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做账技巧及方法
做账技巧及方法
做账就像搭积木一样，得一步一步来，可不能瞎糊弄！首先，收集各种票据，这就好比做饭得先准备食材，没票据咋做账呢？这一步可得仔细喽，一个小纸片都不能落下。
接着，分类整理票据，哎呀，这就像整理衣柜似的，不同类别的放在不同地方。
然后根据分类好的票据记账，一笔一笔清清楚楚，这就跟走路一样，一步一个脚印。
做账安全不？那必须安全呀！只要你认真仔细，按照正规流程来，就不会出岔子。
就像开车遵守交通规则，能不安全吗？稳定性也很重要呢，不能今天这样记，明天那样记，得有个固定的套路。
就像盖房子，得有个稳定的框架，不然风一吹就倒了。
做账的应用场景可多啦！企业要知道自己赚了多少钱，亏了多少钱，不得靠做账吗？个人理财也能用得上呀，看看自己的钱都花哪儿了。
这多好呀，就像有个小管家帮你管着钱。
优势也不少呢，能让你清楚自己的财务状况，合理规划资金。
就像有个导航，告诉你该往哪儿走。
我给你说个实际案例哈。
有个小企业，一开始做账乱七八糟，都不知道自己到底是赚是赔。
后来找了个专业的人帮忙做账，把票据整理得井井有条，每一笔账都记得清清楚楚。
结果呢，企业主一看账就知道该怎么调整经营策略了，生意越来越好。
这效果，杠杠的！
做账真的很重要，能让你的财务状况一目了然，就像有双明亮的眼睛看着你的钱袋子。
大家一定要重视起来，认真做好账。
【新人必学】会计实用做账技巧总结【会计实务操作教程】
因此, 这些特殊票据, 虽然不是税务发票, 但是实务中可以起到发票 相同作用, 多数都能在税前进行扣除。 4.企业内部的凭据 企业内部按照规范财务管理产生的内部凭据, 是会计做账时候的重要 凭据。 比如, 按规定制作的固定资产折旧计算用有限的时间去学习更多的知识！
实务中, 类似这种情况的很多。 3.特殊部门使用的特殊票据 所谓特殊票据就是除税务发票以外, 国家或税法认可使用的票据。具 体包括有政府财政部门的非税收入专用收据、军队与武警使用的收据、 医院与学校等使用的收据、银行收费凭据、邮政部门收费凭据、铁路收 费凭据(含火车票)、航空公司收费凭据(含机票)等等。 这些特殊票据在现实生活中是大量存在的, 并且大多数也是被国家相 关部门认可的。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
【新人必学】会计实用做账技巧总结【会计实务操作教程】 经常有一些网友在问到一些关于会计做账凭据的问题，VIP君总结了一些 会计做账的实用技巧，各位会计职场新人合用就赶紧收走啦~！
一、会计做账的凭据一般有哪些? 所谓“会计做账的凭据”就是指会计凭证中的原始凭证。 那么在我国目前国情的情况下，实务中有那些具体的原始凭证呢? 1、发票(最多的，也是常常被提起的); 2、外企业开具的收据; 3、财政非税收入专用收据; 4、中国人民解放军或武警部队的财务专用收据;5、医院、学校等使用 的专用收据等; 6、捐赠收据; 7、银行、邮政、铁路等部门收费凭据等; 8、企业内部自己的工资表、奖励单、付款单、收款收据、成本核算资 料、实物发放资料等;9、资产被盗报警资料、法院裁定(判决、调解书) 等。 以上仅仅是个大概，实务中会遇到各种千奇百怪的原始凭证，需要具 体问题具体分析。 二、是只有正式发票才能做账吗? 由于我国税收管理在很多时候过分倚重了“以票控税”，给一些初涉会 计职场的人一个误会就是——会计做账必须要见到发票才能做账。其 实，这是一个天大的误区。 会计核算的一个重要职责，就是真实反映经济业务，有些经济业务本
【会计实操经验】做账有哪些处理技巧
只分享有价值的知识点，本文由梁志飞老师精心收编，大家可以下载下来好好看看！【会计实操经验】做账有哪些处理技巧有人说“记账容易查账难”。
这是因为有时为查一笔错账，花上很大精力，一查就是半天，有时直到深夜才查出。
因此，查错账的方法值得研究和探讨，找出查错账的捷径，使财会人员减少查错账的时间而有更多的时间和精力，用在加强企业管理和经济核算上。
只要在实际工作中掌握错账发生的规律，查起错账来就比较容易，运用熟练后就能得心应手，将错账逮住。
一、除九法在日常记账中常会发生前后两个数字颠倒、三个数字前后颠倒和数字移位。
它们共同特点是错账差数一定是九的倍数和差数每个数字之和也是九的倍数，因此，这类情况均可应用“除九法”来查找。
下面分三种情况来讲：第一种情况是两数前后颠倒，除以上共同特点外还有其固有的特点，就是错账差数用九除得的商是错数前后两数之差，例举如下：1.差数是9那么错数前后两数之差是1.如10、21、32、43、54、65、76、87、89及其各“倒数”。
2.差数是18/9=2，那么错数前后两数之差是2.如20、31、42、53、64、75、86、97及其各“倒数”。
3.差数是27/9=3，那么错数前后两数之差是3，如30、41、52、63、74、85、96及其各“倒数”。
