8 大实操案例教你 3 步完成尽职调查
尽职调查案例
尽职调查案例篇一：开立单位银行结算账户未执行尽职调查与审批管理相分离的案例开立单位银行结算账户未执行尽职调查与审批管理相分离的案例近期，分行营业部在进行运行管理制度执行情况检查时，发现某支行网点未按结算账户业务尽职调查与审批管理相分离的业务案例。
一、具体案例某支行营业室20年月日开立的基本存款账户49951，开立单位银行结算账户申请书上审批人为尽职调查意见书调查人之一。
二、案例分析（一）违背了《人民币银行结算账户管理有关制度》基本规定中第三条“结算账户业务实行营销与审批管理相分离制度,各行营销部门负责结算账户市场营销,组织开展尽职调查,运行管理部门负责结算账户审批的管理与指导,组织结算账户业务操作”之规定。
（二）违背了《关于印发〈人民币单位银行结算账户开立变更集中审批管理办法）〉的通知》第八条营业网点应设立账户受理岗和审核岗，并坚持双人办理制度，审核岗应由网点负责人或现场值班经理担任。
（三）违背了《营业部人民币单位银行结算账户处理规程》中开户业务管理“网点负责人做为签批人时，不得承担尽职调查职责；如果网点负责人做为尽职调查人之一，其账户的签批人应为支行分管行长”之规定。
按照《关于印发人民币单位银行结算账户管理有关制度的通知》，强化了账户开立风险管理，营销部门应切实组织开展尽职调查，负责按照合法的途径开展尽职调查工作，确认单位客户开户申请资料信息、开户申请意愿的真实性，并确保尽职调查工作的独立性和调查结果的真实性，账户受理和尽职调查人员不得兼账户审核岗。
该业务案例反映出网点负责人风险防范意识和合规操作意识不强。
单位银行结算账户尽职调查和账户审核为同一人未实行营销与审批分离，未遵循营销部门尽职调查、账户审批分离的制衡要求。
一旦导致虚假开户而引发案件，将给我行资金和声誉造成巨大损失。
三、案例启示（一）强化风险和合规意识教育。
各支行、网点应进一步加强对法规制度的学习，对银监局和上级行通报的典型案例要及时传达并组织学习，从中汲取教训，引以为戒，现场管理人员要切实抓好结算账户开户的管理，履职尽责。
财务尽职调查 全流程方法与实务案例
财务尽职调查全流程方法与实务案例财务尽职调查是指在企业并购、投资、融资等交易中，对目标企业的财务状况、经营情况、风险状况等进行全面、深入的调查和分析，以评估目标企业的价值和风险，为交易决策提供依据。
下面将介绍财务尽职调查的全流程方法和实务案例。
一、财务尽职调查的全流程方法1.确定调查目标和范围：明确调查的目标和范围，包括调查的对象、调查的内容、调查的时间和地点等。
2.收集资料和信息：通过查阅目标企业的财务报表、会计记录、税务记录、经营报告、合同协议、人事档案等资料，以及与目标企业相关的政策法规、市场环境、竞争对手等信息，全面了解目标企业的财务状况、经营情况、风险状况等。
3.分析和评估：对收集到的资料和信息进行分析和评估，包括财务分析、经营分析、风险分析等，以确定目标企业的价值和风险。
4.编制尽职调查报告：根据分析和评估的结果，编制尽职调查报告，包括目标企业的财务状况、经营情况、风险状况等，以及对交易的建议和意见。
5.提供咨询服务：根据客户的需求，提供相关的咨询服务，包括交易结构设计、交易谈判、交易合同起草等。
二、财务尽职调查的实务案例1.某公司并购案：某公司计划收购一家同行业的企业，需要进行财务尽职调查。
调查发现，目标企业的财务状况良好，但存在一些潜在的风险，如合同履行风险、知识产权风险等。
根据调查结果，公司决定继续进行收购，但需要在交易合同中加入相应的风险防范条款。
2.某投资基金投资案：某投资基金计划投资一家初创企业，需要进行财务尽职调查。
调查发现，目标企业的财务状况较差，但具有较大的市场潜力。
根据调查结果，投资基金决定投资目标企业，并提供相关的咨询服务，帮助目标企业改善财务状况和开拓市场。
