2016年银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力(第十章 银行管理基础)

• (七)风险调整后资本回报率 • 风险调整后资本回报率(RAROC)在银行盈利能力分析 中的应用日益广泛，它既考虑预期损失，也考虑非预期损 失，更真实地反映了收益水平，在银行的实际收益与所承 担的风险之间建立了直接联系，是银行进行价值管理的核 心指标。 • 风险调整后资本回报率=（总收入-资余成本-经营成本-风 险成本-税项）/经济资本x100%
• (二)流动性覆盖率 • 流动性覆盖率是指确保商业银行在设定的严重流动性压力 情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产， 并通过变现这些资产来满足未来30日的流动性需求。 • 流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出 量x100% • 优质流动性资产是指在无损失或极小损失的情况下可以容 易、快速变现的资产。商业银行的流动性覆盖率应当不低 于100%。
• (2)以业务线管理为主的事业部制组织架构。 • 这种组织架构的优点是事业部的运作始终以实现利润目标 为核心，这对整个银行获得稳定、持续的利润来源非常有 利。 • 它的缺点为:一是对事业部领导人的综合素质、专业知识、 经营能力和管理能力都有很高的要求;二是各事业部所管 辖的机构众多，管理幅度偏大，且管理成本过于集中在总 行层面;三是若最高管理层对事业部授权不当或事业部的 运作失效，则会对全行经营目标的实现产生严重影响;四 是各事业部之间竞争激烈，如果产生利益冲突，协调比较 困难。
• 一、规模指标 • 银行业是一个具有较强规模效益的行业，这种规模效 益体现在资产规模、市场份额、存贷款规模、客户规模以 及收入等方面。 • (一)资产规模 • (二)市值 • 二、结构指标 • (一)资产结构 • 生息资产是贷款及投资资产、存放央行款项、存放拆放同 业款项等指标的总称。生息资产的金额是测算净利息收益 率(NIM )的基础，也是考察银行盈利性的一个指标 。 • 生息资产占比=生息资产平均余额/资产总额x 100%
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(四)每股收益 每股收益=本期净利润/期末总股本 (五)净息差 净息差=生息资产平均收益率-付息负债平均付息率 (六)净利息收益率 净利息收益率( Net Interest Margin)指净利息收入占生息 资产的比率，它反映了银行生息资产创造净利息收入的能 力，有年均和日均两种计算口径。 • 年均概念:NIM=净利息收入/期初期末平均生息资产*100% • 日均概念:NIM=净利息收人/日均生息资产x100%
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(3)矩阵型组织架构。总分行型组织架构与事业部型组织 架构相互叠加，就构成矩阵型组织架构。
• 矩阵型组织架构综合了总分行型组织架构和事业部型组织 架构的优点，在拓展业务时既可实施全行统一的战略规划， 又能针对区域市场的差异采取不同的推进策略，有助于银 行更好地适应外部环境的多变性和市场需求的多样性。 • 但它的缺点也比较明显，一是实行区域总部、总样事业部 双重领导，对全行范围内的授权管理系统的要求很高;二 是纵向和横向都需要做大量的协调和沟通工作，管理成本 高昂;三是若区域总部运作失灵，则可能对整个区域的业 务发展产生严重影响;四是各区域总部之间竞争激烈，容 易因争夺资源而发生内耗。
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(三)商业银行组织架构的形式 1.按照企业法人角度划分。 (1)统一法人制组织架构。 (2)多法人制组织架构。 2.按照内部管理模式划分。 (1)以区域管理为主的总分行型组织架构。 这种组织架构的优点是总行对分行、分行对支行赋予适度 的经营管理自主权，既能保证总行的统一指挥，又能调动 分行、支行拓展各项业务、实现经营目标的主动性和积极 性。但它也有相应的缺点，一是各层级职能部门自成体系， 横向信息沟通难度较大，工作易重复，效率不高;二是若 总行对分行授权不当，则容易干扰总行的统一指挥;三是 各职能部门受到既定职责的限制，对外部环境变化反应比 较迟钝;四是层层设置职责相同的职能部门，在一定程度 上增加了管理费用。