4.差数是36/9=4，那么错数前后两数之差是4，如40、51、62、73、81、95及其各位“倒数”。
5.差数是45/9=5，那么错数前后两数之差是5，如50、61、72、83、94及其各位“倒数”。
6.差数是54/9=6，那么错数前后两数之差是6，如60、71、82、93及其各“倒数”。
7.差数是63/9=7，那么错数前后两数之差是7，如70、81、92及其各“倒数”。
8.差数是72/9=8，那么错数前后两数之差是8，如80、91及其。
会计账务处理技巧
会计账务处理小技巧引言会计账务处理是每个会计师日常工作的基本部分。
准确、高效地处理账务能够保证企业的财务数据的准确性和完整性。
本文将介绍一些会计账务处理的小技巧，希望能够帮助会计师们提高工作效率和精度。
技巧一：合理利用会计软件会计软件是会计师日常工作的重要工具之一。
合理利用会计软件可以极大地减少账务处理的工作量。
以下是一些利用会计软件提高效率的技巧：1.快捷键的使用：熟练掌握常用的快捷键，如复制、粘贴、撤销等，能够大幅度提高数据输入和编辑的速度。
2.模板的制作：会计软件通常提供模板功能，可以将常用的科目和凭证模板保存下来，以便在需要时快速使用。
3.自动对账功能：一些会计软件提供自动对账的功能，能够自动匹配银行流水和账户余额。
会计师们可以设置自动对账规则，减少对账的工作量。
4.数据导入导出：会计软件通常支持数据导入导出功能，会计师们可以将银行流水、销售数据等通过CSV或Excel格式导入到会计软件中，提高数据录入的效率。
5.批量处理：会计软件一般支持批量处理功能，会计师们可以一次性对多条凭证或科目进行批量操作，如批量修改、批量删除等，提高处理效率。
技巧二：科学合理地使用凭证凭证是会计账务处理的重要组成部分，合理使用凭证能够保证会计处理的准确性和可追溯性。
以下是一些关于凭证的技巧：1.详细描述凭证内容：在填制凭证时，应尽量详细描述凭证内容，包括交易时间、交易对象、金额等，以便日后查询和核对。
2.正确归类凭证科目：根据会计原则和政策，凭证科目应正确归类，确保账务处理的准确性。
对于复杂的交易，可以咨询财务主管或会计师事务所进行指导。
3.合理利用附单据：对于一些需要明细信息的交易，可以在凭证中注明附单据的存在，并将相关单据存档。
这样可以保留更多的信息，便于日后核对。
4.及时复核凭证：凭证填制完成后，应及时复核凭证内容，确保没有错误。
若有错误，应及时更正并重新复核，以避免后续处理出现错误。
技巧三：合理运用相关工具除了会计软件和凭证，会计师们还可以合理运用一些相关工具，进一步提高工作效率。
新手会计做账技巧
新手会计做账技巧1、搞清楚适用的财务制度。
要设立新账，必须搞清楚新公司的主营业务、规模，由此来确定企业合适的会计制度。
除了一些特别的行业如医疗、事业单位等，推举使用小企业会计制度，操作比较简单。
2、必须要购买的物品。
做账的初期还是必须要购买一些办公用品的，我在这里给大家提一提：账本2-5本，记账凭证假设干，黑红色笔各一只，公司财务章(公司太小有时候就不必须要了)，〔电脑〕一台，财务软件一套。
3、设立账本。
依据企业规模大小不同，必须要设立的账本多少也不一样。
企业的规模越大，流程越复杂，必须要设立的账本就越多。
反之，如果一个很小的企业，也就是新手常常遇见的企业，很多时候只必须要2本账，总账和明细账。
但是这里我给一个建议，明细账还是按成本、收入、费用分成几本的好，这样自己查阅的时候会方便很多。
4、初始就必须要进账的事项。
有些东西最开始的时候就必须要进账，比如注册资金、固定资产、还有购买第二步骤的物品的一些开办费用。
这里必须要让老板把这些事项的原始凭证准备好，如验资报告、购买固定资产时候的发票。
另外注册资金会产生印花税，这个也必须要在账本上体现。
5、内帐与外帐。
有时候老板会让你做2本账，也就是常说的内帐和外帐。
我在这里建议大家不要这么做，可以向老板解释这个是违法的，如果被抓住，得不偿失。
6、搞清楚必须要缴纳的税收。
财务人员在小公司的最主要工作就是面对税务机关，所以你必须依据公司的经营范围搞清楚所必须要缴纳的税收，以及到哪个税务机关报道，如何申报税收等。
7、必须要向老板交代的一些事项。
作为财务人员，你必须向老板交代一些财务事项，因为你才是专业的。
如果你提前说了，会省去以后很多麻烦。
比如：入账必须采纳正规发票等等。
8、必须要搞好的二个关系。
财务相对其他部门是一个比较独立的机构，所以你平常必须要重点维护的关系只有二个：你和老板，你和税务局。
9、财务报表。
依据公司和税务局的必须求，编制财务报表。
一般来说，可以采用季报的形式。
快速上手的会计做账技巧
快速上手的会计做账技巧快速上手的会计做账有用技巧"这个单据可以入账吗?明细账怎么跟凭证对不起来?存货为什么出现负数?发票是阴阳发票?'有时候越理越乱，越乱问题越多。
下面是yjbys 我为大家带来的快速上手的会计做账有用技巧，欢迎阅读。
快速上手的会计做账有用技巧①记口诀这是入门的一个小技巧，很多新手在学习的时候，记不住公式，很多分类简洁搞混。
