会计实操做账秘籍
老会计亲传带你看最规范的实操账务处理大全【会计实务操作教程】
15.费用
摘要：网费、快递、办公用品、车费、住宿费、汽油费、过路费、修 车费、交通费（是什么钱摘要写什么） 借：管理费用—办公经费（网费、快递费、办公用品）
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—招待费（吃饭、娱乐、住宿） —差旅费（车、宾馆、机票） —电话费（法人/或者员工） —车辆费（汽油、柴油、修车、过路、停车） —交通（打车） 贷：库存现金 16.摘要：交 xx月份社保费 借：管理费用—养老保险 —生育保险 —失业保险 —医疗保险 —工伤保险 贷：银行存款 17.摘要：付 xx月份工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款/库存现金 18.摘要：提 XX月份工资 借：生产成本—工资 管理费用—工资
再社保（养老生育等等）
再计提（税费、折旧、工资） 再结转 先销售，后购进：卖了商品拿了钱，才有钱买原材料对吧？
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先收货款，后付货款：同理 以上是豆哥之前在记账公司学到的技巧哦~其实是外账~ 如果你们在公司本部做会计，还会涉及到领料单做原始凭证的领用原 材料等等业务。 这个外账很简单，先给大家做个参考啦~ 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
最全的会计实操做账秘籍
干货！快点儿收藏吧~一、整理凭证1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。
总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。
2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。
3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。
一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。
是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其他事项汇入款。
4、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。
要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。
是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是其它事项汇款。
5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫6、现金和银行存款结转单7、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
每笔库存商品采购(这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把1)对方供货单位开的发票、2)入库单、3)银行汇出单(如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。
以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。
8、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
也就是要每笔销售后，要把（1）本单位开出的发票、（2）出库单、（3）银行汇入单(如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。
如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。
会计工作中的会计记账技巧
会计工作中的会计记账技巧在企业的财务管理中，会计记账是一个非常重要的环节。
只有准确无误地进行记账，才能使财务报表真实反映企业的经济状况和业务运营情况。
本文将介绍一些会计工作中的技巧，帮助会计人员更好地进行记账工作。
一、准备工作在进行会计记账之前，要做好充分的准备工作。
首先，要熟悉所用的会计软件或账务系统，确保熟练掌握其操作方法和功能。
其次，要了解企业的会计政策和财务制度，以确保记账符合相关规定。
另外，要建立一个严密的凭证管理制度，确保凭证的真实性和完整性。
二、科目归类科目是会计记账的基础，正确的科目归类是确保记账准确性的重要环节。
首先，要了解企业的会计科目体系，根据其特点对不同的经济业务进行分类。
其次，要根据企业的具体情况设置科目，确保科目设置符合实际需要。
此外，还要注意科目的细化和归类的精确性，避免产生混淆或遗漏的情况。
三、收支核对在进行记账时，要及时核对收入和支出的凭证和金额。
首先，要确保凭证的真实性和准确性，核对凭证的日期、号码、金额等信息是否与实际情况一致。
