银行结算账户题库2教学提纲

行结算账户题库2
2
单选
临时存款账户有效期最长不得超过（ ）。
、1年 B、2年 C、3年 D、5年
存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（ ）个工作日后，

根据《银行账户管理办法》的规定，存款人办理支取职工工资、奖金的，
( )办理。
．一般存款账户 B．专用存款账户
C． 基本存款账户 D．临时存款账户
（ ）是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行

、基本存款户 B、专用存款户
C、一般存款户 D、临时存款户
核准类单位银行结算账户的“正式开户之日”为（ ）。
、客户申请日期 B、银行办理开户手续日期
、中国人民银行当地分支机构核准日期 D、银行与客户商定日期
某公司登记注册因验资需要在银行开立验资户，银行应为其开立
）。
、基本存款账户 B、一般存款账户
、临时存款账户 D、专用存款账户
以下（ ）账户是办理日常转账结算和现金收付需要开立的。
、基本存款 B、一般存款 C、专用存款 D、临时存款
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入
）账户管理。
、单位银行结算账户 B、个人银行结算账户
、储蓄账户 D其他账户
银行在银行结算账户的使用中，违反规定为存款人支付现金或办理现金存
( ）的罚款；对该银行直接负责的高级

、5000元以上1万元以下 B、5000元以上3万元以下
、1万元以上3万元以下 D、3万元以上5万元以下
（ ）对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。
、商业银行营业机构 B、银监会
、中国人民银行 D、商业银行上级管理机构
根据《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通
）并坚持记账与对账分离制度
、50% B、70% C、90% D、100%
关于银企对账，下列描述错误的是：（ ）
、按月或季度与开户单位对账 B、坚持记账与对账分离制度
、零余额账户不需要对账 D、对账率应达100%
存款人申请开立个人银行结算账户，向银行出具的证明文件不符合规定的
( )
居民身份证 B临时身份证 C驾驶证 D军人证
以下可以支取现金的账户是：（ ）。
A、 财政预算外资金账户 B、证券交易结算资金账户
C、期货交易保证金账户 D、社会保障基金账户
银行结算账户档案的保管期限为：（ ）。
A、银行结算账户开立后10年 B、银行结算账户撤销后10年
C、银行结算账户开立后15年 D、银行结算账户撤销后15年
注册验资的临时

存款账户在验资期间（ ）。
A、只收不付 B、只付不收
C、可收可付 D、不收不付
设立临时机构、异地临时经营活动、注册验（增）资，可以开立
）。
、临时存款账户 B、一般存款账户C、专用存款账户D、个人银行结算账

自然人因投资、消费、结算等需要而开立的可以办理支付结算业务的账户
）。
、个人一般账户 B、个人储蓄账户C、专用存款账户D、个人银行结算账

非预算单位开立专用存款账户实行备案制度，开户银行开立该账户后，按
( )个工作日内通过账户管理系统向中国人民银行当地分支行备

、3 B、5 C、7 D、10
( )是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、

、一般存款账户 B、临时存款账户C、基本存款账户D、专用存款账户
存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业
）
、一般存款账户 B、临时存款账户C、基本存款账户D、专用存款账户
存款人变更改账户，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变
）个工作日内向人民银

、1 B、2 C、3 D、5
撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本
）日内申请重新开立基本存款账户。
、10 B、20 C、30 D、60
单位银行卡账户的资金必须由( )转账存入，该账户不得办理现金收

、一般存款账户 B、临时存款账户C、基本存款账户D、专用存款账户
注册验资账户存款验资成功后可以（ ）。
、转至其他银行一般账户 B、转至其他银行基本账户
、由个人结算账户转入的验资款项可以转回个人结算账户
、现金存入的验资款可以退还客户现金
开户银行开立实行备案制度的账户后，按规定（ ）个工作日内通过账

、1 B、2 C、3 D、5
开户银行开立实行备案制度的账户后，按规定5个工作日内通过账户管理
）备案。
银监局 B省联社 C 人民银行总行 D人民银行当地分支

存款人只能在银行开立（ ）个基本存款账户。
、1 B、2 C、3 D、5
（ ）是存款人按照法律、行政法规和规章，对特定用途资金进行专

、一般存款账户 B、临时存款账户C、基本存款账户D、专用存款账户
（ ）是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账