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三、效率指标 银行效率就其具体含义而言是银行在业务活动中投人 与产出或成本与收益之间的对比关系，是银行市场竞争能 力、投人产出能力和可持续发展能力的总称。 • (一)成本收入比 • 在资金投入环节，提高效率的重点是降低资金成本， 即在负债结构中加大零售存款和活期存款的比重，将存贷 比提高到合理水平。这些都涉及银行的结构问题。第二个 环节是营业支出及费用与营业收入的投入产出关系。 • • 成本收入比=营业费用（含营业税）/营业净收入*100% • 成本和费用的主要构成是人工和固定资产折旧、摊销。
• 八、盈利性指标 • （一）拨备前利润 • 所谓拨备，是指银行对经营中可能已经构成的风险和损失 作出准备，定期提取的贷款和资产准备金，它反映了银行 承担的风险和成本，以便更真实地反映银行管理者的经营 水平和信贷资产的质量。 • 拨备前利润=当期营业利润+当期提取拨备=运营收入-营业 利润 • (二)平均总资产回报率 • 平均总资产回报率等于净利润/总资产平均余额，是 考察银行盈利能力的关键指标之一。 • (三)平均净资产回报率 • 平均净资产回报率=净利润/净资产平均余额x100 %
• (二)市净率 • 市净率指的是每股股价与每股净资产的比率，计算方法是 : • 市净率=每股市价(P)/每股净资产 • 五、安全性指标 • 银行是经营风险的企业，风险主要表现为信用风险、市场 风险、操作风险以及声誉风险。 • (一)不良贷款率 • 不良贷款率=不良贷款余额/总贷款余额x 100% • (二)不良贷款拨备覆盖率 • 拨备覆盖率=不良贷款损失准备/不良贷款余额x100%
• 三、我国商业银行组织架构及发展趋势 • (一)我国商业银行组织架构 • 大致经历了专业化改革阶段、国有独资商业银行改革阶段 和国家控股的股份制商业银行改革阶段，形成了当前我国 银行业组织架构的主流形式。 • 一方面，从企业法人角度来看，我国商业银行组织架 构的主流形式是统一法人组织架构。 • 另一方面，从内部管理角度来看，我国商业银行组织架 构的主流形式是采用以区域管理为主的总分行型组织架构。 • (二)我国商业银行组织架构的发展趋势 • 1.渐进式推进事业部制改革。 • 2建立垂直化风险管理体系。一是建立垂直化的组织运作 机制。二是要将风险管理职能逃一步向总行本部集中，减 少不必要的中间层级，逐步形成横向延展、纵向深人的扁 平化矩阵模式。三是要提高风险管理的专业化水平。
• (三)拨贷比，是商业银行贷款损失准备与总贷款的比值。 拨贷比=拨备覆盖率x不良贷款率， • 拨贷比=不良贷款损失准备/贷款余额*100% • (四)资本充足率 • 资本充足率=资本/风险加权资产x100%
• 六、流动性指标 • 商业银行提供现金满足客户提取存款的要求和支付到期债 务本息，这部分现金称为基本流动性。 • (一)存贷比 • 存贷比=总贷款/总存款x100% • 2015年6月，国务院常务会议通过《中华人民共 • 和国商业银行法修正案(草案)》，删除存贷比不得超过 75%的规定，将存贷比由法定监管指标转为流动性监测指 标。
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3，建设流程银行。 (1)以客户为中心。 (2)以业务线垂直运作和管理为主。 (3)前中后台相互分离、相互制约，以流程落实内控。 (4)实施以业务单元纵向为主的矩阵考核方式。 (5)中后台集中式运作和管理。 (6)业务流程实现信息化、自动化、标准化和智能化。
第二节 银行管理的基本指标
第十章 银行管理基础
第一节 商业银行的组织架构
• 一、商业银行组织架构的内涵 • (一)商业银行组织架构的含义 • 商业银行组织架构是银行各部分(包括一切机构和部门)按 照一定的排列顺序、空间位置、聚集状态、联系方式以及 各部分之间相互关系组成的一个有机系统。 • 商业银行组织架构是其各种构成要素的载体，其主要作用 包括: • 1.从组织上划分和确定银行的管理层次、管理部门、 管理职优及体系结构， 2.明确各层次、各部门、各职 位的职责、任务、权利、利益及其相互关系，3，按一定 的规则或模式协调、平衡、规范各层次、各部门、各职位 的行为方式和相互关系， 4.合理地配置银行的各类资源， 充分发挥侮种资源的作用并使其整合而成的整体功能最大 化， 5.对环境变化、市场动态和顾客需求做出积极反应， 正确处理银行组织与环境、市场、顾客的各种关系.