背过口诀，就像背过9x9乘法表一样，用到哪一项就直接背出来，可以提高很多工作效率。
比方记账口诀：借增贷减是资产，权益和它正相反。
本钱资产总相同，细细记牢莫弄乱。
损益账户要区分，费用收入不一般。
收入增加贷方看，削减借方来结转。
当然在背之前，要明白的它的含义。
一般账户区分为资产、负债、全部者权益、本钱、损益五大类。
资产、本钱类账户一般都是借方登记增加，贷方登记削减;负债、全部者权益账户(二者合并称为权益)一般都是借方登记削减，贷方登记增加;损益类账户则需要区分是费用类还是收入类去分别登记，收入与费用之间的登记也是相反的。
这样记就不会混淆了。
还有会计常用的七种基本核算方法，也可以用口诀来方便记忆。
会计核算方法七，设置科目属第一。
复式记账最神秘，填审凭证不简洁。
登记账簿要仔细，本钱核算讲效益。
财产清查对账实，编制报表工作齐。
在处理跨期谈提账户的账务处理的时候，对待摊费用的处理以及权责归属很冗杂，我们同样可以通过口诀记忆。
待摊预提都跨期，权责发生来摊提。
先花货币是待摊，后掏腰包走预提。
支付待摊借方记，贷方资金来放弃。
摊销需从贷方转，借走费用进损益。
预提费用贷方提，四费借方来对应。
②顺流程口诀能帮你很多忙，但是有时候遇到具体的流程，它也帮不了你，所以，在平常工作中，积累一些常用的流程。
比方编制会计分录的流程：第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生转变;第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边;第三：增减转变状况，分析确定这些账户是增加了还是削减了，增减金额是多少;第四：记账方向，根据账户的性质及其增减转变状况，确定分别记入账户的借方或贷方;第五：根据会计分录的格式要求，编制完好的会计分录。
会计做账实操知识点总结
会计做账实操知识点总结一、会计做账的概念会计做账是指根据会计凭证、业务单据、资料等原始凭证，按照规定的会计制度，记录和处理企业经济业务而进行的会计核算工作。
会计做账是会计核算的基础，是会计工作的重要环节。
二、会计做账的基本流程会计做账一般包括以下几个基本流程：1. 会计凭证的填制：根据企业的经济业务，将原始凭证的内容按照会计规定填写在会计凭证上，包括会计科目、摘要、借贷方金额等。
2. 会计凭证的审核：填制好会计凭证后，需要经过会计主管或者财务总监等负责人员的审核，确保会计凭证的内容准确、完整。
3. 会计凭证的登记：审核通过的会计凭证需要进行会计凭证登记，即按照会计科目和借贷方向进行分类归档，并将其记录在会计账簿上。
4. 记账：根据会计凭证的内容，将相关的经济业务进行会计分录和账簿记录，即按照借贷方向将经济业务的金额分别记录在相应的会计科目上。
5. 核算：对于复杂的经济业务或者涉及多个会计科目的经济业务，需要进行相应的核算工作，如费用的分配、成本的核算等。
6. 结账：在每个会计期间结束时，需要进行相应的结账工作，包括调整各项会计科目余额、编制财务报表等。
7. 归档存储：在完成会计核算后，需要将相关的会计凭证、账簿等资料进行归档存储，以备查阅和备案使用。
三、会计做账的常见问题在会计做账的实操中，可能会遇到一些常见的问题，需要格外注意和处理，主要包括以下几个方面：1. 会计凭证的填制错误：填制会计凭证时，可能会出现摘要描述不清楚、会计科目选择错误、借贷方金额计算错误等问题，会导致后续的会计核算出现错误。
2. 会计凭证的审核不严：审核会计凭证时，可能会出现审核不严、审核程序不完善等问题，会导致填制的会计凭证内容存在错误或者不完整。
3. 记账错误：在进行会计分录和账簿记录时，可能会出现将经济业务记录在错误的会计科目上、错漏账等问题，会导致会计核算的结果不准确。
4. 核算不完善：对于复杂的经济业务或者需要进行费用分配、成本核算等工作时，可能会遇到核算不完善、核算计算错误等问题。
会计做账有什么技巧
会计做账有什么技巧会计做账有什么技巧会计做账的实用技巧【1】1、总账。
也称总分类账，是根据会计科目(也称总账科目)开设的账簿，用于分类登记单位的全部经济业务事项，提供资产、负债、资本、费用、成本、收入和成果等总括核算的资料。
总账一般有订本账和活页账两种。
各单位可以根据所采用的记账方法和财务处理程序的需要设置总账。
2、明细账。
也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。
明细账是会计资料形成的基础环节。
香用明细账，可以对经济业务信息或数据作进一步的加工整理和分析，也能为了解会计资料的形成提供具体情况和有关线索。
3、日记账。
是一种特殊的明细账，包括现金日记账和银行存款日记账。
日记账是各单位加强现金和银行存款管理的重要账簿。
4、其他辅助账簿。
也称备查账簿，是为备忘备查而设置的。
在实际会计实务中，主要包括各种租借设备、物资的辅助登记或有关应收，应付款项的备查簿等。