其次，要对收入和支出的金额进行核对，确保数据的准确性。
此外，还需留意一些特殊情况，如借贷方向的调整、费用的摊销等，确保相关数据的正确性。
四、弹性处理在进行会计记账时，会遇到一些特殊情况，需要进行灵活的处理。
首先，要根据实际情况调整记账方式，如对于跨期费用或收入的处理、固定资产的折旧计算等。
其次，要及时对异常数据进行分析和处理，如费用超支、收入短缺等。
此外，还要了解相关的会计政策和法规，根据实际情况合理运用，确保记账工作的合规性。
五、保密措施会计工作涉及到企业的涉密信息，需要做好相应的保密措施。
首先，要妥善保管好会计凭证和账簿等财务资料，严禁随意外借或随意更改。
其次，要确保会计软件和账务系统的安全性，设置权限控制和操作日志，防止信息泄露。
此外，还要遵守相关法律法规，确保会计信息的保密性和安全性。
六、持续学习会计工作是一个不断学习和提升的过程。
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因此, 这些特殊票据, 虽然不是税务发票, 但是实务中可以起到发票 相同作用, 多数都能在税前进行扣除。 4.企业内部的凭据 企业内部按照规范财务管理产生的内部凭据, 是会计做账时候的重要 凭据。 比如, 按规定制作的固定资产折旧计算用有限的时间去学习更多的知识！
实务中, 类似这种情况的很多。 3.特殊部门使用的特殊票据 所谓特殊票据就是除税务发票以外, 国家或税法认可使用的票据。具 体包括有政府财政部门的非税收入专用收据、军队与武警使用的收据、 医院与学校等使用的收据、银行收费凭据、邮政部门收费凭据、铁路收 费凭据(含火车票)、航空公司收费凭据(含机票)等等。 这些特殊票据在现实生活中是大量存在的, 并且大多数也是被国家相 关部门认可的。
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【新人必学】会计实用做账技巧总结【会计实务操作教程】 经常有一些网友在问到一些关于会计做账凭据的问题，VIP君总结了一些 会计做账的实用技巧，各位会计职场新人合用就赶紧收走啦~！
一、会计做账的凭据一般有哪些? 所谓“会计做账的凭据”就是指会计凭证中的原始凭证。 那么在我国目前国情的情况下，实务中有那些具体的原始凭证呢? 1、发票(最多的，也是常常被提起的); 2、外企业开具的收据; 3、财政非税收入专用收据; 4、中国人民解放军或武警部队的财务专用收据;5、医院、学校等使用 的专用收据等; 6、捐赠收据; 7、银行、邮政、铁路等部门收费凭据等; 8、企业内部自己的工资表、奖励单、付款单、收款收据、成本核算资 料、实物发放资料等;9、资产被盗报警资料、法院裁定(判决、调解书) 等。 以上仅仅是个大概，实务中会遇到各种千奇百怪的原始凭证，需要具 体问题具体分析。 二、是只有正式发票才能做账吗? 由于我国税收管理在很多时候过分倚重了“以票控税”，给一些初涉会 计职场的人一个误会就是——会计做账必须要见到发票才能做账。其 实，这是一个天大的误区。 会计核算的一个重要职责，就是真实反映经济业务，有些经济业务本
【会计实操经验】会计常见的26种成本、费用做账手法!
【会计实操经验】会计常见的26种成本、费用做账手法！1基本建设领用材料，计入产品生产成本有些企业将不属于产品成本的费用支出列入直接材料费等成本项目。
如企业为调节基建工程成本和产品生产成本，通过人为多计或少计辅助生产费用的错误做法，达其目的。
例如某生产企业将自营建造工程领用的材料，直接列入“直接材料费”作“借：生产成本，贷：原材料”的帐务处理，这样处理，把不应计入成本、费用的支出计入了成本、费用，虚减了利润，违反了成本、费用开支范围。
2福利费用开支记入成本项目有些企业违反成本、费用开支的范围，将应由福利费开支的费用列入成本项目，加大成本、减少利润，如某企业将福利部门人员的工资，列入成本项目“直接人工费”。
作“借：生产成本，贷：应付工资”的帐务处理。
3福利部门接受劳务，不作转帐结算有些企业将辅助生产车间为职工医院、食堂、学校等部门提供的水、电、汽、加工修理等费用全部转嫁给基本生产车间和企业管理部门。
如果企业辅助生产车间向职工食堂提供水电，共计50万元，企业作“借：生产成本--基本生产成本50，贷：生产成本--辅助生产成本50”的帐务处理，按规定应在“应付福利费”帐户内列支。
这样一来，使产品成本虚增了50万元，“应付福利费”帐户则漏计50万元。
4把对外投资的支出计入成本、费用项目中有些企业以材料物资的方式，向其他企业进行投资时，不反映在“长期投资”科目中，而把减少的材料列入成本、费用项目中。
如某机床生产厂以自己的钢材向某汽车制造厂进行投资，作“借：生产成本，贷：原材料”的帐务处理。
这样，一方面加大了产品成本，减少利润，少交所得税;另一方面也隐瞒了投资收益，再次少计利润，少交所得税。
5修理费用，重复计入生产成本根据财务会计制度的规定，固定资产的修理费采用预提的方法，计入成本费用，但有些企业为控制利润实现数额，将车间固定资产修理费用重复计入生产成本。
例如某企业每月预提3万元固定资产修理费用计入生产成本，但企业为了压缩超额利润，又将实际支出的45万元设备修理费全部计入生产成本。
