企业资产管理的控制
企业资产管理内部控制存在的问题及对策
企业资产管理内部控制存在的问题及对策在当前市场经济环境下，企业资产管理内部控制的重要性日益凸显。
我们也必须正视企业资产管理内部控制存在的问题。
本文将从理论和实践两个方面，对企业资产管理内部控制存在的问题进行深入剖析，并提出相应的对策建议。
一、企业资产管理内部控制存在的问题1.1 内部控制制度不健全许多企业在建立内部控制制度时，往往只注重制度的制定，而忽视了制度的执行和监督。
导致内部控制制度名存实亡，无法发挥应有的作用。
部分企业的内部控制制度过于繁琐，缺乏针对性和可操作性，使得员工难以理解和执行。
1.2 内部控制流程不清晰企业内部控制流程的不清晰，可能导致资源配置不当、资产损失等问题。
例如，企业在采购、验收、保管、使用等环节的管理过程中，可能存在流程不透明、责任不明确等问题，使得内部控制效果大打折扣。
1.3 内部审计力度不足内部审计是企业内部控制的重要环节，但目前许多企业的内部审计工作存在诸多问题。
如审计人员素质不高、审计频率不够、审计范围过窄等，导致内部审计无法发挥应有的作用。
1.4 信息技术应用不足随着信息技术的发展，企业资产管理内部控制需要利用现代信息技术手段来提高管理效率和准确性。
目前许多企业在信息技术应用方面存在不足，如信息系统建设滞后、数据孤岛现象严重等，制约了企业资产管理内部控制的有效实施。
二、企业资产管理内部控制的对策建议2.1 完善内部控制制度企业应加强内部控制制度的建设，确保制度的科学性、合理性和可操作性。
一方面，要明确内部控制的目标和原则；另一方面，要优化内部控制流程，简化制度条文，提高员工的执行力。
2.2 明确内部控制流程企业应明确内部控制流程，确保各个环节的顺畅和高效。
具体而言，可以从以下几个方面着手：一是明确责任主体和职责划分；二是优化业务流程，提高管理效率；三是加强沟通协作，确保信息畅通。
2.3 加大内部审计力度企业应加大对内部审计工作的投入，提高审计人员素质和审计频率。
企业固定资产管理控制的现状及对策
企业固定资产管理控制的现状及对策随着经济的发展和企业规模的扩大，企业固定资产在企业中的地位愈发重要。
而固定资产管理控制是企业管理的重要组成部分之一，对于企业的运营和发展具有至关重要的作用。
目前我国企业固定资产管理控制还存在着很多问题，如资产管理不规范、管理手段滞后、管理信息不透明等，这些问题直接影响了企业的运营效率和管理水平。
有必要对企业固定资产管理控制的现状进行深入剖析，并提出相应的对策和建议，以提高企业固定资产管理控制的水平和效率。
1. 资产管理不规范：目前许多企业在固定资产管理上存在管理不规范的情况，包括资产档案不完整、资产使用不合理、固定资产购置使用审批不到位等问题；2. 管理手段滞后：部分企业在固定资产管理方面采用的管理手段相对滞后，例如模式陈旧、工具简单、技术薄弱等，导致管理效率低下；3. 管理信息不透明：企业固定资产管理中的管理信息不够透明，即便是企业管理者也难以获取到真实的资产状况和使用情况，这给企业管理带来了很大的困难；4. 投资效率低下：由于固定资产管理控制不到位，企业在固定资产投资方面存在着效率低下的问题，即大量资金投入，但未带来相应的效益。
1. 加强资产管理制度建设：建立完善的企业固定资产管理制度，明确资产管理的流程、责任和权限，确保资产管理的规范化和透明化；2. 提升管理手段和技术：引入先进的管理手段和技术，如固定资产管理软件、智能设备等，提升企业的固定资产管理水平并提高管理效率；3. 完善资产信息化管理系统：建立完善的资产信息化管理系统，及时、准确地记录和管理企业固定资产的信息，为企业管理者提供真实、完整的资产状况；4. 加强资产使用效益评估：建立科学的资产使用效益评估机制，对企业固定资产的使用情况进行全面评估，确保固定资产得到最大程度的利用；5. 提高资产投资决策的科学性：在固定资产投资决策上加强科学性和合理性，尽量避免投资效率低下的情况发生，确保企业资金的最大化利用。
如何进行企业资产的有效管理
如何进行企业资产的有效管理在如何进行企业资产的有效管理方面，有许多关键要点需要注意。
本文将探讨几种有效管理企业资产的策略和方法。
一、资产分类与核算首先，企业应对其所有资产进行分类和核算。
这将有助于企业对各个资产类别的数量、价值和用途有一个清晰的了解。
通常，资产可以分为固定资产和流动资产两大类，并可以进一步细分为土地、建筑、设备、存货等子类别。
分类和核算资产是有效管理的基础，它为企业提供了高效的资产管理模式。
二、制定明确的资产管理策略其次，企业应制定明确的资产管理策略。
这包括确定资产的使用期限、保养计划和维修预算。
通过设立固定资产的使用寿命和预算限额，企业可以及时了解并控制资产的状况，并制定相应的维修和更新计划。
此外，企业还可以制定一套合理的流动资产管理策略，以确保资金的流动性和使用效率。
三、资产清查和盘点定期进行资产清查和盘点是企业资产管理中的一项重要任务。
通过对所有资产的实际盘点，企业可以准确了解每项资产的数量、状态和价值。
这有助于发现并解决资产遗失、损坏或滞销的问题。
同时，资产清查和盘点还可以帮助企业评估资产的使用效果，并为预算和决策提供准确的数据支持。
四、建立资产管理系统为了更好地管理企业的资产，建立一个科学的资产管理系统是必要的。
这个系统应该包括资产采购、使用、维修和报废等各个环节的规定和流程。
例如，对于资产采购，企业可以建立一套审批机制，明确资产采购流程和标准。
对于资产使用和维修，企业可以建立一套记录和反馈机制，确保资产的正常运行和维护。
此外，建立一个全面的资产台账和档案系统，对于资产的登记、归档和调动都至关重要。
五、资产保险和风险管理最后，企业应考虑为重要资产购买保险，并制定适当的风险管理策略。
对于固定资产而言，保险可以在发生意外损失时给予企业一定的经济保障。
对于流动资产，风险管理策略可以包括对市场波动的观察和应对措施的制定。