3.某银行贷款案：某企业需要向银行申请贷款，需要进行财务尽职调查。
调查发现，目标企业的财务状况稳健，但存在一些短期流动性问题。
根据调查结果，银行决定向目标企业提供贷款，并提供相关的咨询服务，帮助目标企业解决短期流动性问题。
企业现场尽职调查的操作全流程
企业现场尽职调查的操作全流程银行信贷尽调是指银行根据一定的程序和标准，对借款企业的经营情况、财务状况、信用状况和抵押物价值等进行全面、深入的调查与分析，以确定借款企业是否具备获得贷款的资质。
下面是银行信贷尽调的操作全流程的详细介绍。
1.初步调查：银行首先进行初步调查，收集借款企业的基本信息，包括企业名称、注册资本、经营范围等，并对企业的经营状况进行初步评估。
2.申请资料准备：借款企业需要提供一系列的申请资料，如企业营业执照、税务登记证、财务报表、工商信息变更证明等。
银行根据这些资料对企业的基本情况进行初步了解。
3.信用调查：银行进行借款企业的信用调查，包括查询企业的征信记录、了解企业的信贷历史等。
通过信用调查可以了解借款企业的还款能力和信用状况。
4.经营调查：银行对借款企业的经营状况进行详细调查，包括企业的经营模式、市场情况、竞争状况等。
通过经营调查可以了解借款企业的经营能力和发展潜力。
5.财务分析：银行对借款企业的财务状况进行分析，包括对财务报表的审核和比对、对财务指标的计算和评估等。
通过财务分析可以了解借款企业的偿债能力和盈利能力。
6.风险评估：银行对借款企业进行风险评估，评估借款企业的还款能力、还款意愿和经营风险。
根据风险评估结果，银行决定是否给予借款企业贷款，并确定贷款金额和利率。
7.抵押物评估：如果借款企业提供了抵押物，银行还需要对抵押物进行评估，确定抵押物的价值和可贷款比例。
抵押物评估结果将影响银行对借款企业的贷款额度和利率。
8.综合评议：银行对以上各项调查和分析的结果进行综合评议，综合考虑借款企业的信用状况、经营状况、财务状况和抵押物价值等因素，做出是否批准贷款的决策。
9.编制尽调报告：银行根据以上的调查和分析结果，编制尽调报告，详细阐述借款企业的情况和贷款建议，并提交给审批部门进行审核。
10.审批：审批部门根据尽调报告和相应的程序进行审批，对是否批准贷款做出最终决定。
11.客户关系管理：在贷款审批通过后，银行需要与借款企业建立和维护良好的客户关系，与客户进行合同签订、相关手续办理等。
企业尽职调查怎么做
企业尽职调查怎么做一百个人可以演出一百个哈姆雷特。
尽职调查也是，每一个风控调查人员在现场进行工作的时候，都可以有自己的一套东西，重点在于，什么样的方式是最适合自己的，能够让你收集到自己需要的信息，并为最终的评估提供支持，那就是好的尽调方式。
本文介绍一下企业尽职调查怎么做，审查哪些清单。
一、审阅债权档案1，审阅贷款资料：贷款原因、用途、经营状况、所投项目、形成不良的原因、被催收过程、还款措施和意愿、还款记录、固定资产投资、应收债权、对外投资、账户等、关联企业（人）或分支机构。
2，审阅主体资料：主体资格、企业性质、经营状态、经营范围、股东构成、股权比例、上级单位、实际控制人、历史名称变更、公章样式演变等。
,3，审阅财务资料：股东的出资方式、金额、时间，出资是否完成；验资账户；财务数据（存货、固定资产、对外投资、长期投资、应收账款、长短期负债、应付账款、所有者权益、营业收入）。
4，审阅其他资料：（1）有否恶意处分、减损、影响财产和抵押物及其价值；（2）之前提供的各种资料是否有重大虚假；（3）有否在债务人分立、合并、改制、重组后新旧企业均不予确认原借贷债务的情形；（4）有否逃避、拒签债权人的催收资料；（5）有否通过非正常关联交易抽逃、转移利润资产；（6）股东、法定代表人有不正常变更。