会计实操知识点小技巧
会计实操知识点小技巧在现代商业环境中，会计是企业管理中不可或缺的一环。
从财务报表的编制到税务申报，会计实操知识点是每个从业人员都必须掌握的基本技能。
然而，会计实操知识点常常涉及复杂的规定和程序，对初学者而言可能是个挑战。
在本文中，我们将分享一些会计实操的小技巧，帮助读者更好地掌握这一重要领域。
一、准确的记录和分类会计的基础是会计记录和分类。
一个常见的错误是将相似但不同的交易混淆在一起。
为避免这种情况，我们可以通过使用不同的账户来区分不同类型的交易。
例如，设立不同的现金账户来跟踪不同来源的现金流入，如销售收入、借款、投资等。
这样就可以更好地追踪和管理资金的流动。
二、正确使用会计软件现代会计软件为会计从业人员提供了方便和高效的工具。
然而，正确使用会计软件也需要一定的技巧。
首先，要确保正确设置账户和科目，以便准确地记录和分类交易。
其次，要熟练掌握软件的各个功能，如录入、查询、汇总等，以便快速处理数据和生成报表。
最后，要进行定期的软件更新和备份，以保护数据的安全性。
三、合理利用几个常见的会计表格和公式在日常实操中，会计人员经常要使用一些常见的会计表格和公式。
例如，资产负债表、利润表、现金流量表等。
理解这些表格的结构和原理，可以帮助会计人员更好地分析和解读企业的财务状况。
此外，了解常见的会计公式如“资产=负债+所有者权益”、“净利润=营业收入-营业成本-费用”等，可以更快速地计算和核对数据。
四、合理利用税务优惠政策税务是企业管理中一个重要的环节，会计人员应该熟悉相关的税务法规和政策，以便为企业提供准确的税务申报和筹划。
其中一个重要的技巧是合理利用税务优惠政策。
例如，根据国家政策，购买环保设备或从事科技研发的企业可以享受相应的税收减免或抵扣，会计人员应该积极为企业争取这些优惠，以减轻税务负担。
五、建立良好的沟通与协作网络会计不仅仅是个人的工作，而是需要与公司内外的各个部门进行有效的沟通与协作。
例如，在汇总财务数据时，需要与销售部门核对销售额；在编制财务报表时，需要与审计部门进行配合。
【会计实操经验】做账有哪些处理技巧
只分享有价值的知识点，本文由梁志飞老师精心收编，大家可以下载下来好好看看！【会计实操经验】做账有哪些处理技巧有人说“记账容易查账难”。
这是因为有时为查一笔错账，花上很大精力，一查就是半天，有时直到深夜才查出。
因此，查错账的方法值得研究和探讨，找出查错账的捷径，使财会人员减少查错账的时间而有更多的时间和精力，用在加强企业管理和经济核算上。
只要在实际工作中掌握错账发生的规律，查起错账来就比较容易，运用熟练后就能得心应手，将错账逮住。
一、除九法在日常记账中常会发生前后两个数字颠倒、三个数字前后颠倒和数字移位。
它们共同特点是错账差数一定是九的倍数和差数每个数字之和也是九的倍数，因此，这类情况均可应用“除九法”来查找。
下面分三种情况来讲：第一种情况是两数前后颠倒，除以上共同特点外还有其固有的特点，就是错账差数用九除得的商是错数前后两数之差，例举如下：1.差数是9那么错数前后两数之差是1.如10、21、32、43、54、65、76、87、89及其各“倒数”。
2.差数是18/9=2，那么错数前后两数之差是2.如20、31、42、53、64、75、86、97及其各“倒数”。
3.差数是27/9=3，那么错数前后两数之差是3，如30、41、52、63、74、85、96及其各“倒数”。
4.差数是36/9=4，那么错数前后两数之差是4，如40、51、62、73、81、95及其各位“倒数”。
5.差数是45/9=5，那么错数前后两数之差是5，如50、61、72、83、94及其各位“倒数”。
6.差数是54/9=6，那么错数前后两数之差是6，如60、71、82、93及其各“倒数”。
7.差数是63/9=7，那么错数前后两数之差是7，如70、81、92及其各“倒数”。
8.差数是72/9=8，那么错数前后两数之差是8，如80、91及其。
会计实操——会计工作实操技巧你知道哪些
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Hale Waihona Puke 笔凭证。虽然现在电算化了，科目汇总表还是应装 订进去，起码不看帐本就能知道当月的发生额。
（二）推荐一种原始凭证的折叠方法。当原始 凭证大过记帐凭证时，我们大多数的做法是先折叠 左边的角，再向里面折叠。这样折叠后折叠的角在 下面，在查阅时要先拉开折叠的部分，再拉开折叠
1.出纳整理其手中的原始凭证，分类后做记帐 凭证，但只记现金或银行存款科目，即只做一半记 帐凭证，对应的科目则由主管会计制作。为什么不 全由主管会计制作呢？一来这样可以避嫌，当现金
会计手中的现金或银行存款出现差错时，可以分清 责任；二来也可间接提高现金会计的水平，使其快 速学习，以达到独立制作凭证。
会计实操——会计实操技巧你知道哪些？
老会计为什么让人觉得很专业，因为他们的专 业知识丰富，会计经验可以完全回答各种方面的会 计难题，此文就是很多老会计在中的总结出来的很 多小技巧，我们不妨来学一下。
一、装订方法：