(一)从事生产、经营的纳税人应当在领取营业执照之日起十五日内按照规定设置总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿，其中总账、日记账必须采用订本式。
生产经营规模小又确无建账能力的个体工商业户，可以聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务;聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员有实际困难的，经县(市)以上国家税务局批准，可以按照国家税务机关的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿等扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起十日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
(二)纳税人、扣缴义务人采用电子计算机记账的，对于会计制度健全，能够通过电子计算机正确、完整计算其收入、所得的，其电子计算机储存和输出的会计记录，可视同会计账簿，但应按期打印成书面记录并完整保存;对于会计制度不健全，不能通过电子计算机正确、完整反映其收入、所得的，应当建立总账和与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的其他账簿。
会计要会什么实操知识点
会计要会什么实操知识点会计是一门重要的管理学科，广泛应用于各个行业和组织中。
作为会计从业人员，除了具备理论知识，还需要掌握一定的实操知识点。
本文将探讨会计所需的实操知识点，并分析其在工作中的重要性。
一、凭证填制凭证是会计工作中最基础的操作之一。
凭证填制的目的是记录和明确各项经济业务的发生和变动情况，为后续的会计处理提供依据。
掌握凭证填制技巧，能够提高工作效率和准确性。
在填制凭证时，需要注意事项包括：逐笔填制、凭证字号、会计科目、金额的正确填写等。
此外，还需要掌握借贷方的分录规则，确保凭证的平衡性。
二、账务处理账务处理是对凭证所记录的经济业务进行分类、整理和归集的过程。
会计人员需要熟悉不同类型的账务处理方法，如单列账法、复式记账法、现金基础记账法等。
同时，还需要了解各种账簿的建账方法和填写规则，如总账、明细账、日记账等。
掌握良好的账务处理技巧，能够帮助会计人员更好地跟踪和管理企业的财务状况。
三、财务报表编制财务报表是会计工作中的重要成果之一，它反映了企业在一定期间内的财务状况和经营成果。
了解财务报表的编制规则和要求，能够帮助会计人员准确地填写各种表格和报表。
在编制财务报表时，需要注意资产负债表、利润表、现金流量表等报表的格式和内容，确保其准确性和可读性。
四、税务申报税务申报是每个企业和个体经营者都需要面对的一项重要任务。
会计人员需要熟悉各类税收政策和法规，了解税务申报的时间节点、申报表格和申报方式。
掌握税务申报的实操知识，能够帮助企业遵守税收法规，降低纳税风险，并为企业节约税费。
五、成本控制成本控制是企业管理中至关重要的部分之一。
会计人员需要了解成本核算的基本原则和方法，如直接成本法、间接成本法、标准成本法等。
同时，还需要熟悉成本控制的具体操作，如成本预算编制、成本分析和成本调整等。
通过有效的成本控制，企业能够提高盈利能力和竞争力，实现可持续发展。
六、内部控制内部控制是保障企业资产安全和业务正常运行的重要手段。
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干货！快点儿珍藏吧 ~一、整理凭证1、平常花费发票：每张平常花费发票都应有主管人员署名确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫 (用手写也可以 )或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票反面写明开销的用途。
总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种状况。
2、薪资单：工作人员薪资表，要有各人员的亲笔署名，并要有共计总数。
3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的来往账，外单位汇入的银行转账单。
一般要求出纳在转账单上写明汇进款原由的有关事项。
是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的 )或其余事项汇进款。
4、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的来往账，本企业汇出给外单位的转账单。
要求出纳在转帐单上写明汇出款原由的有关事项。
是已购入货款还是末购先付款 (末购单是指发票未收到的 )或是其余事项汇款。