通过合理的保险和风险管理，企业可以最大限度地降低损失和风险，并保障资产的安全和稳定。
企业资产管理与风险控制
企业资产管理与风险控制企业资产管理是指对企业的所有资产进行投资、维护、监管和优化管理的过程。
它是企业发展中的重要环节之一，涵盖了财务、人力、技术和物资等方面。
同时，企业资产管理还涉及到风险控制，因为所有的投资都存在着风险，需要企业立足实际情况，通过合理的手段控制风险，实现经济效益与风险控制的平衡。
企业资产管理的目标是实现对企业资产的最大化利用。
企业的资产可以分为固定资产和流动资产两大类。
对于固定资产而言，企业要注重投资和维护，保持资产价值。
企业可以定期对已有的设备和设施进行检修，提高使用寿命。
对于流动资产而言，企业要注重管理和监控，尽量避免浪费和损失。
同时，企业资产管理还需要注意风险控制。
风险控制是指企业在资产管理的过程中，通过合理的手段进行风险评估和风险防范，确保企业的风险得到控制。
企业可以制定资产管理计划，明确投资方向和风险承受能力。
在实际操作过程中，企业要密切关注市场动态、产业趋势和政策环境等，科学决策，规避风险。
风险控制的手段有很多，如保险、对冲、风险分散等。
保险是一种常用的风险控制方式，可以转移风险、分摊风险。
企业可以购买一些适合自身需求的保险产品，覆盖可能发生的风险。
对冲是指企业通过金融工具，来控制市场变化、汇率波动等风险。
对冲既保证风险控制，又可以获得一定的投资回报。
而风险分散则是企业降低风险的一种重要方式。
企业可以通过多元化投资、选取不同的投资市场和产品，降低投资风险，提高风险抵御能力。
另外，在资产管理与风险控制过程中，企业还需要加强内部管理。
企业可以通过建立完整的内部控制体系，实行严格的财务管理、预算控制和内部审计等，掌握资金运作动态，保证资金使用效率和准确性。
同时，企业还要加强人员素质和培训，提高各级人员的风险意识和管理能力。
只有具备良好的组织管理、内部控制和人才素质，企业才能有效地进行资产管理与风险控制，并取得良好的经济效益。
总之，企业资产管理与风险控制是企业管理中的重要环节。
资产管理的控制措施
资产管理的控制措施
资产管理的控制措施主要包括以下几个方面：
1. 建立健全的内部控制制度：确保资金安全和交易准确性，应建立和执行内部控制政策和程序。
内部控制制度应包括风险评估、交易授权和合规审计等方面的措施。
2. 制定操作流程和责任制：明确操作流程和责任制，保证每个操作环节都有相应的控制措施和责任人。
这有助于规范操作行为，减少操作风险。
3. 定期进行资产清查：组织固定资产使用部门和管理部门定期进行清查，明确资产权属，确保实物与卡、财务账表相符。
在清查作业实施之前应编制清查方案，经过管理部门审核后进行相关的清查作业。
4. 制定合理的日常维修和大修理计划：固定资产使用部门及管理部门应建立固定资产运行管理档案，并据此制定合理的日常维修和大修理计划，并经主管领导审批。
5. 评估固定资产的技术先进性：固定资产使用部门应根据需要提出技改方案，与财务部门一起进行预算可行性分析，并且经过管理部门的审核批准。
6. 建立技改专项资金：管理部门需对技改方案实施过程适时监控、加强管理，有条件企业应建立技改专项资金并定期或不定期审计。
7. 明确固定资产的招投标项目：固定资产实物管理部门应审核施工单位资质和资信，并建立管理档案；修理项目应分类，明确需要招投标项目。
重大项目应专项审计。
这些措施可以帮助企业更好地管理其资产，降低风险，提高资产使用效率。
资产管理内部控制制度
资产管理内部控制制度一、引言资产管理对于任何企业来说都至关重要。
无论企业规模大小，都需要建立一套完善的内部控制制度来确保资产的有效管理和保护。
资产管理内部控制制度旨在规范企业内部对资产的获取、使用、处置以及监督的各个环节，以确保企业资产的安全性、准确性、完整性和有效性。
二、资产管理内部控制的定义与目的资产管理内部控制是指企业为了规范资产管理流程、保障资产安全以及提高经营效率而建立的一系列制度、规范和措施。
其目的是防止资产流失、减少内部失误和欺诈行为，提高企业内部运作的透明度和规范性，确保资产能够按照企业的战略目标和利益最大化的原则进行合理、有效的管理。
三、资产管理内部控制的要素资产管理内部控制制度的建立需要包括以下要素：1. 资产获取控制：明确资产获取的流程和权限，建立明确的申请、审批、采购等程序，确保资产的合法性和准确性。
2. 资产使用控制：包括对资产的有效利用、合理分配和保养维护等控制措施，防止资产的浪费和滥用。
3. 资产处置控制：制定明确的资产处置程序和标准，包括报废、出售、捐赠等，确保资产的安全和合规性。
4. 资产监督控制：建立有效的监督机制，包括内部审计、风险评估、资产清查等，确保资产流程的可追溯性和内部运作的透明度。
5. 资产保护控制：包括对资产的物理保护、信息安全、灾备等方面的控制措施，防止资产受到损失、盗窃或破坏。
四、资产管理内部控制制度的建立和实施步骤1. 确立内部控制目标和策略：根据企业的战略目标和风险承受能力确定内部控制的目标和策略。
2. 评估和分析风险：对资产管理流程中可能存在的风险进行评估和分析，确定关键风险点和控制要点。
3. 建立内部控制制度：根据风险评估的结果，制定相应的内部控制制度和程序，并明确责任和权限。
4. 完善内部控制措施：制定详细的工作流程和操作规范，建立相关的信息系统和报表，确保内部控制的可操作性和执行力。
5. 培训和宣传：对员工进行内部控制制度的培训，提高员工的意识和素质，确保内部控制的有效执行。
资产管理内部控制制度
资产管理内部控制制度资产管理是企业内部管理的核心环节之一，合理的内部控制制度对于资产的安全和有效管理至关重要。
本文将围绕资产管理的内部控制制度展开讨论，并提出相应的建议。
一、内部控制的定义与意义内部控制是指通过制度、方法和程序，对企业内部各项活动进行规范、控制和监督，保护企业资产，提高经济效益和管理水平的一系列制度和措施。
