公司财务报销制度

财务报销制度(试用)

一、总则：

1、开源节流，以工作实际需要为主导，增强协同效益，各层负责人应严格按

下列标准管理开支；

2、所有费用皆应在本制度规范的标准内实报实销；

3、申请人应对其提交报销单据的真实性与合法性负首要责任，对任何舞弊行

为，公司将有权依据《XXXX有限公司有关制度》予以调查、处分、直至辞退该雇员；

4、对于不是开立给规定对应公司（付款单位）全称的发票、帐单，公司将不

予报销。

二、特批原则：

1、特批是指：在业务管理范围内，费用报销超出财务制度标准的特批行为；

2、审批人：经过财务出具意见后，再由公司高层管理人员签字审批；

三、服务原则：

1、财务部每天9：00-11：00收报销单，借款单随时接收；

2、财务部本着为业务部门提供最佳服务的原则，遇到不规范的单据需退单时，

要说明理由；

3、报销方式：

3.1、入银行卡（通常情况）；

3.2、支付现金（特殊情况）；

4、付款时间：

正常情况（如果不退单），财务人员应在秘书交单后24小时内审核、记帐运行并入员工卡；月底结帐时，应不超过48小时入员工卡。

四、审批原则：

1、执行二级审批制度；

2、一人多职，只能报销一个职位对应的费用，标准从高；

3、任何费用的发生，需事先请示上级经理（差旅及大于RMB2000元的交际均应事

先填写单据），对于先斩后奏的情况,上级经理不予批准报销；

4、公司内各业务部门只能发生与本部门业务性质相关的直接费用。凡公司运

营部门提供的服务,行业部门内部不能再单独发生此类支出.例1:采购办

公用品.采购固定资产等，由行政服务平台负责；例2：员工的工资、福利等由人力资源部负责。各业务部门的直接费用主要为:差旅费、交际费、市内交通费、通讯费等；

5、团队费用报销，必须由一级机构负责人审批；

6、个人的费用，自己报销。不可代别人报销。

五、借款原则：

2、项目开发公共费用，由项目经理统一借款；

3、原则上所有员工的借款与报销均入员工的卡中；

4、特殊需要现金的，RMB5000元以上提前1天与财务部预约；

5、劳务人员及未转正人员（由主管经理监控）不可以借款。

六、报销细则：

1、报销及借款审批流程：（见费用报销流程图）

1.1、报销审批：

一级审批人: 后系统员工：部门经理及部门辖区被授权人；

技术部门员工：项目经理、高级项目经理；

销售部门员工：部门总监；

二级审批人: 销售部门员工: 销售机构负责人；

技术部门员工: 部门总监、技术机构负责人；

后系统员工: 相关高层管理负责人；

部门/项目经理：二级机构负责人审批；

审批人要在签字处标出审批日期。

财务预先审批：

工作直接汇报给CEO、财务总监的部门经理、助理、总

监、总经理报销，先由财务人员审核，再由CEO、财务

总监签字；

1.2、高级管理团队成员的报销由CEO批准签字。CEO的报销由财务总监批

准签字；

1.3、短期内，审批人不在公司，可预先书面授权他人（上级或平级）代表其

签字；

1.4、各级签字批准不能越级执行。（包括越上或越下）不可用手签章代

替批准签字；

1.5、对紧急审批可先电话确认待方便时予以候补签字；

2、现金报销，不支付角分；入卡报销，按实际数支付；

3、自己的费用自己报销，秘书帮助预审与答疑；

4、员工报销借款，无特殊情况的，均从银行网上支付到员工招行卡中，特殊

情况需要现金的，应提前向财务说明；

5、财务不受理代替其他员工到财务领款的事项；

6、日常费用(手机费,市内交通,汽油费,等)，每月应报销一次。财务部依据经相

关制度进行审核；

7、原始票据必须是符合国家规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序。

付款人处，应填写公司的全称。发票上应有日期。对由于原始票据不符合国家法规的要求所产生的后果及损失, 由费用报销申请人负首要责任；

8、报销单按原始票据类别、时间顺序、业务流程、发票号逐一顺序编号，整

齐粘贴，并按类解释清楚工作内容，不能含糊其词。不要装订；

9、原始报销单不许有任何涂改，刮擦。有异地审批复印的单据，后面应附原

始的报销单，以利财务审核；

10、及时报销各类费用。

10.1、从发票开出日到递交财务日，45天以内，属于正常报销日期；

10.2、超出45天后，开始计算逾期时间，并依据逾期时间相应扣款；

逾期1个月，扣5％；

逾期2个月，扣款10％；

逾期3个月，扣款15％；

逾期超过3个月或跨年度的，不可报销。

10.3、长期出差的，每月应及时将原始单据邮寄回，由部门秘书协助办理

报销手续。年末报销时间，以公司公告为准。

11、原始单据丢失，责任由丢失人自负，公司原则上不予报销.得到相关人员确

认及特批的,只能凭有据可依的说明文件报销往返机票(火车票)及住宿费总额的70%，并由个人承担相应的公司税金；

12、借款结账

12.1、各种借款，最迟在当次业务结束后报销清帐，如果所报金额不能全

部冲销借款，应用现金清偿；

12.2、逾期6个月尚未清偿的借款，财务将通知人力部从其工资中冲抵；

12.3、报销单签名处应由员工本人亲自签字，递交到财务部的报销单应已

得到所有审批人的签字认可；

12.4、与本次报销相关的各类项目要一次报销完毕，明显的空项要有说明

（例如：差旅无住宿时，要说明）财务部不接受任何事后的追补；

13、每年12月31日前，应将12月20日及以前的费用报销完毕，次年1月，

应将12月20号到12月31号的费用报销完毕。过期将不予报销；

14、各类退票手续费，均应填写《交通费说明表》。

报销标准：以下报销均为因公所需，实报实销，并非公司提供给员工的福利。

非特殊原因不可采用购买全额充值卡方式，建议大家购买套餐等方

式降低成本。

七、市区交通费及日常手机费合计报销：

1、上限标准：

1.1、业务总监、服务中心总经理、技术部门总监： 1000元/月；

1.2、高级项目经理、高级技术经理： 800元/月；

2、以上人员要求每月交通费与手机费一起报销。并且原则上不再特批报销超

标费用。

八、其他人员市区交通费报销：

1、上限标准：

1.1、销售人员：400元/月；

1.2、行政人员：100-300元/月；

1.3、劳务人员：100/月；

2、报销方式：

2.1出租车费；汽油费（停车费、过桥费）；

2.2报销方式需事前经批准后选择备案；

3、具体说明：

3.1、每月费用只适用于因公外出，且控制在限额内，超出部分不报销；

3.2、城市之间禁止乘坐出租车（除上级批准外）；

3.3、员工外出连续办公,原则上禁止请出租车等候；

3.4、员工加班应事前由其主管确认，并填写说明表，列示加班原因，工