账务处理系统PPT课件
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E4信息需求 者
S 8
余S8 额调节表
17.04.2020
1．会计科目及其编码结构体系 2．会计凭证
3．会计账簿
17.04.2020
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3
3.1账务处理系统概述
3.1.2账务处理系统的主要特征
1．规范性强，一致性好，易于通用化。 2．综合性强，在整个会计软件系统中起核心
作用 3．严密性
17.04.2020
.
4
3.1账务处理系统概述
3.1.3账务处理的系统控制
结转损益 期末结账
6．系统维护
更改密码 操作员及其权限设置 设置辅助核算项目
17.04.2020
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3.5账务处理系统数据流程
3.5.1账务处理系统数据流程图
账务处理系统的数据流程图：
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账务处理系统的数据流程图：
E1系统管理 人员
P4 登记总账
S 4
总账
P1 初始化设置
账套信息
P3 审核记账凭证
S 1
账套
S 未审核凭 2证
科目信息
P2 输入记账凭证
原始凭证
E2业务人员
S 3
已审凭证
P5 登记明细账
S 各类明细 5账
P6 登记现金日记账
S 现金日记 6账
P7
登记银行存款日记 账
S 银行存款 7 日记账
P8
E3银行
银行对账单
对账
P9 编制各种报表
S 9 各种报表
2．凭证管理
凭证录入 凭证审核 凭证记账（过账） 查询凭证
3．出纳管理
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3.4账务处理系统功能结构
4．账表管理
(1) 总账 (2) 明细账 (3) 日记账 (4) 辅助核算账表 (5) 余额表
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3.4账务处理系统功能结构
5．期末处理
期末处理
结转损益 期末结账
系统维护
更改密码 操作员权限设置 辅助核算设置
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3.4账务处理系统功能结构
3.4.2账务处理系统功能结构分析
1．初始设置
账套设置 凭证类型设置 会计科目设置 期初余额的设置 码表初始设置
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3.4账务处理系统功能结构
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3.3账务处理系统业务流程
3.3.5 账务系统的计算机处理与手工处理比 较
1 ．数据处理的起点发生了变化 2 ．无账账核对的必要 3 ．记账的含义不尽相同 4 ．账表的存在形式发生了变化 5 ．资料的积累和查询更为方便
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3.4账务处理系统功能结构
3.4.1账务处理系统功能结构图 账务处理系统功能结构图 ：
1．权限控制
（1）操作权限控制 （2）口令密码控制
2．科目控制
●科目设置的控制 ●科目增加的控制 ●科目修改的控制 ●科目删除的控制
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3.1账务处理系统概述
3．凭证录入控制
（1）凭证号连续控制 （2）凭证日期的控制 （3）科目编码合法控制 （4）金额控制 （5）记账凭证完整性控制 （6）凭证修改控制
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3.1账务处理系统概述
4．期初数据录入的控制
（1）平衡检查控制 （２）记账时的控制
5．凭证审核的控制
（1）审核人员的控制 （2）审核修改的控制
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3.1账务处理系统概述
6． 记账的控制
（1）上月没有结账，本月不能记账。 （2）未审核的凭证不能记账。 （3）借贷不平或内容不完整的凭证不能记账。 （4）系统启用第一次记账时，应检查期初余额设置
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.Βιβλιοθήκη Baidu
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3.3账务处理系统业务流程
3.3.1 手工业务流程图
账务处理手工业务流程图：
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账务处理手工业务流程图
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3.3账务处理系统业务流程
3.3.2 手工处理业务流程分析
1．根据原始凭证编制记账凭证。
2．审核原始凭证 3．登记日记账。
提供
原始凭证
不合格凭证
传递
审核
审核人员 通过
传递
记账人员
记账
各类总账、明 细账
查询