内部控制的意义在于确保企业上下分工协作，减少资产遗失风险，提高资产的使用效益，增强企业的竞争力。
（一）明确责任人明确资产管理的责任人，明确各级负责人的权责和工作职责，使各级负责人对资产管理负责到位，确保每个环节的资产管理得到有效监督和控制。
（二）制定规范性文件依据公司资产管理的实际情况，制定相应的规范性文件，明确各项资产管理的操作规程、标准和流程，规定资产管理的责任、权限和流程，确保每个员工都能按照规范操作进行资产管理。
（三）建立严格的制度流程根据公司资产的种类和管理特点，建立完善的制度流程，包括资产的购置、存储、使用、处置等方面。
在每个环节都设立必要的控制措施，完善流程中的环节，并建立相应的监督机制，确保制度流程的严肃执行。
（四）科学合理地分类管理根据公司资产的性质、用途，将资产按照固定资产、流动资产、材料等进行合理分类管理，分别设置相应的内部控制制度。
例如，对于固定资产，要建立固定资产登记制度，实行全过程资产清查和盘点制度，确保固定资产的完整性和准确性。
（五）建立科学的账务管理制度建立科学、规范的资产账务管理制度，确保资产的准确计量和账目清晰。
包括资产的入账、出账、结账等环节的规范操作，完善资产账务的记录和报表，减少资产损失和遗失的风险。
（六）加强信息化管理借助现代信息技术，建立合理完善的资产管理信息系统，实现对资产的全过程在线化管理。
通过信息系统的建设和应用，提高资产管理的效率和准确性，有效控制内部控制风险。
三、加强内部控制的建议（一）加强内部控制意识加强对内部控制的重视和培养员工的内部控制意识，提高员工对内部控制制度的了解和遵守。
企业固定资产管理控制的现状及对策
企业固定资产管理控制的现状及对策随着经济的发展和企业规模的扩大，企业固定资产的管理控制越来越受到重视。
固定资产是企业长期投资和运营的重要资产，它的合理管理和控制对企业的运营和发展至关重要。
目前在实际操作中，企业固定资产管理控制存在着一些问题，需要引起足够的重视和解决。
下面将从现状和对策两个方面进行分析和探讨。
一、现状分析1.资产信息不完整不准确在不少企业中，尤其是一些中小型企业，固定资产管理的信息记录不完整、不准确，资产的购置、使用、维护等信息没有得到及时记录和更新。
这种情况导致企业对固定资产的实际情况掌握不清，无法正确评估固定资产的使用价值和管理成本，影响了企业的生产经营和资产负债表的真实性。
2.固定资产的管理流程不完善在一些企业中，固定资产的管理流程不够完善，购置、验收、使用、维护等环节之间的管理缺乏有效的衔接和完整的流程。
这导致了企业在固定资产管理的各个环节中存在着信息不畅通、审批不规范、责任不明确等问题，影响了固定资产的正常运营和管理效率。
3.固定资产盘点和清查不及时不彻底在一些企业中，固定资产盘点和清查工作没有得到及时和彻底的执行，导致企业固定资产的真实情况难以掌握。
这种情况很容易给企业带来资产盗窃、遗失以及资产贬值等问题，影响了企业的长期发展和经营利润。
4.固定资产的维护和更新不及时在一些企业中，固定资产的维护和更新工作没有得到及时的推进，导致了固定资产的使用寿命缩短和资产效益的下降。
这种情况使得企业不得不承担更大的维护成本和更快的资产折旧速度，对企业的经济利益造成了很大的影响。
以上种种问题都反映了企业固定资产管理控制存在许多不足，不利于企业的健康发展。
为此，我们需要制定一些切实有效的对策来加强企业固定资产的管理控制。
二、对策建议1.加强资产信息的记录和管理在营业厅开展资产信息的登记工作，并建立固定资产的详细档案，确保资产信息的完整和准确。
对于新购置的资产，应及时登记并建立档案，确保信息的及时更新，全面掌握资产的状态和使用情况。
企业资产管理内部控制存在的问题及对策
企业资产管理内部控制存在的问题及对策1. 引言说到企业资产管理，咱们可以把它比作一位细心的家庭主妇，得把每一分钱都花得明明白白，不然的话，钱包里的钱可就像跑了的兔子，转眼就没了。
内部控制就是这位主妇的“家规”，目的是确保资产不被浪费、不被盗用。
然而，现实中不少企业在这方面却存在一些问题，简直让人感到无奈。
那么，今天就来聊聊这些问题和解决的对策吧！2. 企业资产管理内部控制的问题2.1 控制制度不完善首先，许多企业在制定内部控制制度时，简直是马马虎虎，没把事儿想清楚。
制度就像是打地基的基础，基础不牢，楼肯定不稳。
要是企业没能建立完善的制度，员工们就像无头苍蝇一样，根本不知道该怎么做。
长此以往，资产就会出现失控的情况，甚至有可能发生损失，谁还敢说钱不是万能的呢？2.2 执行力度不足再说说执行力度。
光有规矩没执行，就像是厨师有菜谱但不下厨，做不出好菜来。
很多企业的员工对内部控制的重视程度不够，感觉规章制度离自己挺远的，反正也没人管。
结果，资产管理的过程中就容易出现各种问题，譬如账目不清、资产流失，真是让人揪心。
2.3 信息系统滞后最后，咱们得提到信息系统。
如今是信息化时代，企业要是还在用纸质记录，简直是“跟不上时代的步伐”。
信息系统滞后，数据不准确，就像是没带GPS的司机，根本不知道该往哪儿走。
这个时候，资产的管理和控制就会出现问题，决策者根本无法做出明智的决策。
3. 对策建议3.1 完善控制制度要解决这些问题，首先得从完善控制制度入手。
企业可以定期对现有的内部控制制度进行审查，看看哪些地方需要改进，哪些地方还可以加强。
毕竟，制度就像是活的东西，要根据实际情况不断调整，才能确保它的有效性。
同时，建议企业定期开展培训，让员工了解制度的意义和执行的重要性，让他们心中有数，心里明白。
3.2 加强执行力度光有制度可不行，执行力度也是关键。
企业可以设立专门的内控监督小组，负责对内部控制的执行情况进行定期检查。
说白了，就是给员工施加一些“压力”，让他们感受到这件事情的重要性。
资产管理控制流程
资产管理控制流程资产管理是企业日常运营过程中十分重要的一环。