5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫6、现金和银行存款结转单7、采买时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采买发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后序次摆列后放成一叠。
每笔库存商品采买(这里采购不过是企业经营的商品采买，不包含企业平常花费开销的花费采买)也就是每笔采买后，要把 1)对方供货单位开的发票、 2)入库单、 3)银行汇出单 (假如付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。
以便会计人员知道这笔采买没有银行汇出单的原由：是直接支付现金还是货先入而款未到。
8、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后序次摆列后放成一叠。
也就是要每笔销售后，要把（1）本单位开出的发票、（2）出库单、（3）银行汇入单 (如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。
假如是未收到货款的也临时没有银行存款汇款单的，也相同要备注在发票边。
新手会计的做账技巧
新手会计的做账技巧新手会计的实用做账技巧“这个单据可以入账吗?明细账怎么跟凭证对不起来?存货为什么出现负数?发票是阴阳发票?”很多新手会计在工作中都会遇到各种各样的问题。
下面是yjbys店铺为大家带来的新手会计的实用做账技巧，欢迎阅读。
①记口诀这是入门的一个小技巧，很多新手在学习的时候，记不住公式，很多分类容易搞混。
背过口诀，就像背过9x9乘法表一样，用到哪一项就直接背出来，可以提高很多工作效率。
比如记账口诀：借增贷减是资产，权益和它正相反。
成本资产总相同，细细记牢莫弄乱。
损益账户要分辨，费用收入不一般。
收入增加贷方看，减少借方来结转。
当然在背之前，要明白的它的含义。
一般账户区分为资产、负债、所有者权益、成本、损益五大类。
资产、成本类账户一般都是借方登记增加，贷方登记减少;负债、所有者权益账户(二者合并称为权益)一般都是借方登记减少，贷方登记增加;损益类账户则需要区分是费用类还是收入类去分别登记，收入与费用之间的登记也是相反的。
这样记就不会混淆了。
还有会计常用的七种基本核算方法，也可以用口诀来方便记忆。
会计核算方法七，设置科目属第一。
复式记账最神秘，填审凭证不容易。
登记账簿要仔细，成本核算讲效益。
财产清查对账实，编制报表工作齐。
在处理跨期谈提账户的账务处理的时候，对待摊费用的'处理以及权责归属很复杂，我们同样可以通过口诀记忆。
待摊预提都跨期，权责发生来摊提。
先花货币是待摊，后掏腰包走预提。
支付待摊借方记，贷方资金来放弃。
摊销需从贷方转，借走费用进损益。
预提费用贷方提，四费借方来对应。
②顺流程口诀能帮你很多忙，但是有时候遇到详细的流程，它也帮不了你，所以，在平时工作中，积累一些常用的流程。
比如编制会计分录的流程：第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化;第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边;第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加还是减少，增减金额是多少;第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方;第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。
会计人员必须掌握的做账技巧
会计人员必须掌握的做账技巧会计人员是负责财务报表的编制和记录的专业人士。
他们需要具备扎实的会计知识和一定的做账技巧，以确保财务记录的准确性和可靠性。
下面是一些会计人员必须掌握的做账技巧：1.准确性：会计人员应该始终保持准确性。
他们应该仔细检查每一笔财务交易的凭证，确保金额、日期和账户的正确性。
在核对账目时，会计人员应该进行重复检查，以避免错误和遗漏。
2.时间管理：会计人员经常处理大量的财务交易和文件。
他们需要掌握良好的时间管理技巧，以确保工作按时完成。
合理规划工作时间，制定清晰的工作计划，并确保及时完成各项任务。
3.细致入微：会计工作需要细致入微，要求会计人员在检查财务文件和数据时对细节保持敏感。
他们需要仔细阅读和理解每一份文件，确保每一笔交易都得到正确的处理。
4.保密性：会计人员需要处理大量的敏感财务信息。
他们应该严格遵守保密协议，确保财务数据的安全和保密。
此外，他们应该妥善管理和储存财务文件，以防止未经授权的访问。
5.高效性：会计人员在处理大量财务交易时需要保持高效。
他们应该熟练使用电子会计软件和办公工具，以提高工作效率。
此外，他们还应该不断学习和掌握新技术和工具，以适应不断变化的财务管理环境。