二、查阅工商档案1，审阅设立材料：（1）债务人的主体资格、股权构成、法定代表人及高管人员等基础信息；（2）债务人的出资数额、方式以及出资是否到位等信息；（3）债务人用于注册的场地的权属情况、使用性质；（4）其他例如资金来源证明、银行账户、实物出资明细等信息；（5）经营范围是否有场地（物业）出租等。
2，审阅年检资料：（1）财务报表；（2）财务人员名称及变化；（3）分支机构；（4）关联债务人；（5）应收债权、对外投资项目、银行账户等财产线索。
,3，审阅歇业资料：（1）歇业或吊销营业执照的时间和原因；（2）有否承担债权债务的主体；（3）注销手续是否齐全、合法，有否承责声明；（4）有否无偿接收、调拨债务人财产的情形；（5）债务人解散后有否恶意行为。
财务尽职调查全流程方法与实务案例
财务尽职调查全流程方法与实务案例财务尽职调查是指对一家公司进行全面审计，以评估其财务状况、商业模式、未来前景等方面的风险。
以下是财务尽职调查的全流程方法与实务案例。
一、流程方法1. 公司背景检查这一步骤包括了对公司的背景信息分析，例如公司的经营年限、经营范围、业务模式、地域分布等等，以确保公司是合法的、权威的，同时也了解公司的业务规模和盈利能力。
2. 财务状况分析这一步骤重点关注公司的财务状况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等等。
同时，还需要关注公司的借款情况、信用等级、资产负债率、流动性、盈利能力等指标，以确保公司的偿付能力和盈利能力。
3. 风险控制评估评估公司的风险控制能力，包括危机管理能力、内部控制、反腐败措施等，以便确保公司的经营风险尽可能降低。
4. 法律问题审核法律问题审核是财务尽职调查的重要环节，需要审查公司董事会或管理层的法律文件，包括公司章程、合同、授权委托书、注册证明等，以确保公司的合法性。
二、实务案例1. 汉堡王引进中国市场在汉堡王进入中国市场之前，他们通过财务尽职调查来评估市场潜力，确定进入中国市场的策略。
他们收集了各种商业信息，并进行了财务分析。
在确定了适当的市场策略之后，汉堡王在中国市场开设了数百家餐厅。
2. Uber的检查Uber在进入新市场之前都会进行财务尽职调查。
其检查标准包括市场规模、竞争情况、当地法律、文化差异等，并在做出决策前对合规性进行审核。
3. 前程无忧的合并前程无忧在与智联招聘合并前要进行财务尽职调查，以确认公司的合法性、财务状况、商业模式和竞争对手情况。
在合并之前，各方进行了详细的谈判和审核，并最终确定了合并计划。
财务尽职调查是决策制定中极为重要的环节。
通过全面的公司背景检查、财务状况分析、风险控制评估和法律问题审核，可以降低企业经营风险，确保企业能够保持健康的发展。
法律尽调的案例(3篇)
第1篇一、背景介绍随着我国经济的快速发展，企业并购、融资等活动日益频繁。
在进行这些活动时，法律尽职调查（Legal Due Diligence，简称“尽调”）成为企业防范风险、确保交易顺利进行的重要手段。
本文将以某科技公司为例，分析其法律尽职调查的过程和结果。
二、尽调目的某科技公司拟进行一笔融资，投资方要求其进行法律尽职调查，以确保投资方的合法权益。
本次尽调旨在：1. 了解公司的法律主体资格、组织架构、经营范围等基本情况；2. 评估公司涉及的合同、知识产权、劳动用工等方面的法律风险；3. 识别公司可能存在的潜在法律纠纷和诉讼风险；4. 为投资方提供决策依据。
三、尽调范围本次尽调的范围包括但不限于以下几个方面：1. 公司法律主体资格：公司设立、变更、注销等登记情况，经营范围是否符合法律规定，是否存在违规经营行为等；2. 公司组织架构：公司股东、董事、监事、高级管理人员等人员的资格、任职情况，是否存在关联交易等；3. 公司合同：公司签订的主要合同、协议等，是否存在违反法律法规、损害公司利益的情况；4. 知识产权：公司拥有的知识产权状况，是否存在侵权、纠纷等风险；5. 劳动用工：公司员工数量、劳动合同签订情况，是否存在劳动争议等风险；6. 诉讼仲裁：公司涉及的诉讼、仲裁案件，是否存在败诉风险等。