通过有效的资产管理，企业可以更好地掌握和控制自身的财务状况，提高资产的利用效率和价值。
本文将详细介绍资产管理控制流程，并给出一些建议和注意事项。
一、资产管理控制流程概述资产管理控制流程是指企业为了有效管理和控制自身的资产，所设计和实施的一系列规范流程和操作措施。
这些流程和措施可以涉及资产采购、验收、入账、台账管理、维修保养、报废处置等各个环节。
二、资产采购流程1.需求确定：根据企业的业务需求，确定需要采购的资产种类、数量及规格要求。
2.供应商选择：通过市场调研和比较，选择合适的供应商，并签订采购合同。
3.询价比较：与多家供应商进行询价比较，根据价格、质量、售后服务等方面考虑，选择最佳供应商。
4.审批批准：向上级主管部门提出资产采购申请，经过审批后批准采购。
5.合同签订：与供应商签订采购合同，明确双方的权益和责任。
6.付款结算：按合同约定进行付款，确保供应商按时交付资产。
7.入库验收：对采购的资产进行验收，确保其符合规定的质量和数量要求。
8.登记入账：将验收合格的资产进行入账，并记录在资产台账中。
三、资产管理流程1.资产登记台账：对企业的各类资产进行登记，包括资产名称、型号、数量、价值等信息。
2.资产领用：员工根据自身工作需要，向资产管理员提出资产领用申请。
3.资产归还：员工在不需要使用资产时，及时将其归还给资产管理员。
4.资产维护保养：对资产进行定期的维护保养工作，确保其正常运转和延长使用寿命。
5.资产盘点：定期对资产进行盘点，核实实际库存与台账之间的差异，及时发现和处理问题。
6.资产处置：对报废、损坏等无法继续使用的资产进行处置，可以进行变卖、报废等操作。
四、资产管理控制的建议和注意事项1.制定明确的资产管理制度和流程，确保各个环节的工作有章可循。
2.加强内部沟通和协作，不同部门之间应共享资产信息，避免重复采购和浪费。
3.建立良好的资产台账管理制度，确保记录准确、及时。
内部控制在企业资产管理中的作用
内部控制在企业资产管理中的作用随着企业规模的不断扩大和发展，资产管理对企业运营的重要性越来越凸显。
为了保护企业资产的安全和有效利用，在资产管理过程中，内部控制发挥着关键的作用。
本文将就内部控制在企业资产管理中的作用进行探讨。
一、内部控制是什么内部控制是企业为达到企业目标而采取的整体控制措施和方法。
它包括了组织结构、流程制度、内部监督和风险管理等方面的控制。
通过内部控制，企业可以提高经营效率、保护企业资产和确保企业的合规性。
二、内部控制在企业资产管理中的意义1. 确保企业资产的安全性内部控制可以帮助企业建立健全的资产保护机制，防止资产遭受盗窃、损坏或其他不正当使用。
通过明确资产归属、订立规范的使用流程和建立安全监控措施，企业可以有效控制资产流失的风险，确保资产的安全。
2. 提高资产利用效率内部控制可以帮助企业实现对资产的合理配置和有效利用。
通过建立透明的决策流程、制定明确的授权机制和激励制度，企业可以确保资产得到充分利用，避免闲置资产造成的浪费。
3. 防范内部欺诈和错误内部控制可以有效防范内部员工的欺诈和错误行为。
通过建立审计制度、加强内部监督和建立严格的制度约束，企业可以降低内部欺诈和错误的风险，保护企业资产免受损失。
4. 提高企业管理的科学性和规范性内部控制可以帮助企业实现科学规范的管理。
通过建立完善的制度和流程，规范企业运营活动，减少主观意识对管理决策的影响，提高管理的科学性和规范性。
5. 保证企业合规性内部控制可以确保企业遵守法律法规和相关规定，规范企业的经营行为。
通过建立合规审查制度、加强内部监控和风险管理，企业可以有效识别和应对各种合规风险，避免不合规行为带来的法律和声誉风险。
三、企业建立有效的内部控制的关键因素1. 优化内部管理结构企业应建立合理的管理结构，明确各级管理职责和权限，简化决策流程，提高决策效率。
2. 建立完善的制度和流程企业应制定和完善各项制度和流程，如采购、入库、出库等流程制度，规范资产的运作和使用。
企业内部控制—固定资产管理制度
企业内部控制—固定资产管理制度固定资产是企业长期投资的一部分，对企业的经营活动具有重要作用。
为了保证固定资产的合理使用和管理，企业应该建立健全的固定资产管理制度。
下面，我将结合实际情况，从制度建立、固定资产购置、固定资产使用和固定资产处置等方面详细介绍该制度的内容。
一、制度建立：1.1确定制度的适用范围：明确该制度适用于公司所有部门和岗位，确保固定资产管理的全面性和一致性。
1.2确定制度的目的和意义：制度的目的是规范固定资产的管理，加强对固定资产的监督和控制，提高资产利用效率和降低风险。
1.3确定制度的执行主体和责任：明确各级管理人员在固定资产管理中的职责和权限，确保制度的有效执行。
1.4确定制度的执行程序和要求：明确固定资产的登记、验收、维护、盘点和处置等具体流程和要求，确保固定资产管理的规范性和规范性。
二、固定资产购置：2.1确定购置流程和程序：明确固定资产购置的申请、审批、采购和验收等流程和程序，确保固定资产的合法购置和质量符合要求。
2.2确定购置预算和控制：制定固定资产购置预算，合理控制固定资产的购置费用，避免浪费和过度购置。
2.3确定购置登记和档案管理：对购置的固定资产进行清点和登记，建立相应的固定资产档案，记录资产特征、价值、使用情况等必要信息，方便管理和查询。
三、固定资产使用：3.1确定使用权限和管理流程：明确哪些人员可以使用固定资产，建立使用申请和审批流程，确保资产的合理利用和安全保管。
3.2确定使用维护和保养：建立定期维护和保养制度，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。
3.3确定资产盘点和清查：对固定资产进行定期盘点和清查，核对现实数量与登记数量，及时发现问题并采取相应措施。
3.4确定资产报废和报废流程：明确固定资产的报废标准和程序，及时对无法继续使用的资产进行报废处理，避免占用资源和产生风险。