1.从方向上来说，有左边装订线处装订法；有 左上角包角装订法。左边装订线处装订法因使用较 为普遍和直观，在此不再做介绍。
会计科目，不要全部照搬，否则很多用不到的科目 将造成空页码，有碍翻查。一般企业用到的会计科 目大致只是《企业会计制度》中科目数量的 2/3。 但也应注意留有余地，做到有前瞻性，防止出现新 业务新设科目造成顺序错乱。
2.在确定好会计科目后，要按《企业会计制度》
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2.当出现会计差错或有销售退回等情况，在做 调整分录时。不要做反向调整，应作负数冲销，否 则相应科目的本年累计数会与利润表上的数字不 相符，造成不必要信息负效应。
快速上手的会计做账技巧
快速上手的会计做账技巧快速上手的会计做账有用技巧"这个单据可以入账吗?明细账怎么跟凭证对不起来?存货为什么出现负数?发票是阴阳发票?'有时候越理越乱，越乱问题越多。
下面是yjbys 我为大家带来的快速上手的会计做账有用技巧，欢迎阅读。
快速上手的会计做账有用技巧①记口诀这是入门的一个小技巧，很多新手在学习的时候，记不住公式，很多分类简洁搞混。
背过口诀，就像背过9x9乘法表一样，用到哪一项就直接背出来，可以提高很多工作效率。
比方记账口诀：借增贷减是资产，权益和它正相反。
本钱资产总相同，细细记牢莫弄乱。
损益账户要区分，费用收入不一般。
收入增加贷方看，削减借方来结转。
当然在背之前，要明白的它的含义。
一般账户区分为资产、负债、全部者权益、本钱、损益五大类。
资产、本钱类账户一般都是借方登记增加，贷方登记削减;负债、全部者权益账户(二者合并称为权益)一般都是借方登记削减，贷方登记增加;损益类账户则需要区分是费用类还是收入类去分别登记，收入与费用之间的登记也是相反的。
这样记就不会混淆了。
还有会计常用的七种基本核算方法，也可以用口诀来方便记忆。
会计核算方法七，设置科目属第一。
复式记账最神秘，填审凭证不简洁。
登记账簿要仔细，本钱核算讲效益。
财产清查对账实，编制报表工作齐。
在处理跨期谈提账户的账务处理的时候，对待摊费用的处理以及权责归属很冗杂，我们同样可以通过口诀记忆。
待摊预提都跨期，权责发生来摊提。
先花货币是待摊，后掏腰包走预提。
支付待摊借方记，贷方资金来放弃。
摊销需从贷方转，借走费用进损益。
预提费用贷方提，四费借方来对应。
②顺流程口诀能帮你很多忙，但是有时候遇到具体的流程，它也帮不了你，所以，在平常工作中，积累一些常用的流程。
比方编制会计分录的流程：第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生转变;第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边;第三：增减转变状况，分析确定这些账户是增加了还是削减了，增减金额是多少;第四：记账方向，根据账户的性质及其增减转变状况，确定分别记入账户的借方或贷方;第五：根据会计分录的格式要求，编制完好的会计分录。
商业会计手工做账最实用的六大技巧-会计实务精选文档首发
会计实务优秀获奖文档首发！商业会计手工做账最实用的六大技巧-会计实务精选文档首发在企业的生产经营过程中，有的采用电脑账，而有的却采用手工账。
如今竞争越来越激烈，作为一名会计人员，只有具备终身学习的意识，才能够满足财务工作的需求，跟上社会的发展变化，不至于被社会所淘汰。
关于一般的商业会计工作流程，誉财会计教育认为大致是：取得原始凭证、制作会计凭证、月底汇总做科目汇总表、登记总账、然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账、总账和明细账核对、制作会计报表、报税。
以下是我为大家整理的关于商业会计手工做账最实用的六大技巧： 1、审核原始凭证(1)外来原始凭证。
由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。
(2)自制原始凭证。
单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2、填制记账凭证可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填、但不要把时间顺序颠倒了。
根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3、复核就是看看有没有错误。
4、记账根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账、银行日记账、总账、三栏明细账、多栏账。
5、编制会计报表(1)根据总账科目余额填列。
可直接根据有关总账科目的期末余额填列，(如应收票据)有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如货币资金，需根据库存现金、银行存款、其他货币资金三个科目的期末余额的合计数填列。
(2)根据明细账科目余额计算填列。
如应付账款，需根据应付账款和预付账款相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