6.沟通能力：会计人员需要与公司的其他部门和员工进行有效的沟通。
他们应该能够清晰地解释财务数据和报表，并回答相关的问题。
此外，他们还应该能够与审计师和税务部门进行合作，并及时解决潜在的问题。
7.分析能力：会计人员需要具备一定的分析能力，以便理解和解释财务数据。
他们应该能够根据财务报表和数据提供有关业务绩效的分析和建议。
通过深入了解财务数据，会计人员可以为公司提供决策支持。
8.法律知识：会计人员需要掌握相关的法律知识，以便遵守财务报告的规定和要求。
他们应该了解相关的会计准则和税法，并确保财务报表的合规性。
此外，他们还应该及时更新自己的法律知识，以适应法规的变化。
9.团队合作：会计人员应该具备良好的团队合作能力，与其他部门和团队成员密切合作。
财务做账三技巧【会计实务操作教程】
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银行存款(或应交税金) (应支付的相关税费) 应交税金——应交增值税(销项税额) 例：甲企业于 2001年 1 月 1 日以原材料对乙企业投资，占乙企业注册 资本的 5%，甲企业对该项投资计划长期持有。投出原材料的账面余额为 9500000元，该项原材料已计提的减值准备 30000元，该原材料的进项 税额为 1615 000元按规定不予抵扣。甲企业对于该项投资应作如下会计 处理(假设不考虑另支付的相关税费)： 初始投资成本=(9500000-30000)+1615000=11085000(元) 借：长期股权投资——乙企业 11 085 000 存货跌价准备 30 000 贷：原材料 9 500 000 应交税金——应交增值税(进项税额转出) 1615 000 做账技巧之三-------投资单位如何记账? 长期股权投资采用权益法核算，被投资单位实现净利润或发生净亏损 时，投资单位如何记账? 采用权益法核算时，企业应在取得股权投资后，按应享有或应分担的 被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额(法规或企业章程规 定不属于投资企业的净利润除外)，调整投资的账面价值，并作为当期投 资损益。期末，企业按被投资单位实现的净利润计算的应分享的份额， 借记“长期股权投资——股票投资(损益调整)，或——其他股权投资(损 益调整)”账户，贷记“投资收益”账户。 企业确认被投资单位发生的净亏损，以股权投资账面价值减记至零为 限。期末，企业按被投资单位发生的净亏损计算的应分担的份额，借记
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“投资收益”账户，贷记“长期股权投资——股票投资(损益调整)，或 ——其他股权投资(损益调整)”账户。如果被投资单位以后各期实现净 利润，企业应在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超 过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
会计实操知识点分享
会计实操知识点分享作为会计在实际工作中，我们需要掌握一些实操知识点，以提高工作效率和准确性。
本文将分享一些重要的会计实操知识点，希望对大家有所帮助。
一、凭证的填制凭证是会计工作的基础，准确填制凭证对于账务处理至关重要。
在填制凭证时，需要注意以下几点：1.填写日期：凭证的日期应与业务发生的实际日期一致，以保证账务处理的时效性。
2.填写摘要：摘要要简洁明了，能够反映业务的本质和关键信息，不可模糊或含糊不清。
3.填写会计科目：会计科目应根据业务情况填写准确，同时要注意科目的借贷方向。
4.填写金额：金额应填写准确，避免漏填、错填或重复填写。
同时，要注意金额的正负问题，确保借贷平衡。
二、试算平衡试算平衡是会计工作中常见的一项核对工作。
通过试算平衡，可以确保会计数据的准确性和可靠性。
在进行试算平衡时，需要关注以下几点：1.银行存款余额核对：应将银行对账单与银行存款账户余额进行核对，确保两者一致。
如有存取款未入账，应及时调整账务。
2.应收、应付账款核对：应将应收账款与应付账款的总额与相关明细进行核对，确保总额一致。
如有误差应及时调整账务。
3.存货核对：应将存货帐面余额与实际库存进行核对，同时注意存货的计价方法和核算原则，确保存货账务准确。
三、固定资产管理固定资产是企业的重要资产，正确的管理和核算对于企业的发展和经营具有重要意义。
在固定资产管理中，需要注意以下几点：1.资产购置：在购置资产时，要填写详细的购置凭证，并按照规定的流程进行验收和入账，确保资产账务准确。
2.资产折旧：应根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计算并确认折旧费用，并在每期末进行折旧的凭证记录和账务调整。
3.资产清查：定期进行固定资产的清查工作，核对帐面数据与实物是否一致，如有差异要及时调整账务。