四、固定资产处置：4.1确定处置流程和程序：明确固定资产处置的申请、审批和处置流程，确保处置操作的合法性和规范性。
企业资产管理内部控制存在的问题及对策
企业资产管理内部控制存在的问题及对策在当今社会，企业资产管理内部控制对于企业的稳定发展至关重要。
我们不得不承认，当前企业在内部控制方面存在一些问题。
本文将从以下几个方面进行探讨：企业内部控制的现状、存在的问题以及针对这些问题的对策。
希望通过这篇文章，能够帮助大家更好地了解企业内部控制的重要性，为企业的健康发展提供有力保障。
一、企业内部控制的现状1.1 企业内部控制意识薄弱许多企业领导对内部控制的重要性认识不足，认为只要经营得好，内部控制就不是问题。
这种观念使得企业在内部控制方面投入的精力和资源相对较少，导致内部控制体系不健全。
1.2 内部控制制度不完善虽然有些企业制定了内部控制制度，但在实际操作中，制度往往不能落实到位。
这主要是因为制度设计不合理，或者制度执行力度不够。
部分企业还存在制度滞后于业务发展的问题，导致内部控制制度难以适应企业的实际需求。
1.3 内部审计与风险管理相互独立在一些企业中，内部审计与风险管理部门相互独立，缺乏有效的协同作战。
这使得企业在面临风险时，无法迅速发现并采取有效措施进行防范。
二、企业内部控制存在的问题2.1 内部控制监督不力企业内部控制的监督主要依靠各部门自查和上级领导抽查。
这种监督方式往往难以发现深层次的问题。
部分企业还存在监督盲点，使得潜在的风险得不到及时发现和整改。
2.2 内部控制制度执行不力虽然企业制定了内部控制制度，但在实际操作中，制度往往不能落实到位。
这主要是因为制度设计不合理，或者制度执行力度不够。
部分企业还存在制度滞后于业务发展的问题，导致内部控制制度难以适应企业的实际需求。
2.3 内部审计与风险管理相互独立在一些企业中，内部审计与风险管理部门相互独立，缺乏有效的协同作战。
这使得企业在面临风险时，无法迅速发现并采取有效措施进行防范。
三、针对企业内部控制问题的对策3.1 提高企业内部控制意识企业领导要充分认识到内部控制的重要性，将其作为企业发展的重要保障。
资产管理的控制措施
资产管理的控制措施1. 实施严格的资产分类系统，确保资产信息的准确性和完整性。
2. 设立权限控制机制，限制不同员工对资产信息的访问和修改权限。
3. 定期进行资产清查，确保与实际情况相符的资产记录。
4. 制定资产采购流程，确保资产的合规采购和登记。
5. 对资产进行标识和编号，方便跟踪和管理。
6. 设立资产领用和归还流程，规范资产的使用和归还。
7. 加强对资产存储和保管的监管，防止遗失或损坏。
8. 制定资产报废流程，对报废资产进行规范处理并记录。
9. 实施资产维护计划，确保资产的正常运转和维护。
10. 对资产进行价值评估，控制资产价值的变动和风险。
11. 制定资产使用政策，规范员工对资产的使用和处置。
12. 实行资产财务审计，监控资产的财务流动和使用记录。
13. 建立资产管理规章制度，明确资产管理的责任和义务。
14. 加强与供应商的合作，确保从供应商处获取准确的资产信息。
15. 制定资产跟踪机制，追踪资产的使用情况和轨迹。
16. 设立涉密资产管理制度，确保涉密资产的安全使用和保护。
17. 开展资产管理培训，提高员工对资产管理控制措施的认知和执行能力。
18. 实施资产监控系统，及时发现和纠正资产管理中的违规行为。
19. 加强对资产报损现象的监测和调查，预防资产报损事件的发生。
20. 设立资产动态管理系统，定期更新资产信息和状态。
21. 建立跨部门联动机制，协调不同部门之间的资产管理工作。
22. 设立应急预案，针对资产管理中的突发事件进行预先措施规划。
23. 定期进行资产风险评估，识别和管理资产管理中的各种风险。
24. 建立资产处置流程，明确资产处置的程序和责任。
25. 加强对资产合规性的监督，确保资产管理符合相关法规和标准。
26. 制定资产管理绩效指标，对资产管理实施进行绩效评估。
27. 设立资产利用率监测系统，提高资产的使用效率。
28. 加强对资产净值的监控，预防资产价值的下降和损失。
29. 建立资产维修记录，追踪资产维修情况和成本。
有效管理企业资源和资产的控制措施
有效管理企业资源和资产的控制措施在当前竞争激烈的商业环境中，有效管理企业的资源和资产变得尤为重要。
资源和资产的控制措施是确保企业能够高效运作、实现可持续发展的关键要素。
本文将探讨一些有效的控制措施，以帮助企业管理其资源和资产。
一、建立全面的资产清单企业应该建立全面的资产清单，明确记录和识别其拥有的所有资源和资产。
资产清单可以包括但不限于：土地、建筑物、设备、财务资产、知识产权等。
通过建立资产清单，企业能够更好地了解自身资产状况，并为后续的管理工作提供依据。
二、采用信息技术系统信息技术系统在资源和资产管理中起到至关重要的作用。
企业可以采用先进的信息技术系统，如企业资源计划（ERP）系统、供应链管理系统等，来简化和自动化资源和资产管理的流程。
这些系统可以帮助企业实时监控和追踪资源和资产的使用情况，提高管理效率和准确性。
三、制定明确的内部控制政策内部控制政策是企业管理资源和资产的基础。
企业应制定明确的内部控制政策，明确各个层面的责任和权限，并设立相应的审核和监控机制。
内部控制政策应涵盖资源和资产的采购、使用、维护、处置等各个环节，以确保资源和资产的合理利用和保护。
四、加强员工培训和意识教育员工是企业资源和资产管理的重要环节。
企业应加强员工培训，提高他们对资源和资产管理的意识和技能。
培训内容可以包括资源和资产管理的基本知识、内部控制政策的理解和执行等。
通过提升员工的专业素质，可以降低资源和资产管理中人为失误的风险。
五、进行定期的绩效评估和审计定期的绩效评估和审计是有效管理企业资源和资产的重要手段。