传递 录入人员 录入
未审核凭证
已审凭证
出纳人员 记账
现金日记帐 查询
账簿管理人员
生成 提交
查询
科目表
系统管理人员
记账
银行对账单
传递
对账人员
传递 企业银行日记
帐
银行 对账 余额调节表
提交 提交
提交
查询 各种报表
信息需求者 提交
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3.3账务处理系统业务流程
3.3.4计算机处理业务流程分析
1．首先，在系统启用时由凭证录入人员将本 单位的基础会计信息通过初始模块输入计算机， 并保存在企业基础信息文件中
2．新增了录入人员岗位 3．凭证审核部分与手工差不多 4．记账与手工处理不同
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账务处理系统功能结构图：
账务处理系统
初始设置
凭证管理
账套设置 凭证类型设置 会计科目设置 初始余额设置 码表初始设置
凭证录入 凭证审核 凭证过账 凭证查询
出纳管理
账表管理
现金初始余 额录入
银行存款初 始余额录入
现金日记账
银行存款日 记账
银行对账
总账查询与输出 明细账查询与输出 日记账查询与输出 辅助账查询与输出 余额表查询与输出
是否合法，否则会导致借贷不平衡等问题。 （5）经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采
取补充登记或红字冲销凭证的方式进行更正。
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3.2账务处理系统的目标
账务处理系统目标：
全面采集和输入会计凭证。 对输入系统的记账凭证进行审核 。 正确、有效地登记日记账、明细账和总账，完成结账工作。 及时、准确地输出各种账、证、表及其他财务信息。 建立与其它子系统的数据接口，实现会计数据及时传递与共 享。
第3章 账务处理系统
【学习目的与要求】： 了解账务处理系统目标 理解账务处理系统业务流程 理解账务处理系统功能结构 掌握账务处理系统数据处理流程 掌握账务处理系统数据库设计
3.1账务处理系统概述
账务处理的概念
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3.1账务处理系统概述
3.1.1账务处理系统的基本概念
4．登记各种明细账。 5．编制科目汇总表并登记总账。 6．月末处理。 7．对账，编制余额调节表 8．查询与生成报表。
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3.3账务处理系统业务流程
3.3.3计算机处理业务流程图
账务系统计算机处理业务流程图：
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计算机处理业务流程图：
业务人员 未通过
S 8
余S8 额调节表
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1．会计科目及其编码结构体系 2．会计凭证
3．会计账簿
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3.1账务处理系统概述
3.1.2账务处理系统的主要特征
1．规范性强，一致性好，易于通用化。 2．综合性强，在整个会计软件系统中起核心
作用 3．严密性
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3.1账务处理系统概述
3.1.3账务处理的系统控制
结转损益 期末结账
6．系统维护
更改密码 操作员及其权限设置 设置辅助核算项目
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3.5账务处理系统数据流程
3.5.1账务处理系统数据流程图
账务处理系统的数据流程图：
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账务处理系统的数据流程图：
E1系统管理 人员
P4 登记总账
S 4
总账
P1 初始化设置
账套信息
P3 审核记账凭证
S 1
账套
S 未审核凭 2证
科目信息
P2 输入记账凭证
原始凭证
E2业务人员
S 3
已审凭证
P5 登记明细账
S 各类明细 5账
P6 登记现金日记账
S 现金日记 6账
P7
登记银行存款日记 账
S 银行存款 7 日记账
P8
E3银行
银行对账单
对账
P9 编制各种报表
S 9 各种报表
2．凭证管理
凭证录入 凭证审核 凭证记账（过账） 查询凭证
3．出纳管理
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3.4账务处理系统功能结构
4．账表管理
(1) 总账 (2) 明细账 (3) 日记账 (4) 辅助核算账表 (5) 余额表
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3.4账务处理系统功能结构
5．期末处理
期末处理
结转损益 期末结账
系统维护
更改密码 操作员权限设置 辅助核算设置
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3.4账务处理系统功能结构
3.4.2账务处理系统功能结构分析
1．初始设置
账套设置 凭证类型设置 会计科目设置 期初余额的设置 码表初始设置