、一般存款账户 B、临时存款账户C、基本存款账户D、专用存款账户
《关于改进个人支付结算服务的通知》（2007年5月11日 银发
号）规定：从单位银行结算账户向个人银行结算

账户支付款项
）。
对单笔超过5万元人民币、付款单位在付款用途栏或备注栏注明事由

付款单位须对支付款项事由的真实性、合法性负责。
收款人须对支付款项事由的真实性、合法性负责。
银行须对支付款项事由的真实性、合法性负责。
不可以作为存款人身份证件的资料有：（ ）。
军人身份证件 B护照 C外国人永久居留证 D驾驶证
专用存款账户的账户名称构成方式错误的是（ ）。
账户名称＝存款人名称＋资金性质名称；
账户名称＝存款人名称；
账户名称＝存款人名称＋内设机构（部门）名称；
账户名称＝存款人名称＋内设机构（部门）名称＋资金性质名称
存款人申请变更基本存款账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人
）个工作日内，将存款人的《变更

、1 B、2 C、3 D、5
存款人申请变更基本存款账户,符合变更条件的，( )核准其变更申请。
银监局 B省联社 C 人民银行总行 D人民银行当地分支

存款人在临时存款账户有效期届满前申请办理展期时，以下描述错误的是
）。
应填写“临时存款账户展期申请书”，并加盖单位公章
将临时存款账户开户许可证报送中国人民银行当地分支行。
将开立临时存款账户时需要出具的相关证明文件通过开户行报送中国人民

符合展期条件的，由开户行核准其展期
存款人撤并、解散、宣告破产或关闭，注销、被吊销营业执照的，应于
）个工作日内向开户银行提出撤销单位银行结算账户的申请。
、1 B、2 C、3 D、5
存款人撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，账户余额只能
）
、一般存款账户 B、临时存款账户C、基本存款账户D、专用存款账户
银行对（ ）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,
30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。
半年 B 一年 C二年 D 三年
银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通
）内办理销户手续，逾期视同自愿销户。
日 B 20日 C 30日 D 60日
注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具（ ）。
缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。
缴存现金时的现金缴款单原件或复印件及其有效身份证件。
缴存现金时的现金缴款单原件或复印件
有效身份证件
开户许可证由（ ）通过账户管理系统核发。
银监局 B省联社 C 人民银行 D开户行
存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为：1.违反规定开立银行
2.伪造、

变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。3.违反法
）罚款。
存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：1.违反规定将单位款项转入
2.违规支取现金。3.利用开立银行结算账户逃废银行

出租、出借银行结算账户。5.从基本存款账户之外的银行结算账户转账
）罚款。
违反规定，伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人，属非经营性的处
( )罚款。
违反规定，伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人，属经营性的处以
罚款。
、1000元以上5000元以下
、5000元以上3万元以下
、1万元以上3万元以下
、3万元以上5万元以下
银行在银行结算账户的使用中，提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行
( )的罚款。
、1000元以上5000元以下
、5000元以上3万元以下
、1万元以上3万元以下
、3万元以上5万元以下
单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理
业务。
转账存入
汇兑
现金收付
转账支出
单位人民币卡账户内的资金的来源是（ ）。
A．现金存入
．销货收入存入
．从其基本存款账户转账存入
．银行透支
按照《银行账户管理办法》，单位的存款账户按用途可以分为（ ）。
类
类
类
类
根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理现金支取的是
。
．单位银行卡 B．一般存款账户
．社会保障基金 D．期货交易保证金专用存款账户
下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是（ ）。
A、基本建设的资金 B、日常开支
C、更新改造的资金 D、特定用途，需要专户管理的资金
银行在银行结算账户的开立中，明知或应知是单位资金，而允许以自然人
( )的罚款。
、1万元以上3万元以下
、3万元以上5万元以下
、5万元以上10万元以下
、5万元以上30万元以下
银行在银行结算账户的使用中，开立或撤销单位银行结算账户，未按规定
( )的罚款。
、1000元以上5000元以下
、5000元以上3万元以下
、1万元以上3万元以下
、3万元以上5万元以下
银行在银行结算账户的使用中,违反规定为存款人支付现金或办理现金存入
( )的罚款。
、1000元以上5000元以下
、5000元以上3万元以下
、1万元以上3万元以下
、3万元以上5万元以下
银行在银行结算账户的使用中，超过期限或未向中国人民银行报送账户开
( )的罚款。
、1000元以上5000元以下
、5000元以上3万元以下
、1万元以上3万元以下
、3万元以上5万元以下
银行应按（ ）与开户单位对账。
A周 B月 C季度 D 年
银行接到存款人的变更通知，应及时办理变更手续