四、尽调过程1. 收集资料：尽调团队收集了公司提供的公司章程、营业执照、股东会决议、董事会决议、合同、协议、知识产权证书、劳动用工相关文件等资料。
2. 审查分析：尽调团队对收集到的资料进行了详细的审查和分析，包括：（1）公司法律主体资格：审查公司设立、变更、注销等登记情况，确认公司经营范围是否符合法律规定，是否存在违规经营行为。
（2）公司组织架构：审查公司股东、董事、监事、高级管理人员的资格、任职情况，核实是否存在关联交易。
（3）公司合同：审查公司签订的主要合同、协议等，评估是否存在违反法律法规、损害公司利益的情况。
史上最全关于尽职调查的通用程序及方法
史上最全关于尽职调查的通用程序及方法一、内部控制制度（共 6 大项）1、控制环境①董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策、确定经营风险的可接受水平。
调查方法：与公司管理层及员工交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等。
②高级管理人员是否执行董事会批准的战略和政策，以及高级管理人员和董事会间的责任、授权和报告关系是否明确。
调查方法：与公司管理层及员工交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等。
③管理层是否促使公司员工了解公司的内部控制制度并在其中发挥作用。
调查方法：与公司管理层及员工交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等。
2、风险识别与评估管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立的制度或采取的措施以及风险识别与评估体系的有效性。
调查方法：与公司管理层交谈；查阅公司相关规章制度和风险评估报告等。
3、控制活动与措施业务流程和其中的控制措施，包括授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等内部控制措施是否有效实施。
调查方法：•查阅业务流程相关文件•与公司管理层及主要业务流程所涉及部门的负责人交谈•选择一定数量的控制活动样本，采取验证、观察、询问、重新操作等方法进行测试4、信息沟通与反馈①公司是否建立了能够涵盖公司的全部重要活动，并对内部和外部的信息进行搜集和整理的有效信息系统。
调查方法：与公司管理层和员工交谈，查阅公司相关规章制度等。
②公司是否建立了有效的信息沟通和反馈渠道，确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员。
调查方法：与公司管理层和员工交谈，查阅公司相关规章制度等。
5、监督与评价公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度及其有效性。
调查方法：与公司管理层及内部审计部门交谈；询问；验证；查阅内部审计报告和监事会报告等。
财务尽职调查 全流程方法与实务案例
财务尽职调查全流程方法与实务案例财务尽职调查是企业投资决策中不可缺少的环节。
在进行财务尽职调查时，全流程方法既能够保证全面而深入的信息收集，又能够对重点环节进行明晰严密的审核，从而有效降低投资风险。
本文将介绍财务尽职调查的全流程方法与实务案例。
一、财务尽职调查的全流程方法财务尽职调查的全流程方法主要包括以下几个步骤：1.了解被调查企业的基本情况。