四、税务申报税务申报是企业的法定义务，也是会计工作中重要的一部分。
准确的税务申报可以减少企业的税务风险，提高企业的经济效益。
在税务申报中，需要注意以下几点：1.纳税期限：要了解各项税费的纳税期限，确保按时申报纳税。
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干货！快点儿收藏吧~一、整理凭证1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。
总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。
2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。
3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。
一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。
是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其他事项汇入款。
4、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。
要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。
是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是其它事项汇款。
5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫6、现金和银行存款结转单7、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
每笔库存商品采购(这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把1)对方供货单位开的发票、2)入库单、3)银行汇出单(如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。
以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。
8、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
也就是要每笔销售后，要把（1）本单位开出的发票、（2）出库单、（3）银行汇入单(如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。
如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。
以便会计人员知道这笔销售没有银行存款汇款单的原因：是直接收现金还是货先出而款未到。
二、做会计分录1、做日常费用类分录：借：企业管理费贷：现金(发票上写明现金付讫的)借：企业管理费贷：银行存款(发票有跟银行汇款单的)借：企业管理费贷：其他应付款(发票上写未付款的)2、做工资单类：一般是xx，借：企业管理费贷：现金借：企业管理费贷：银行存款3、做无发票银行转帐汇入单：这些一般是单独的一张银行汇入转账单，可根据上面写明的性质分三类。
1）已销售的(已开出发票并做了账的)，做分录：借：银行存款贷：应收货款---某单位2）属末开发票的未销售的，做分录：借：银行存款贷：预收货款---某单位3）属于其他事项汇入的转帐单的，做分录：借：银行存款贷：其他应付款—某单位备注：在会计中，一般是与主要业务往来的用的是“应收账款”和“应付账款”，与其他单位不是主要业务往来的都用“其他应收款”和“其他应付款”以此区别主营业务往来账便于报表分析。
4、做无发票银行转帐汇出单：这些一般是单独的一张银行汇出转账单，可根据上面写明的性质分三类：1）已购入的(以前已收到发票的并做了帐的)，做分录：借：应付货款---某单位贷：银行存款2）属末收到发票的购货款，做分录：借：预付账款（要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。
）贷：银行存款3）属于其他事项汇出的转帐单的，做分录：借：其他应收款—某单位(同样要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。
)贷：银行存款5、做税单类：税单类，要看税单上交的是什么税种：一般分四种税，一种是直接计入费用的税，如：印花税，城建税、教育附加费等。
一种是直接计入商品或服务成本的税，如：营业税、一种是发票额计征的税如：增值税，一种是不计入经营成本的税：所得税。