，并于（ ）向人行

、2个工作日内 B、3个工作日内
、5个工作日内 D、7个工作日内
人民币银行结算账户管理办法规定，存款人开立基本存款账户、临时存款
）。
A.报批制度B.备案制度C.核准制度D.申请制度。
任何情况下都不允许提取现金的帐户是（ ）。
A、基本帐户 B、一般帐户C、专用帐户 D、临时帐户
下列款项中不能转入个人银行结算账户的是（ ） 。
A、纳税退还 B、证券交易结算资金和期货交易保证金
C、收入汇缴资金 D、继承、赠与款项
（ ）仅限于办理现金存取款业务，不得办理转账结算。
A、基本账户B、专用账户C、个人结算账户D、储蓄账户
专用存款账户中的收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专
）
只收不付 B只付不收
不收不付 D可收可付

银行结算账户按存款人分为( )。
、单位银行结算账户 B、个人银行结算账户
、一般存款账户 D、基本存款账户
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算
。
临时机构 B.临时经营活动 C.注册验资 D.贷款
《人民币银行结算帐户管理办法》规定开立（ ）帐户须经中国人

、专用存款帐 B、临时存款帐户
、基本存款帐户 D、预算单位开立的专用存款帐户
存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办
）除外。
因借款转存开立的一般存款账户 B财政专项存款帐户
临时存款帐户 D注册验资的临时存款账户转为基本存款账户
存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，
( )，银行核对无误后方可办理销户手续。
、 重要空白票据 B、结算凭证 C、开户登记证 D、对账单
单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务
）等相关证明文件。
、原印鉴卡片 B、对账单 C、开户许可证
、营业执照正本 E、司法部门的证明
开立哪些帐户需将存款人的开户申请书、相关证明文件和银行审核意见等
）。
A. 基本存款帐户。 B. 一般存款帐户。
C. 临时存款帐户。 D. 预算单位专用存款帐户。
根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列账户的开立，不需要
）。
．个人银行结算账户
．一般存款账户
．因设立临时机构开立的临时存款账户
．预算单位专用存款账户
按人民银行的规定，对从事生产经营的企业必须提供的开户资料有
）。
A、 组织机构代码证 B、营业执照
、税务登记证 D、法人代表或

负责人身份证复印件
银行结算账户的特点（ ）。
办理人民币业务
办理资金收付结算业务
是活期存款账户
需经人民银行审核
单位银行结算账户按用途分为（ ）。
基本存款账户 B一般存款账户
专用存款账户 D临时存款账户。
下列属于核准类银行结算账户有：( )。
、一般存款账户 B、临时存款账户
、非预算单位开立专用存款账户 D、预算单位开立的专用存款账户
下列哪些活动可以开立临时存款账户（ ）。
设立临时机构 B异地临时经营活动
注册验（增）资 D 长期经营活动
存款人申请开立一般存款账户应提供哪些资料：（ ）。
基本存款账户开设所需的全套资料；
基本存款账户开户许可证；
存款人开立一般存款账户的证明文件（贷款合同或其他结算需要的证

《开立单位银行结算账户申请书》。
临时存款账户的账户名称构成方式错误的是（ ）。
账户名称＝存款人名称；
账户名称＝存款人名称＋项目部名称；
账户名称＝存款人名称＋资金性质名称；
账户名称＝存款人名称＋内设机构（部门）名称