包括企业性质、组织形态、营业范围、经营规模、主要业务等。
2.梳理被调查企业的财务状况。
梳理企业的财务报表、会计准则、会计政策、会计核算方法、利润和财务状况等关键指标，进行初步的财务分析。
3.了解被调查企业的管理情况。
提取关键的管理信息，包括组织架构、管理层、员工数量及构成、管理体系、管理制度等。
4.调查被调查企业的市场环境。
了解所处市场的行业情况、竞争格局、市场份额及前景等。
5.审查被调查企业的知识产权状况。
检查企业的专利、商标、著作权、商业秘密等知识产权状况。
6.探究被调查企业的风险状况。
识别企业的政策、法律、环保、社会等方面的风险因素，以及其它潜在风险。
二、财务尽职调查的实务案例以下是在实务中应用财务尽职调查全流程方法的案例：某公司已经开展了多个年头的营销业务，为了扩大市场份额，决定收购一家竞争对手。
在对对手进行财务尽职调查时，该公司先了解了对手的基本情况，并对其财务状况展开初步分析。
接着，该公司在进行管理情况调查时，了解了对手的组织架构、管理层、员工数量及构成、管理体系、管理制度等关键信息。
在调查市场环境时，该公司了解了行业情况、竞争格局、市场份额及前景等，确定该收购行为是否合理。
同时，该公司也审查了对手的知识产权状况，检查时发现对手商标权在某些区域/国家并不拥有，这意味着对手在扩张市场时面临不小风险。
最后，该公司探究了对手的社会风险因素，了解到对手曾存在生产环保问题，在对收购定价时予以充分考虑。
三、总结财务尽职调查全流程方法可应用于不同的商业行为中，此外，还应能够结合特定的风险类型进行相应改进或调整。
如何做好尽职调查
2、 公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人 员的简历；
3、 公司目前自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、 情况，包括名称、用途、应用情况，获奖情况；
4、 公司每年投入的研发费用及占公司营业收入比例； 5、 公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些， 未
尽调办法：复印公司《章程》、股东会、董事会议 事规则，相关会议召开情况及会议决议等。
关注：董事会、监事会和经理层的人员名单，设立 是否与《公司法》、《章程》的要求一致；董事会的议 事规则与决议方式，是否符合《公司法》规定，是否有 不利于并购的特别约定；相关机构能否不受干扰，依法 履行职责。
5、组织结构
公司的主要原材料供应商、主要客户资源， 以及他们的议价能力。
公司的销售渠道、网点的建设情况。 其他与公司关系密切的方面。
目录
一、尽职调查介绍 二、尽职调查的准备工作 三、尽职调查的方法和步骤 四、尽职调查的内容 五、写尽调报告的经验
1、先分再总 根据分工，各组先出具分报告，再由主导人员进行汇总。
并购行为限制等； 可能影响投后管理的风险：管理对接、企业文化理念冲突、工会。
（3）处理建议
谢谢！
财务人员是否有在股东单位兼职的行为。 高级管理人员是否符合任职资格，是否被市场禁入， 处罚、谴责，是否有涉嫌犯罪未定论的行为。
（二）生产与经营情况
1、公司的业务流程、经营模式和盈利模式； 2、公司所处行业现状及发展前景； 3、行业内的主要竞争对手； 4、公司的在该行业中的地位及影响； 5、公司连续三年的经营情况：生产能力、产品结构、销
7、收入构成及分析 8、费用构成及分析 9、对外投资情况
尽职调查流程(市场营销人员版)
尽职调查流程(市场营销人员版)
尽职调查是一项重要任务，可确保公司的合规性和成功发展。
作为市场营销人员，以下是建议的尽职调查流程：
第一步：制定计划
在开始尽职调查之前，需要明确目标和范围。
制定一个计划可以帮助您更系统和有效地分析和评估信息。