1）交印花税：借：企业管理费现金(或银行存款)2）交城建税及教育附加：借：企业管理费---城建税(多栏) 贷：银行存款3）交增值税：借：应交税金----增值税贷：银行存款4）交所得税：借：应付利润----所得税贷：银行存款6、做现金与银行存款的提存：1）从银行提现金的做：借：库存现金银行存款，摘要：提取现金2）现金存入银行户头的：借：银行存款贷：库存现金7、做采购时的发票:1）款已付：后有跟相对应银行付款单或发票背面写现金付讫的,做: 借:库存商品借:应交税金---增值税贷:银行存款(现金)2）款未汇:只有一张发票和入库单.借:库存商品应交税金---增值税贷:应付账款----甲单位8、做销售时的发票：1）款已收，后跟相对应的银行入款单,或背面写现金付讫：借：银行存款贷：销售收入贷：应交税金如笔数不多的话,可随着出库单做结转成本分录：借：销售成本贷：库存商品2）款未收的,只有一张发票生出库单的做分录:借：应收账款贷：销售收入贷：应交税金借：销售成本贷：库存商品9、结转销售成本：如果销售很多，可以把所有的本月销售出库的出库单合在一起一次做销售成本结转做分录：借：销售成本贷：库存商品10、建立丁字形帐户11、做每月的税务申报表：在未做成本结转工作之前，因为在已做的丁字形帐中的本月销售收入合计数确定了。
可以以此做税务申报表，但季末要做的所得税申报表要等应交利润核定完后，根据累计的本年利润，才能确定应交所得税额。
12、结转成本会计分录：当所有原始凭证都已做了会计分录，并都过渡到丁字形帐户并做了借贷方合计后，现在开始做的是成本结转及转帐的会计分录。
先根据有关规定提足本月有关税费，再把所有过渡性的“资产”如“企业管理费”“财务费用”“销售成本”和过渡性的“负债”如：销售收入等余额结为零。
从做结转成本会计分录开始，每做一笔会计分录都要紧跟的做相应的丁字形账了，结转成本内容有：1）提取本月应付工资。
注意，这是针对比较固定工资数额，有的简单做法，是直接把工资表记入成本(企业管理费用中，这样就不设应交工资科目，直冲现金)借：企业管理费贷：应交工资2）提取福利基金及其他预提费用等：借：企业管理费贷：应交福利基金3）提取税中税，所谓税中税就是根据价外税增值税(不在成本中提取)等本月应交额计征的税费，如城建税和教育附加。
这要根据应交税金---增值税是否有贷方余额，或按税法核定的本用应交增值税多少，而根据这个本月应交的增值税额所要计征的城建费和教育附加费，在企业管理费中提取，这里是根据已填制好的税务申报表数据为依据做：借：企业管理费贷：应交税金----城建税等4）结转直接成本：结转直接成本分两种方法。
一种过渡法，是销售成本先转入相应的销售收入中，然后再把销售收入科目中结余数转入应交利润，(如销收收入最终结余数是贷方余额，说明是盈利，如是借方余额，说明是亏损)。
这种做法是能方便在账面上查看具体的销售收入明细帐中的盈亏情况。
A)根据丁字形销售成本账，先将这过渡性“资产”结零，方法就是根据借方合计，为保证结余额为零，做个贷方相同额的分录。
通俗说也就是全部借方成本额转冲销售收入，做分录借：销售收入贷：销售成本B)销售收入最终借或贷方余款结零转入应交利润。
做分录a)如销售收入的最终余额是体现在贷方，结零就是用同额的借方冲贷方：借：销售收入贷：应交利润b)如最终销售收入是体现在借方余额的，结零就是用同额贷方冲借方：借：销售收入---红字写金额表示冲减贷：应交利润----红字写金额表示亏损一种是直接法，把销售收入和销售成本分别直接转入到应交利润中。
融合在一起在应交利润中体现总体的盈亏状况。
a)销售收入转入应交利润,做分录借：销售收入贷：应交利润b)销售成本转入应交利润做分录借：应交利润贷：销售收入5）结转间接成本:就是把会计科目中过度性的资产,除直接成本：“销售成本”已在上面结零外，其他的过渡性资产，如“企业管理费”或还有“财务费用”也全部结转，结零。
根据丁字形账借方发生额，做：借：应交利润贷：企业管理费13、填制损益表(利润表)：分录做到现在，可以在丁字形分录，看到了销售收入、销售成本、应交税金---税金及其他、等中数据进行填写。
并根据本年累计利润后计算确定。
14、提应交所得税金：根据损益表中计算出来的本季应交所税额，从应交利润中提取应交所得税，分录处理：借：应交利润贷：应交税金----所得税15、做会计科目汇总表：把所有丁字形帐户的借贷方合计按资产和负债及所有者权益分二类填制会计科目汇总表，有二种格式。
验证：资产类的借方-贷方=负债及权益类的贷方-借方(如果不等，肯定在做分账到现在绝对有错，要核查，直到平衡。
另一种格式：把资产和负债及权益两类的科目借贷方合计数，进行差额转入表格，资产类的，如差额是体现为借方余额的，用正数填在左列上，如差额是贷方余额的，用负数填在左列上。
相反，负债及权益类的，如差额是体现借方余额的，用负数填在右列上，如差额为贷方余额的，用正数填在右列上。
16、登账：1）根据记账凭证记录明细帐；2）根据会计汇总表登总帐。
17、对账：核对总账各科目与相对应的明细账是否金额一样。
18、填资产负债表：是根据总帐的本期末结余数填.关键的是最下一栏的左边资产与右边的负债及所有者权益的总计数一样。
19、装订记账凭证：在封面上填好日期、册数、凭证序数。