存款人有下列情形之一的，应向开户银行提出撤销单位银行结算账户的申
）。
被撤并、解散、宣告破产或关闭的。
注销、被吊销营业执照的。
因迁址需要变更开户银行的。
其他原因需要撤销银行结算账户的。
银行结算账户的管理原则是（ ）。
存取自由原则
自愿选择原则。
存款保密原则。
．基本账户唯一性原则
单位存款人申请更换预留个人签章，授权他人办理的，应出具
）。
加盖该单位公章的书面申请
法定代表人或单位负责人的身份证件
出具的授权书、被授权人的身份证件。
开户登记证、营业执照等相关证明文件
单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具（ ）。
书面申请 B开户登记证
营业执照等相关证明文件 D法定代表人或单位负责人的身份证件
单位存款人更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具
。
营业执照等相关证明文件
原预留签章的式样等相关证明文件
书面申请
法定代表人或单位负责人的身份证件
个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行出具
）。
经签名确认的书面申请
原预留印章或签字人的个人身份证件
民政部门证明文件
公安局相关证明文件
开户许可证按性质分为（ ）。
一般存款账户开户许可证
基本存款账户开户许可证
专用存款账户开户许可证
临时存款账户开户许可证
存款人开立、撤销银

行结算账户，不得有下列行为：（ ）。
违反规定开立银行结算账户
伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户
违反法律规定不及时撤销银行结算账户
拒绝为缺少开户证明文件的单位开立银行结算账户
存款人申请开立单位银行结算账户时，可以由( )办理。
法定代表人
单位负责人
被授权人
未被授权的单位会计
下列各项中，可以办理现金支付的是（ ）。
．一般存款账户
．临时存款账户
．基本存款账户
．单位银行卡账户

银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存

一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收

单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户
注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应

注册验资的临时存款账户在验资期间可办理收付业务。
财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存

一般存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进

单位可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户

企业事业单位根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本

企业事业单位根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个一般

一般存款账户不办理现金支取。
临时存款账户的有效期不得超过3年。
金融机构工作人员参与伪造开户资料，为存款人开立银行结算账户，协助

临时存款账户超出有效期的，存款人可申请进行展期。
银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期或

存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算

个人需要通过储蓄账户办理转账支付结算的，银行凭个人客户办理第一笔

根据《关于改进个人支付结算服务的通知》，个人活期储蓄账户不可以转

根据《关于改进个人支付结算服务的通知》，单位银行结算账户不可以向

存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接

申请重新开立基本存款账户的存款人，应提供《已开立银行结算账户清

一般存款账户的开立需提供基本存款账户开户许可证。
专用存款账户的开立不需要提供基本存款账户开设所需的资料。
临时存款账户的开立不需要提供基本存款账户开设所需的资料。
临时机构可以根据需要在其驻在地开立多个临时存款账户
临时机构不得开立其他银行结算账户
非临时机构异地从事临时经营活动的单位，可根据建筑施工

及安装合同开

注册验资的临时存款账户不需人民银行核准。
专用存款账户的账户名称构成方式可以相互进行转换。
存款人变更各类单位银行结算账户，均应填写《变更单位银行结算账户申请

存款人申请撤销银行结算账户，应填写《撤销银行结算账户申请书》，属于

存款人撤销单位银行结算账户，0余额的可以不与开户银行核对银行结算账

存款人尚未清偿其开户银行债务的，经协商可以申请撤销该账户。
未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤

存款人申请换发开户许可证的，应缴回原开户许可证。
人民银行当地分支行在核准存款人开立基本存款账户后，应为存款人打印初

银行为存款人开立银行结算账户，可不与存款人签订银行结算账户管理协

银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责

银行机构应按账户管理系统要求设置三个级别的系统操作人员，各级别操作

对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核

对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人办理开户

记账员与对账员可以由一人兼职。
基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户中，只有基

一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取
银行结算账户按存款人分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户

开立所有专用存款账户都不需要人民银行核准
个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取
存款人更改账户名称，但不更改开户银行及账号的，应于5个工作日内向开

各单位在银行的账户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的支款凭证

开户许可证是由开户行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行

个人银行结算账户不可以办理现金支取。
银行应依照规定对开立、撤销账户严格进行审查，对不符合开户条件的，坚

简答
单位银行结算账户按用途分为哪几种
核准类银行结算账户包括哪几种？
一般存款账户的开立需要哪些资料
．1988年10月国务院制定的《现金管理条例》及人民银行制定的《实施细

公司结算账户可以转入个人银行结算账户的款项包括：
单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专