(3)根据总科目和明细科目余额分析计算填列。
如长期借款，需根据长期借款总账科目余额扣除长期借款明细科目中将在一年内到期。
会计做账实操知识点总结
会计做账实操知识点总结一、会计做账的概念会计做账是指根据会计凭证、业务单据、资料等原始凭证，按照规定的会计制度，记录和处理企业经济业务而进行的会计核算工作。
会计做账是会计核算的基础，是会计工作的重要环节。
二、会计做账的基本流程会计做账一般包括以下几个基本流程：1. 会计凭证的填制：根据企业的经济业务，将原始凭证的内容按照会计规定填写在会计凭证上，包括会计科目、摘要、借贷方金额等。
2. 会计凭证的审核：填制好会计凭证后，需要经过会计主管或者财务总监等负责人员的审核，确保会计凭证的内容准确、完整。
3. 会计凭证的登记：审核通过的会计凭证需要进行会计凭证登记，即按照会计科目和借贷方向进行分类归档，并将其记录在会计账簿上。
4. 记账：根据会计凭证的内容，将相关的经济业务进行会计分录和账簿记录，即按照借贷方向将经济业务的金额分别记录在相应的会计科目上。
5. 核算：对于复杂的经济业务或者涉及多个会计科目的经济业务，需要进行相应的核算工作，如费用的分配、成本的核算等。
6. 结账：在每个会计期间结束时，需要进行相应的结账工作，包括调整各项会计科目余额、编制财务报表等。
7. 归档存储：在完成会计核算后，需要将相关的会计凭证、账簿等资料进行归档存储，以备查阅和备案使用。
三、会计做账的常见问题在会计做账的实操中，可能会遇到一些常见的问题，需要格外注意和处理，主要包括以下几个方面：1. 会计凭证的填制错误：填制会计凭证时，可能会出现摘要描述不清楚、会计科目选择错误、借贷方金额计算错误等问题，会导致后续的会计核算出现错误。
2. 会计凭证的审核不严：审核会计凭证时，可能会出现审核不严、审核程序不完善等问题，会导致填制的会计凭证内容存在错误或者不完整。
3. 记账错误：在进行会计分录和账簿记录时，可能会出现将经济业务记录在错误的会计科目上、错漏账等问题，会导致会计核算的结果不准确。
4. 核算不完善：对于复杂的经济业务或者需要进行费用分配、成本核算等工作时，可能会遇到核算不完善、核算计算错误等问题。
会计做账小技巧
会计做账小技巧(一)编写总账目录及总账内各科目页码1.依据企业的实际状况确定企业可能使用的会计科目，不要全部照搬，否则很多用不到的科目将造成空页码，有碍翻查。
一般企业用到的会计科目大致只是企业会计准则中科目数量的2/3.但也应注意留有余地，做到有前瞻性，防止出现新业务新设科目造成顺序错乱。
2.在确定好会计科目后，要按企业会计准则编号顺序编写总账目录及总账内各科目页码。
这样在每期期末编制〔财务〕报表时，就可按顺序进行，避免无规律编页造成的不必要的麻烦。
这条看似简单，但现实中有很多人并没有做到。
(二)依据企业业务量设置账本1.专用式账本必须要使用专用式的，这点不要简化。
如：日记明细账、固定资产明细账、销售明细账、多栏式明细账(主要是成本费用类科目使用)、数量金额明细账(主要是存货类科目使用)、低值易耗品明细账、应交增值税明细账。
2.其他类别的可以依据必须要合并。
如应收应付、其他应收应付等一些只有金额的科目可以按大类设一个或几个账本。
(三)应有选择地贴口取纸大多数会计都有在账本上贴口取纸的习惯，这样确实便于明细账的查找。
但假设不加选择地全部粘贴，不美观，也不再便于明细账的查找。
比较有用的法是：关于明细科目较多的账本，可贴;明细科目较少的账本，则以使用账簿的目录为宜。
2会计做账的步骤填写记账凭证；粘贴原始凭证；总账的填写(一)负责公司的成本核算1.整理各项费用并进行归集和分配;2.做记账凭证并登账;3.月末对费用进行核算;4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
(二)进行公司的成本分析1.依据成本构成和历史发生状况以及计划指标进行比较;2.成本分析报告。
(三)负责公司的固定资产账1.负责每月提取折旧;2.负责固定资产报废、清理的账务登记;3.新购入固定资产的入账;4.年终汇总。
(四)负责总账1.汇总总账，进行试算平衡;2.与明细账的核对。
(五)负责应付账款往来核算1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录; 2.审核各业务部门转交的发票及单据;3.登账，记账。
财务做账三技巧【会计实务操作教程】