企业应该定期对资源和资产管理的流程、政策和控制措施进行评估和审计，发现问题并及时进行改进。
绩效评估和审计可以帮助企业发现资源和资产管理中存在的漏洞和风险，从而进一步提升管理的效能。
六、与外部合作伙伴建立良好关系资源和资产管理不仅仅局限于企业内部，与外部合作伙伴的合作也是重要的。
企业应与供应商、客户、合作伙伴等建立良好的合作关系，并明确各方的责任和义务。
资产管理的风险管理和控制
资产管理的风险管理和控制一、引言资产管理是指对企业拥有的各类资产进行科学有效的监管和管理的过程。
在资产管理过程中，风险管理和控制是非常重要的环节。
本文将重点探讨资产管理的风险管理和控制的重要性、风险管理的原则和方法，以及资产管理中常见的风险和相应的控制措施。
二、资产管理的风险管理和控制的重要性资产管理的风险管理和控制对企业的稳定运营和可持续发展具有重要意义。
首先，风险管理和控制可以帮助企业识别和评估各类风险，及时采取措施避免或降低风险对企业的影响；其次，风险管理和控制可以提高企业的抗风险能力，提升企业在市场竞争中的优势；最后，风险管理和控制可以规范企业的经营行为，确保企业合规经营。
三、风险管理的原则和方法1. 风险管理的原则在进行风险管理时，应遵循以下原则：•规避原则：尽量避免可能造成损失的行为或交易；•分散原则：通过分散投资或风险分担来降低整体风险；•控制原则：建立有效的内部控制体系，及时发现和处理风险；•保障原则：对于不能规避或控制的风险，应购买相应的保险来进行风险转移。
2. 风险管理的方法风险管理的方法包括以下几种：•识别风险：通过调查研究、历史数据分析等手段，识别可能面临的各种风险；•评估风险：对识别的风险进行评估，确定其潜在损失和影响程度；•避免风险：尽量避免可能带来重大损失的风险，如停止某项高风险的业务活动；•减少风险：通过控制措施，减少风险发生的可能性和影响程度；•转移风险：通过购买保险、签订合同等方式，将部分或全部风险转移给其他方；•接受风险：对于无法避免或控制的风险，企业可以选择承担相应风险。
四、资产管理中常见的风险和控制措施1. 市场风险市场风险是由于市场价格波动引起的资产价值损失风险。
控制市场风险的措施包括：•分散投资：将资产分散投资于不同行业、不同资产类别，降低单个资产带来的风险；•建立风险控制策略：制定合理的风险控制策略，及时调整投资组合，降低市场波动对资产价值的影响；•关注市场动态：密切关注市场变化，及时调整投资组合配置。
企业资产管理内部控制存在的问题及对策
企业资产管理内部控制存在的问题及对策随着市场经济的发展，企业资产管理内部控制已经成为企业管理的重要组成部分。
在实际操作中，企业资产管理内部控制存在许多问题，这些问题不仅影响了企业的正常运营，还可能导致企业资产的损失。
本文将从理论和实践两个方面，对企业资产管理内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、企业资产管理内部控制存在的问题1.1 内部控制制度不健全企业资产管理内部控制制度是保障资产安全的重要手段，但目前许多企业的内部控制制度并不健全。
一些企业缺乏明确的内部控制目标和责任分工，导致内部控制制度难以实施。
部分企业的内部控制制度过于繁琐，不利于员工的操作和执行。
1.2 内部控制流程不清晰企业资产管理内部控制流程是确保资产安全的关键环节，但目前许多企业的内部控制流程并不清晰。
一些企业的内部控制流程缺乏针对性和实效性，不能有效地发现和解决问题。
部分企业的内部控制流程过于复杂，增加了员工的操作难度，降低了工作效率。
1.3 内部控制监督不到位企业资产管理内部控制监督是确保内部控制制度有效执行的重要手段，但目前许多企业的内部控制监督并不到位。
一些企业的内部控制监督力度不够，导致内部控制制度无法得到有效执行。
部分企业的内部控制监督过于依赖上级领导，缺乏独立性和客观性。
1.4 内部控制培训不足企业资产管理内部控制培训是提高员工素质和能力的关键途径，但目前许多企业的内部控制培训不足。
一些企业的内部控制培训内容过于单一，不能满足员工的实际需求。
部分企业的内部控制培训缺乏针对性和实效性，导致员工对内部控制制度的理解和执行程度不高。
二、企业资产管理内部控制对策2.1 完善内部控制制度企业应根据自身的实际情况，制定完善的内部控制制度，明确内部控制目标和责任分工，简化内部控制流程，提高内部控制制度的可操作性和实效性。
企业还应定期对内部控制制度进行评估和完善，确保其适应企业发展的需要。
2.2 优化内部控制流程企业应根据资产的特点和管理要求，优化内部控制流程，提高流程的针对性和实效性。
企业固定资产管理控制的现状及对策
企业固定资产管理控制的现状及对策在企业经营管理中，固定资产是非常重要的资产之一。
固定资产管理的控制，直接影响企业的生产经营效率和经济效益。
目前在企业固定资产管理控制方面仍然存在着一些问题，需要采取一些对策来提高管理水平。
本文将就企业固定资产管理控制的现状及对策进行分析阐述。
一、固定资产管理控制的现状1. 缺乏全面的固定资产清查制度在一些企业中，由于缺乏全面的固定资产清查制度，导致固定资产的数量和价值无法得到准确的掌握。
这给企业带来了资产浪费和财务风险。
2. 固定资产使用效率不高一些企业固定资产使用效率不高，大量的设备、机器等固定资产处于闲置状态或者利用率较低，没有得到充分的利用，造成了企业的资源浪费。
3. 保管管理不到位一些企业在固定资产的保管管理方面存在不到位的问题，由于保管不善，导致固定资产的价值在使用过程中逐渐下降，甚至丢失的情况时有发生。
4. 财务人员管理水平不高一些企业财务人员的管理水平不高，对固定资产的管理控制理念不够清晰，对固定资产的监控和管理不够严格，影响了企业固定资产的合理使用和管理。
5. 缺乏科学的固定资产折旧核算制度在企业中，缺乏科学的固定资产折旧核算制度，导致固定资产折旧核算不准确，使得企业资产负债表与利润表数据不够真实和客观。