• (三)净稳定资金比例 • 净稳定资金比例是引导商业银行减少资金运用与资金 来源的期限错配，增加长期稳定资金来源，满足各类表内 外业务对稳定资金的需求。 • 净稳定资金比例=可用的稳定资金/所需的稳定资金x100% • 可用的稳定资金是指在持续压力情景下，能确保在一年内 都可作为稳定资金来源的权益类和负债类资金。所需的稳 定资金等于商业银行各类资产或表外风险暴露项目与相应 的稳定资金需求系数乘积之和。
• (二)人均净利润 • 人均净利润=净利润/员工数量*100% • 四、市场指标 • 对于已上市的银行来说，有两个指标不容忽视，一个 是市盈率( PE)，另一个是市净率(PB).同一行业的上市公 司的股票，市场可能赋予不同的估值水平，这一现象可能 就隐含了不同企业在盈利能力、产品竞争力、产品定价能 力、企业治理等反映企业可持续核心竞争力方面的差异， 同时也隐含了市场预期上的差异。 • (一)市盈率 • 市盈率( Price to darning Ratio)，也被称为股价 收益比率，定义为股票市场价格与其每股收益的比值，可 表示为: • 市盈率(PE )=股票价格(P)/每股收益(E)
• (四)流动性比例 • 流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额x100% • 商业银行的流动性比例应当不低于25 %。 • 七、பைடு நூலகம்户集中度指标 • (一)单一最大客户贷款比率 • 单一最大客户贷款比率=对同一借款客户贷款总额/资本净 额*100% • (二)最大十家客户贷款比率 • 最大十家客户贷款比率=对最大十户借款客户贷款总额/资 本净额*100% • (三)单一集团客户授信集中度 • 单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资 本净额*100%
• 3.按照管理会计角度划分。在银行组织架构的内部管理上， 也将银行机构分为成本中心和利润中心两类，其中成本中 心涵盖管理部门、运作中心、培训机构等机构，利润中心 包括独立核算的分支机构、产品线和子公司等。
• 二、西方商业银行的组织架构 • 当前发达国家商业银行建立起的以客户为中心的矩阵型主 流组织架构形式， • 主要有以下两大特点。 • (一)建立以客户需求为基础的五大业务线 • 第一，零售业务 ；第二，财富管理业务 ；第三，商业 银行业务 ；第四，金融市场业务 ；第五，投行业务 • (二)采取不同的顶层组织架构设计 • 第一种是采用“大个金”和“大公金”两大业务板块。 • 第二种是根据客户需求层次来组合业务板块。 • 第三种是根据业务线职能设置组织架构模式。
• (二)贷款结构 • 在分析贷款结构时，零售贷款占比是一个重要指标。一般 认为，以消费为主的零售业务具有更大的发展空间，其中 经营性贷款利率较高，可以获取更高的收益，银行应扩大 零售贷款的份额。 • 此外，还应关注公司贷款中大型企业和中小型企业的 占比，以及贷款结构的行业分类、地区分类等。 • 中小企业贷款的情况备受关注。 • (三)负债结构 • 定活比=定期存款/活期存款x 100 % • 定活比高的银行其相应的资金成本就更高。定活比的结构 对分析利率周期中银行的净息差变化有重要参考意义。
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(四)收入结构 收入结构主要表现为净利息收入与非利息收入。非利 息收入主要包括收费收入、投资业务收入和其他中间业务 收入等 • 非利息收入占营业收入比=非利息收入/营业收入x 100%. • (五)客户结构 • 客户结构是指不同类型的客户在银行总客户中的分布构成， 在公司客户中，分为大客户与中小客户;在零售客户中， 分为高净值客户与普通客户。根据“二八定律”，占比仅 为20%左右的高端客户，其对银行盈利的贡献度达到80%左 右。