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银行存款(或应交税金) (应支付的相关税费) 应交税金——应交增值税(销项税额) 例：甲企业于 2001年 1 月 1 日以原材料对乙企业投资，占乙企业注册 资本的 5%，甲企业对该项投资计划长期持有。投出原材料的账面余额为 9500000元，该项原材料已计提的减值准备 30000元，该原材料的进项 税额为 1615 000元按规定不予抵扣。甲企业对于该项投资应作如下会计 处理(假设不考虑另支付的相关税费)： 初始投资成本=(9500000-30000)+1615000=11085000(元) 借：长期股权投资——乙企业 11 085 000 存货跌价准备 30 000 贷：原材料 9 500 000 应交税金——应交增值税(进项税额转出) 1615 000 做账技巧之三-------投资单位如何记账? 长期股权投资采用权益法核算，被投资单位实现净利润或发生净亏损 时，投资单位如何记账? 采用权益法核算时，企业应在取得股权投资后，按应享有或应分担的 被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额(法规或企业章程规 定不属于投资企业的净利润除外)，调整投资的账面价值，并作为当期投 资损益。期末，企业按被投资单位实现的净利润计算的应分享的份额， 借记“长期股权投资——股票投资(损益调整)，或——其他股权投资(损 益调整)”账户，贷记“投资收益”账户。 企业确认被投资单位发生的净亏损，以股权投资账面价值减记至零为 限。期末，企业按被投资单位发生的净亏损计算的应分担的份额，借记
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“投资收益”账户，贷记“长期股权投资——股票投资(损益调整)，或 ——其他股权投资(损益调整)”账户。如果被投资单位以后各期实现净 利润，企业应在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超 过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
会计做账技巧做账方法
会计做账技巧做账方法会计做账是会计工作的重要环节，准确、规范地做账能够为企业提供重要的财务信息，帮助企业管理决策和运营。
以下是一些会计做账的技巧和方法。
1.熟悉会计准则和规定：会计从业人员需要了解并熟悉国家和地方的会计准则和规定，确保所做账务符合法律法规和规定，并具备良好的会计职业道德。
2.编制合理的会计制度：合理的会计制度能够确保账务处理规范和准确。
会计人员应根据企业性质和规模编制适合的会计制度，并定期进行评估和调整。
3.确保凭证的真实性和完整性：凭证是会计记录的依据，凭证的真实性和完整性能够反映企业的真实经济交易。
会计人员要按照规定编制凭证，确保凭证的准确性和完整性。
4.做到账务处理及时：会计人员需要及时处理账务，确保每笔经济交易能够及时记录和入账。
及时处理账务也能够帮助企业及时掌握财务信息，为决策提供可靠数据支持。
5.对账务进行分类和归纳：会计人员应根据会计科目的性质和特点对账务进行分类和归纳，便于会计分析和报表编制。
常见的分类包括资产、负债、所有者权益、成本、费用和收入等。
6.善于使用会计软件：会计软件能够提高工作效率和准确性，会计人员应熟练掌握并合理使用会计软件。
会计软件的使用不仅能够简化账务处理过程，还能够提供多种功能和报表，方便管理和分析。
7.注意会计档案的管理：做好会计档案管理是会计工作的基础，会计人员需要建立完善的会计档案系统，对各类会计凭证和账簿进行归档和整理。
良好的会计档案管理能够方便审计和查询，并确保财务信息的安全和可靠。
8.注重内部控制：内部控制是保证会计信息可靠性和准确性的重要手段，会计人员应建立和完善企业的内部控制制度，防范风险和错误发生。
9.定期进行核对和调试：会计人员应定期对账簿和财务报表进行核对和调试，确保账务的准确性和一致性。
核对和调试可以通过与银行对账、与供应商对账等方式进行。
10.持续学习和提升：会计准则和规定不断变化，会计人员需要持续学习和提升，了解最新的会计准则和规定，并不断改进自己的会计知识和技能。
会计做账的一些技巧
会计做账的一些技巧会计做账是会计工作中非常重要的一环，准确和高效地完成账务处理对于企业的财务健康和运营稳定至关重要。
以下是一些会计做账的技巧，可以帮助会计师更好地处理账务。
1.细致入微的记录2.灵活运用会计软件现代会计软件的功能日益强大，可以极大地提高会计做账的效率和准确性。
会计师应该熟练掌握会计软件的使用，善于利用软件提供的各种功能，例如自动生成报表、凭证模板和财务分析工具等等。
这些功能可以减少重复性的工作和人为错误的发生，提升工作效率。
3.按时处理账务及时处理账务是做好会计工作的基本要求。
会计师应该按时、有计划地处理账务，不拖延或错过任何一个期限。
及时处理账务可以避免遗漏重要的财务信息，同时也可以及早了解企业的财务状况，及时采取相应的措施。
4.审核和核对账务在处理账务过程中，会计师应该养成审核和核对的习惯。
只有通过审核和核对，才能保证账务的准确性和完整性。
会计师可以结合会计软件和纸质凭证进行审核和核对，确保每一笔交易都能够得到正确的记录。
5.学习和更新会计知识会计行业的法规和标准经常发生变化，会计师应该不断学习和更新自己的会计知识。
了解最新的法规和标准可以帮助会计师更好地处理账务，避免因为不熟悉其中一项规定而犯错。
此外，会计师还应该了解行业的最佳实践，从而提高自己的专业水平。
6.注意细节和合规性会计做账是一项需要高度细心的工作，会计师应该特别注意细节。
例如，在填写财务报表时，应该仔细检查每一栏的数据，确保没有任何错误或遗漏。
此外，会计师还需要始终遵守会计准则和相关法律法规，确保账务处理的合规性。