以上就是目前企业固定资产管理控制的现状，下面将提出一些对策来改善现状。
二、对策1. 建立全面的固定资产清查制度企业应该建立全面的固定资产清查制度，对企业固定资产进行全面清查和登记，明确固定资产的数量和价值，以便及时的掌握固定资产的情况，可以采用资产编码或者资产标识的方式，确保企业固定资产的完整性和真实性。
2. 提高固定资产使用效率企业应该加强对固定资产的使用效率的管理，通过合理规划和调配固定资产的使用，提高固定资产的利用率，提高企业的生产效率和经济效益。
3. 加强固定资产的保管管理企业应该加强对固定资产的保管管理，建立健全的固定资产保管制度，加强对固定资产的安全保护和定期检查，确保固定资产的完好，避免固定资产的损失和浪费。
企业资产管理内部控制存在的问题及对策
企业资产管理内部控制存在的问题及对策随着市场经济的不断发展，企业面临着越来越多的竞争和挑战。
为了提高企业的竞争力和生存能力，企业需要不断完善自身的管理体系，其中资产管理内部控制是企业管理的重要组成部分。
在实际操作中，企业资产管理内部控制存在着许多问题，这些问题不仅影响了企业的正常运营，还可能导致企业陷入困境。
本文将从理论和实践两个方面对这些问题进行分析，并提出相应的对策。
一、企业资产管理内部控制存在的问题1.1 内部控制制度不健全企业资产管理内部控制制度是保证资产安全、提高资产使用效率的重要手段。
许多企业在制定内部控制制度时，往往忽视了制度的科学性和可操作性，导致制度内容过于宽泛，难以落实到具体的操作环节。
一些企业内部控制制度更新不及时，不能适应企业发展的需要，使得内部控制制度失去了应有的效果。
1.2 内部控制执行不到位即使企业制定了完善的内部控制制度，如果不能得到有效执行，也无法发挥其应有的作用。
在实际操作中，一些企业存在以下问题：一是内部控制监督不力，导致制度执行不到位；二是员工对内部控制制度认识不足，缺乏自觉遵守的意识；三是企业内部各部门之间协调不畅，导致制度执行过程中出现漏洞。
1.3 信息披露不透明企业资产管理内部控制的有效性在很大程度上取决于信息的透明度。
一些企业在信息披露方面存在问题：一是信息披露不及时，导致外界对企业资产状况的了解不够充分；二是信息披露不完整，使得外界难以对企业资产状况进行全面评价；三是信息披露不准确，导致外界对企业资产状况产生误解。
二、企业资产管理内部控制的对策2.1 完善内部控制制度企业应当根据自身实际情况，制定科学、合理的内部控制制度。
在制度制定过程中，要充分考虑企业的发展阶段、管理水平和业务特点，确保制度内容具有针对性和可操作性。
企业还要定期对内部控制制度进行评估和修订，以适应企业发展的需要。
2.2 加强内部控制执行力度企业要建立健全内部控制执行机制，确保内部控制制度得到有效执行。
资产管理的内控
资产管理的内控资产管理是企业管理中至关重要的一部分，它涉及到企业的各种资源和财富，对企业的发展和运营起着重要的支撑作用。
为了确保资产的安全和合理利用，企业需要建立有效的内控机制。
本文将探讨资产管理的内控措施及其重要性。
一、内控的定义和作用内控是指企业为了实现其目标，通过规划、组织、指挥和控制等手段，对企业内部各种活动进行管理和控制的一种制度和方法。
内控的目标是确保企业资产的安全性、完整性和可靠性，提高企业运营的效率和效益。
内控对于资产管理来说尤为重要，它可以帮助企业识别和管理风险，防止资产损失和滥用。
二、资产管理的内控措施1.建立明确的责任制和权限结构：企业应明确各级管理人员的职责和权限，确保各部门协调配合，避免权责不清导致的问题。
同时，要建立健全的审批流程和授权制度，确保资产的使用和处置都经过合规的程序。
2.制定完善的制度和规范：企业应编制相关的制度和规范，明确资产的采购、使用、保管和处置等方面的要求。
这些制度和规范应适应企业的实际情况，并经过定期的评估和更新。
3.加强资产的保管和监控：企业应建立健全的资产登记和管理制度，对资产进行分类、编号和标识，确保资产的安全和完整。
同时，要加强对资产的监控和巡查，及时发现和处理异常情况。
4.实施科学的风险管理：企业应根据资产的特点和风险，制定相应的风险管理策略和措施。
这包括建立风险评估和预警机制，加强对资产的保险和防范措施，以及建立应急处理机制等。
5.加强内部审计和监督：企业应建立独立的内部审计机构或委员会，对资产的使用和管理进行定期的审计和监督。
审计应包括对资产的流程和账务的检查，以及对风险和问题的评估和整改。
6.培训和教育员工：企业应加强对员工的培训和教育，提高他们的资产管理意识和能力。
培训内容应包括资产管理的基本知识、制度和规范的要求，以及风险管理和应急处理的方法。
三、资产管理内控的重要性1.保障资产的安全性：内控可以帮助企业识别和管理各种风险，包括资产的损失、滥用和盗窃等。
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第 22 期 2012 年 11 月
企业研究 Business research
总第 412 期
大型衰老煤炭集团子公司经营管理中若干问题
夏立建
（徐州矿务集团水泥厂 江苏徐州 221011） 摘 要 ：大型衰老煤炭集团子公司经营管理中存有诸多问题，公司在推行人本精细管理中，受到来自公司员工思想上对 其认识不足、人员素质偏低、生产工艺落伍等因素的影响，制约了经营管理“人本精细化管理”的推进。签于此，针对性的提 出相应的激励促进措施，推动公司经营管理的有效运行。 关 键 词：大型衰老煤炭集团；子公司经营管理；存在的问题；措施
王莉：浅析企业资产管理的控制Fra bibliotek浅析企业资产管理的控制
王莉
（新疆汇通水利电力工程建设有限公司 新疆乌鲁木齐 830091） 摘 要 ：本文通过对企业资产中的存货和固定资产管理中的风险进行分析，提出存货和固定资产在设置岗位，购入，日常 管理以及处置中的控制措施。从而使企业合理防范相应的风险。 关 键 词：资产；存货；固定资产；管理控制
