%、80%、100%。
个人所得税如何扣税的(2023年个税起征点计算方法)
从2023年10月1日起，新个税方案将会体现在大家的工资条上。
本文将介绍个税计算教程以及《新个税&五险一金计算器》！“今年第四季度的过渡政策包含了双重减税措施，一是由原每月3500元的减除费用标准提高到了每月5000元；二是适用新的税率表，由于新的税率表拉大了中低收入的税率级距，减轻了中低收入者税负。
”，经济日报《个税如何影响你的“钱袋子”》一、新个税到底是怎么算的？举个简单的栗子，在上海工作的李雷，他的岗位薪资是10000元/月。
但这个工资并不是李雷能在银行卡里见到的工资，而是“到手工资+五险一金（个人缴纳部分）+个税”。
人事计算个税时，需要先将李雷的五险一金从总工资中扣除，按照上海标准，李雷五险一金个人缴纳1750元。
应税薪资=工资-五险一金=10000-1750=8250元为了减轻居民负担，国家又设置了起征点，过去是3500，现在是5000，意思是：李雷8250的工资可以分为两部分，5000元是免税，剩下的3250参与缴税（即应纳税所得额），即：应纳税所得额=应税薪资-起征点=8250-5000=3250元那么剩下的3250元要如何计算个税金额呢？国家出了一张《个人所得税表》，这次中，这张表也发生了变化：过去的《个人所得税表》：现在的《个人所得税表》：【传统的计算方式】李雷的应纳税所得额为3250，3000的部分缴税3%，超出3000的部分缴税250，综合为3000某3%+250某10%=115元。
【快速的计算方式】速算扣除数的存在，可以避免传统麻烦的计算，李雷的应纳税所得额为3250，缴税级数为二，按照公式【个税=应纳税所得额某对应税率–速算扣除数】计算，综合为3250某10%-210=115元个税=（总工资-五险一金-起征点）某对应税率–速算扣除数二、如何使用简道云计算器？简道云是一个灵活易用的应用搭建平台，为了帮助大家快速计算个税，搭建了一个简道云版的《新个税&五险一金计算器》。
税前工资,税后工资以及五险一金的解读(最新版)
关于税前工资，税后工资以及五险一金的解读(最新版)五险一金1．养老保险缴费基数：以员工的每月工资总额为缴费基数。
但不得高于本市职工平均工资的300%(高于的按最大值执行)，也不得低于事职工平均工资的60%(低于的按最小值执行)。
以2009年深圳市职工月平均工资3894元来计算，基数的最小值是2336.4元，最大值是11682元。
缴费比例：个人8% + 单位11% = 19%养老金的流向：个人缴的8%进入个人养老金统筹账户，单位缴的11%进入社会养老金统筹账户。
个人账户的钱是退休后的个人所得，社会账户的钱是个人对社会的无私奉献，不会再还给个人的。
退休时的领取金额：月领基本养老金 = 基础养老金 + 个人养老金基础养老金：起付点——退休时上年度月平均工资的20%，如果购买年限超过15年，则每增加一年，就增加一个领取的百分点。
个人养老金：退休时个人养老金账户的1/120。
2．医疗保险缴费基数：与养老保险一样。
缴费比例：个人2% + 单位5% = 7%医疗金的流向：单位缴的5%进入个人医疗金账户，个人缴的2%进入社会基本医疗保险金账户。
个人账户的钱可用来看门诊刷卡，也可用来购买医药用品。
社会基本医疗保险金是社会人共有，只能在发生住院时按照一定的额度给报销住院费用。
3．生育保险 4．失业保险 5．工伤保险缴费基数：与养老保险一样。
三种保险金的缴费比例分别是：0.5%（单位承担）；1%×单位人数×40%（单位承担）；0.5%，1%，1.5%三个档次（单位承担）。
三种保险金的流向：全部进社会统筹基金。
6．住房公积金缴费基数：与养老保险一样。
缴费比例：由单位和个人按一定的比例承担：最少要交5%，最多可以交20%。
各企业的执行标准不一样，有的只交5%，有的则多达20%。
现行的大部分的标准是13%，单位交8%，个人交5%。
住房公积金的流向：个人住房公积金账户，但要满足条件才可以提取。
满足以下条件之一可以提取：（一）购买、建造、翻建、装修住房的；（二）离休、退休的；（三）完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；（四）出境定居的；（五）偿还购房贷款本息的；（六）低收入家庭用于支付房租。
2019年1月1日起实施的新个税有关个人所得税扣除的问题及专项附加扣除常见问题详解
2019年1月1日起实施的新个税有关个人所得税扣除的问题及专项附加扣除常见问题详解1.享受个税专项附加扣除是否需要提供证明资料？为了让专项附加扣除制度更好地落实，方便纳税人享受，实行“申报信息即可享受，部门协作事后核验，严重失信联合惩戒”的征管方式。
因此，纳税人享受专项附加扣除，只需填报相关信息给单位或税务机关；相关资料，既不用提供给扣缴单位，也不用给税务机关，自己留存备查就可以了。
如果税务部门事后核验时，发现您填报的信息与相关部门信息核对不上，会找您核对，这时需要您出示相关的资料，也希望大家能够支持和配合。
2.什么时点开始可以享受专项附加扣除？各项扣除的享受的时间是怎么规定的？《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》（国家税务总局公告2018年第60号）第三条规定，不同扣除项目，可以扣除的计算时间分别为：子女教育。
在学前教育阶段，为子女年满3周岁当月至小学入学前一月。
在学历教育阶段，为子女接受全日制学历教育入学的当月至全日制学历教育结束的当月。
继续教育。
学历（学位）继续教育，为在中国境内接受学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育结束的当月，同一学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。
技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育，为取得相关证书的当年。
以上两项教育类专项附加扣除，相关学历教育和学历（学位）继续教育的期间，包含因病或其他非主观原因休学但学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假等假期。
大病医疗。
为医疗保障信息系统记录的医药费用实际支出的当年。
住房贷款利息。
为贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月，自2019年1月起享受扣除的期限最长不得超过240个月。
住房租金。
为租赁合同（协议）约定的房屋租赁期开始的当月至租赁期结束的当月。
提前终止合同（协议）的，以实际租赁期限为准。
赡养老人。
为被赡养人年满60周岁的当月至赡养义务终止的年末。
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新个人所得税种中关于五险一金能否
在个人所得税前扣及标准
五险一金是指基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金，是否可在个人所得税税前扣除？
《个人所得税法实施条例》第二十五条规定，按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。
《财政部、国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税[2006]10号）第一条规定，企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。
企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。
第二条规定，根据《住房公积金管理条例》、《建设部、财政部、中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》（建金管[2005]5号）等规定精神，单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。
单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍，具体标准按照各地有关规定执行。
单位和个人超过上述规定比例和标准缴付的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计算缴纳个人所得税。
根据上述规定，个人按照规定标准缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费、住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。
单位和个人超过规定比例和标准缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费、住房公积金，超过部分应并入个人当期的工资、薪金收入，缴纳个人所得税。
根据《工伤保险条例》和生育保险相关规定，工伤保险和生育保险由单位缴纳、个人不缴。
对单位按规定缴纳的工伤保险、生育保险，不涉及个人所得税。