7.建立良好的沟通和协作机制会计师往往需要与其他部门和同事进行密切的沟通和协作。
建立良好的沟通和协作机制可以确保及时获取相关信息，理解业务需求并准确完成账务处理工作。
与同事之间的协作还可以帮助会计师及时解决问题和处理异常情况。
8.定期进行财务分析会计做账不仅仅是记录财务交易，还包括对财务信息的分析和解读。
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会计实操做账秘籍LG GROUP system office room 【LGA16H-LGYY-LGUA8Q8-LGA162】财务实操流程：一、整理凭证1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。
总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。
2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。
3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。
一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。
是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其他事项汇入款，4 、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。
要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。
是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是其它事项汇款5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫6、现金和银行存款结转单7、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
每笔库存商品采购(这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把1)对方供货单位开的发票、2)入库单、3)银行汇出单(如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。
以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。
8、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
也就是要每笔销售后，要把（1）本单位开出的发票、（2）出库单、（3）银行汇入单(如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。
如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。
以便会计人员知道这笔销售没有银行存款汇款单的原因：是直接收现金还是货先出而款未到。
二、做会计分录1、做日常费用类分录：借：企业管理费，贷：现金(发票上写明现金付讫的)借：企业管理费贷：银行存款 (发票有跟银行汇款单的)借：企业管理费贷：其他应付款 (发票上写未付款的)2、做工资单类：一般是付现金，借：企业管理费贷：现金借：企业管理费贷：银行存款3、做无发票银行转帐汇入单：这些一般是单独的一张银行汇入转账单，可根据上面写明的性质分三类。
（1）已销售的(已开出发票并做了账的)，做分录：借：银行存款贷：应收货款---某单位（2）属末开发票的未销售的，做分录：借：银行存款贷：预收货款---某单位（3）属于其他事项汇入的转帐单的，做分录：借：银行存款贷：其他应付款—某单位(备注：在会计中，一般是与主要业务往来的用的是“应收账款”和“应付账款”，与其他单位不是主要业务往来的都用“其他应收款”和“其他应付款”以此区别主营业务往来账便于报表分析。
4、做无发票银行转帐汇出单：这些一般是单独的一张银行汇出转账单，可根据上面写明的性质分三类。
（1）已购入的(以前已收到发票的并做了帐的)，做分录：借：应付货款---某单位贷：银行存款（2）属末收到发票的购货款，做分录：借：预付账款(要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。
)贷：银行存款（3）属于其他事项汇出的转帐单的，做分录：借：其他应收款—某单位(同样要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。
)贷：银行存款5、做税单类：税单类，要看税单上交的是什么税种：一般分四种税，一种是直接计入费用的税，如：印花税，城建税、教育附加费等。
一种是直接计入商品或服务成本的税，如：营业税、一种是发票额计征的税如：增值税，一种是不计入经营成本的税：所得税。