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3.3账务处理系统业务流程
3.3.5 账务系统的计算机处理与手工处理比 较
1 ．数据处理的起点发生了变化 2 ．无账账核对的必要 3 ．记账的含义不尽相同 4 ．账表的存在形式发生了变化 5 ．资料的积累和查询更为方便
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3.4账务处理系统功能结构
3.4.1账务处理系统功能结构图 账务处理系统功能结构图 ：
1．权限控制
（1）操作权限控制 （2）口令密码控制
2．科目控制
●科目设置的控制 ●科目增加的控制 ●科目修改的控制 ●科目删除的控制
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3.1账务处理系统概述
3．凭证录入控制
（1）凭证号连续控制 （2）凭证日期的控制 （3）科目编码合法控制 （4）金额控制 （5）记账凭证完整性控制 （6）凭证修改控制
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3.1账务处理系统概述
4．期初数据录入的控制
（1）平衡检查控制 （２）记账时的控制
5．凭证审核的控制
（1）审核人员的控制 （2）审核修改的控制
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3.1账务处理系统概述
6． 记账的控制
（1）上月没有结账，本月不能记账。 （2）未审核的凭证不能记账。 （3）借贷不平或内容不完整的凭证不能记账。 （4）系统启用第一次记账时，应检查期初余额设置
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3.3账务处理系统业务流程
3.3.1 手工业务流程图
账务处理手工业务流程图：
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账务处理手工业务流程图
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3.3账务处理系统业务流程
3.3.2 手工处理业务流程分析
1．根据原始凭证编制记账凭证。
2．审核原始凭证 3．登记日记账。
提供
原始凭证
不合格凭证
传递
审核
审核人员 通过
传递
记账人员
记账
各类总账、明 细账
查询
传递 录入人员 录入
未审核凭证
已审凭证
出纳人员 记账
现金日记帐 查询
账簿管理人员
生成 提交
查询
科目表
系统管理人员
记账
银行对账单
传递
对账人员
传递 企业银行日记
帐
银行 对账 余额调节表
提交 提交
提交
查询 各种报表
信息需求者 提交
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3.3账务处理系统业务流程
3.3.4计算机处理业务流程分析
1．首先，在系统启用时由凭证录入人员将本 单位的基础会计信息通过初始模块输入计算机， 并保存在企业基础信息文件中
2．新增了录入人员岗位 3．凭证审核部分与手工差不多 4．记账与手工处理不同
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账务处理系统功能结构图：
账务处理系统
初始设置
凭证管理
账套设置 凭证类型设置 会计科目设置 初始余额设置 码表初始设置
凭证录入 凭证审核 凭证过账 凭证查询
出纳管理
账表管理
现金初始余 额录入
银行存款初 始余额录入
现金日记账
银行存款日 记账
银行对账
总账查询与输出 明细账查询与输出 日记账查询与输出 辅助账查询与输出 余额表查询与输出
是否合法，否则会导致借贷不平衡等问题。 （5）经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采
取补充登记或红字冲销凭证的方式进行更正。
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3.2账务处理系统的目标
账务处理系统目标：
全面采集和输入会计凭证。 对输入系统的记账凭证进行审核 。 正确、有效地登记日记账、明细账和总账，完成结账工作。 及时、准确地输出各种账、证、表及其他财务信息。 建立与其它子系统的数据接口，实现会计数据及时传递与共 享。
第3章 账务处理系统
【学习目的与要求】： 了解账务处理系统目标 理解账务处理系统业务流程 理解账务处理系统功能结构 掌握账务处理系统数据处理流程 掌握账务处理系统数据库设计
3.1账务处理系统概述
账务处理的概念
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3.1账务处理系统概述
3.1.1账务处理系统的基本概念
4．登记各种明细账。 5．编制科目汇总表并登记总账。 6．月末处理。 7．对账，编制余额调节表 8．查询与生成报表。
17.04.2020
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3.3账务处理系统业务流程
3.3.3计算机处理业务流程图
账务系统计算机处理业务流程图：
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计算机处理业务流程图：
业务人员 未通过