本文结合作者实际工作经验，就企业资产管理的内容，分析如 何进行企业资产管理控制。
一、引言 什么是资产？资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企 业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。［２］具体划 分的企业资产项目，是列于企业资产债表的左边的全部项目。企业 资产管理的内部控制，就是控制可能发生的风险，并对这些风险因 素进行合理的控制，从而减少资产损失，保障企业正常的经营活 动。本文仅对企业日常管理中的存货、固定资产进行分析。 二、企业资产管理中存在的风险 我们依据存货、固定资产的特点，可以发现主要的风险有以下 以点： （一）存货：指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商 品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料、物料等。 存货由于采购量和实际需用量之间的差，会存在积压和短缺 的情况。 存货积压势必造成流动资金的挤占，以及存贮中存货发生减 值。存货的积压源于采购量的不合理。采购计划人员不科学的计划 量，以及采购人员不受控的采购行为，都会造成采购量过大。形成 积压，造成企业资金被过多的挤占。 存货短缺又会影响生产的连续性。采购量过少，会使连续的生 产发生中断，造成企业的经济损失。 （二）固定资产：是指企业使用期限超过 １ 年的房屋、建筑物、 机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工 具等。 由于固定资产的更新改造，需要企业花费很多资金，致使更新 改造不足，降低企业竞争力；如果固定资产使用效率不高，会使资 产价值发生贬损；如固定资产产能过剩，又会造成资源的浪费。例 如我国近年各地对风电产业的投资，造成各地过多的上马风电项 目，使得发电企业购进的风力发电设备因不能并网发电，使这些设 备成为摆设，极大的浪费了企业资源。 对固定资产维护不当，有可能导致安全事故的发生。 三、企业资产管理的控制 （一）存货管理控制 企业的存货，一般来说占用资金的比重达到 ３０％以上，对企业
自 ２００１ 年以来，美国的安然，施乐，法国的威旺迪等国际大公 司相继被曝假帐丑闻，这些丑闻的频发，不公打击了揣投资者信 心，更为世界经济的发展蒙上阴影。究其原因，内部控制在企业管 理中的地位和作用凸显。
我国为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和 风险防范能力、促进企业可持续发展、维护市场经济秩序和社会公 众利益，在 ２００８ 年 ６ 月 ２８ 日，五部委（财政部、证监会、审计署、银 监会和保监会）联合发布了《企业内部控制基本规范》。［１］标志着我 国企业内部体系的建立。
的资产和损益的影响较大。因为存货的管理涉及多个部门（生产计 划部、采购部、仓库、生产车间、销售部、财务部），加强存货管理的 技术和方法，规范管理流程，才能维护存货的安全与完整。
１．明确存货管理相关岗位的职责 企业应根据自己的特点，针对存货管理，科学的设置相应的工 作岗位，明确各岗位的具体的职责，建立相应的岗位责任制度，对 存货业务的办理，实施不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督 的机制。例如：采购人员不得办理采购业务的全过程，存货购入的 计划应由生产计划部分提出，存货购入量的确定应由采购部和仓 库根据库存情况确定，采购部依据确定的采购量进行采购。 ２．存货购入量及采购控制 零库存是企业库管理的目标。确定最佳采购量，可以最大限度 节约资金，保证存货量的合理性。采购部门要根据计划部门的采购 计划、仓库的库存量报告结合市场变化情况，确定最佳购入量，减 少存货积压和短缺的情况。利用先进的信息管理平台，我们可以方 便的利用经济采购量公式得出最佳采购量。 ３．验收与保管 验收存货，要区分外购和自制两种情况。对于从外部采购的存 货，在验收时，应当参照采购合同、购货发票对存货的名称，数量、 规格，质量一一核对，无误后，方可办理入库手续。如外购存货属高 科技产品，必要时需请相关人员协助验收。企业内部自制的存货， 验收重点在于质量的验收，需企业质检部门出具合格证方可办理 入库手续。 存货的日常保管，要按 ＡＢＣ 管理的方法进行，（例如：企业存 货的品种很多，按其占用资金多少排序，分为 ＡＢＣ 三类，Ａ 类存货 指品种占 １０％，资金占用 ６５％；Ｂ 类存货指品种占 ３５％，资金占用 ２５％；Ｃ 类存货指品种占 ５５％，资金占用 １０％。我们根据分类，将存 货管理的精力放在 Ａ 类存货上，对它进行严格控制和详细计算、记 录，并对它进行经常检查。对 Ｂ 类存货，我们进行一般性控制和记 录，做到定期的检查。Ｃ 类存货，则实行简单的控制与记录，必要时 检查。）。同时，我们还需要对每一批次的存货标签化，按标签内容， 实行先进先出的发放标准。 在日常的管理工作中，我们发现问题要及时报告。制定严格的 存货保管人员工作制度，存货的进出要办里出入库手续，非保管人 员不得随意接触存货。同时要加强库房的存储设施的建设，预防因 存贮设施的简陋而造成的存货变质、丢失、毁损。 为分散存货的保管分险，企业可以有选择的对存货进行保险 投保，这样，在发生存货意外损失时，可以弥补企业损失。 ４．存货发放的控制 生产车间在向仓库领用存货时，应填写存货领用申请单，经生 产计划部门审批，仓库凭存货发放通知，办理存货出库手续，发放 对应存货，确保名称，规格，数量，价格的准确。存货的领用需由有 授权的人员签字领用。 ５．存货的盘查 定期对存货进行盘查，编制盘点表。及时发现存货的盈亏，对