（1）交印花税: 借: 企业管理费贷:现金(或银行存款)（2）交城建税及教育附加: 借:企业管理费---城建税 (多栏) 贷: 银行存款（3）交增值税: 借:应交税金----增值税贷:银行存款（4）交所得税: 借: 应付利润----所得税贷: 银行存款6、做现金与银行存款的提存：（1）从银行提现金的做：借：库存现金贷：银行存款，摘要：提取现金（2）现金存入银行户头的：借：银行存款贷：库存现金7、做采购时的发票:（1）款已付:后有跟相对应银行付款单或发票背面写现金付讫的,做:借: 库存商品借: 应交税金---增值税贷: 银行存款 (现金)（2）款未汇: 只有一张发票和入库单.借: 库存商品借: 应交税金---增值税贷: 应付账款 ----甲单位8、做销售时的发票:（1）款已收,后跟相对应的银行入款单,或背面写现金付讫借:银行存款贷:销售收入贷:应交税金(如笔数不多的话,可随着出库单做结转成本分录:借:销售成本贷: 库存商品（2）款未收的,只有一张发票生出库单的做分录:借:应收账款贷: 销售收入贷: 应交税金借: 销售成本贷: 库存商品9、结转销售成本：如果销售很多，可以把所有的本月销售出库的出库单合在一起一次做销售成本结转做分录：借：销售成本贷：库存商品---10、建立丁字形帐户11、做每月的税务申报表：在未做成本结转工作之前，因为在已做的丁字形帐中的本月销售收入合计数确定了。
可以以此做税务申报表，但季末要做的所得税申报表要等应交利润核定完后,根据累计的本年利润,才能确定应交所得税额.12、结转成本会计分录：当所有原始凭证都已做了会计分录，并都过渡到丁字形帐户并做了借贷方合计后，现在开始做的是成本结转及转帐的会计分录。
先根据有关规定提足本月有关税费，再把所有过渡性的“资产”如“企业管理费”“财务费用”“销售成本”和过渡性的“负债”如：销售收入等余额结为零。
从做结转成本会计分录开始，每做一笔会计分录都要紧跟的做相应的丁字形账了，结转成本内容有：（1）提取本月应付工资。
(注意，这是针对比较固定工资数额，有的简单做法，是直接把工资表记入成本(企业管理费用中，这样就不设应交工资科目，直冲现金)借：企业管理费贷：应交工资（2）提取福利基金及其他预提费用等：借：企业管理费贷：应交福利基金（3）提取税中税，所谓税中税就是根据价外税增值税(不在成本中提取)等本月应交额计征的税费，如城建税和教育附加。
这要根据应交税金---增值税是否有贷方余额，或按税法核定的本用应交增值税多少，而根据这个本月应交的增值税额所要计征的城建费和教育附加费，在企业管理费中提取，这里是根据已填制好的税务申报表数据为依据做：借：企业管理费贷：应交税金----城建税等（4）结转直接成本：结转直接成本分两种方法。
一种过渡法，是销售成本先转入相应的销售收入中，然后再把销售收入科目中结余数转入应交利润，(如销收收入最终结余数是贷方余额，说明是盈利，如是借方余额，说明是亏损)。
这种做法是能方便在账面上查看具体的销售收入明细帐中的盈亏情况。
A)根据丁字形销售成本账，先将这过渡性“资产”结零，方法就是根据借方合计，为保证结余额为零，做个贷方相同额的分录。
通俗说也就是全部借方成本额转冲销售收入，做分录借：销售收入贷：销售成本B)销售收入最终借或贷方余款结零转入应交利润。
做分录a)如销售收入的最终余额是体现在贷方，结零就是用同额的借方冲贷方：借：销售收入贷：应交利润b) 如最终销售收入是体现在借方余额的，结零就是用同额贷方冲借方：借：销售收入---红字写金额表示冲减贷：应交利润----红字写金额表示亏损一种是直接法，把销售收入和销售成本分别直接转入到应交利润中。
融合在一起在应交利润中体现总体的盈亏状况。
a)销售收入转入应交利润,做分录借：销售收入贷: 应交利润b)销售成本转入应交利润做分录借: 应交利润贷: 销售收入（5）结转间接成本:就是把会计科目中过度性的资产,除直接成本：“销售成本”已在上面结零外，其他的过渡性资产，如“企业管理费”或还有“财务费用”也全部结转，结零。
根据丁字形账借方发生额，做：借：应交利润贷：企业管理费13、填制损益表(利润表):分录做到现在,可以在丁字形分录,看到了销售收入、销售成本、应交税金---税金及其他、等中数据进行填写。
并根据本年累计利润后计算确定14、提应交所得税金:根据损益表中计算出来的本季应交所税额，从应交利润中提取应交所得税，分录处理：借：应交利润贷：应交税金----所得税15、做会计科目汇总表：把所有丁字形帐户的借贷方合计按资产和负债及所有者权益分二类填制会计科目汇总表，有二种格式。
验证：资产类的借方-贷方=负债及权益类的贷方-借方(如果不等，肯定在做分账到现在绝对有错，要核查，直到平衡。
另一种格式：把资产和负债及权益两类的科目借贷方合计数，进行差额转入表格，资产类的，如差额是体现为借方余额的，用正数填在左列上，如差额是贷方余额的，用负数填在左列上。
相反，负债及权益类的，如差额是体现借方余额的，用负数填在右列上，如差额为贷方余额的，用正数填在右列上。
16、登账：（1）根据记账凭证记录明细帐；（2）根据会计汇总表登总帐。
17、对账：核对总账各科目与相对应的明细账是否金额一样。
18、填资产负债表:是根据总帐的本期末结余数填.关键的是最下一栏的左边资产与右边的负债及所有者权益的总计数一样.19、装订记账凭证,在封面上填好日期、册数、凭证序数。