以下是一些建议：
- 需要收集的信息类型和来源（公司报道、行业报告等）。
- 需要评估的风险领域（市场前景、法律法规等）。
- 需要过滤的信息（虚假信息、不相关信息等）。
第二步：收集信息
在这一步中，您将会收集与目标信息有关的所有数据。
您可以查阅公司网站、社交媒体、公司年报、行业报告等信息来源。
以下是一些建议：
- 确保收集的信息来源可靠。
- 需要评估的信息包括公司的业务模式、文化、历史等。
- 收集的信息需要按需分类，以方便后续处理。
第三步：信息处理
在这一步中，您将分析和评估已收集的信息。
以下是一些建议：
- 系统性地阅读和组织已收集的信息，以便评估和总结。
- 评估风险，并将风险分级以及提出建议措施和方案。
- 确认收集到的信息是否齐全，考虑是否需要更进一步的信息
收集。
第四步：撰写报告
在这一步中，您需要将所有的信息和评估结果结合在一起，形
成一份尽职调查报告。
以下是一些建议：
- 报告需要简明扼要，重点突出。
- 需要包含对公司的概述、所涉及的风险及潜在后果、建议措施等。
- 报告需要表述得清晰易懂，不要使用过于专业的术语。
以上是建议的尽职调查流程，希望能够对市场营销人员的实践有所帮助。
怎样做好尽职调查
资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载怎样做好尽职调查地点：__________________时间：__________________说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容如何做好尽职调查收益和风险是投资工作中的两大永恒主题。
所有的投资都是为了寻求预期中的收益，但必然面临一定的风险。
对于任何投资企业来讲，由于对拟投资项目的掌握的信息存在着严重的信息不对称和代理问题，弄清楚真实的收益水平和风险的控制就显得更为重要。
而尽职调查作为解决信息不对称问题的直接手段，以及防范代理问题的第一切入点，在整个投资过程中是很核心的业务步骤。
作为专业的投资公司，如何做好尽职调查是体现素养和技术水平的衡量标志之一。
就这一课题，笔者认为可从组织于管理、技术方案设计、尽职调查报告陈述等几方面着手。
一、尽职调查的组织和管理（一）尽职调查的组织尽职调查环节多、时间不长但涉及专业面广，需要聘请多家中介机构协助完成，因此有必要成立专门的项目组织机构来进行企业并购的组织、指挥、控制和协调。
首先，在决策层面建立领导小组，由中海的主要领导和风险企业负责人组成，负责尽职调查最高层面的沟通和协调。
就中海来讲，高层领导从战略层面整个并购项目的组织与实施，在尽职调查中，应随时掌握中间的重大变故和事项，以保证信息沟通及时和决策高效。
在项目操作层面设尽职调查组，包括中海投资经理，中海自身专业人员，以及律师、会计师、评估师等中介机构人员。
将这些人员又分为市场经营、法律、财务、人力资源、技术等若干专业调查组。
若是并购的目标企业属高科技行业、高危行业、特殊行业，还需要聘请该行业的资深人员进行行业专门咨询。
尽职调查组由中海投资经理担任现场工作的业务总协调(通常也是项目整体工作的业务总协调)，负责对各专业调查组的总体调查工作安排、调度、协调，及与并购双方的沟通，以保证工作进度和质量，复核、检查各专业调查组的工作结论，汇总形成尽职调查小组的工作成果。
教你如何做尽职调查
教你如何做尽职调查做尽职调查（Due Diligence）是指在进行一项重要决策之前，对有关方面的相关信息进行详尽审查和评估的过程。
无论是进行商业投资、合作伙伴选择还是雇佣员工，做好尽职调查是确保决策正确和避免风险的关键。
下面是一些教你如何做尽职调查的关键步骤。
1.确定目标和范围：首先，明确你要调查的具体目标和范围。
明确你希望得到哪些信息，以及你要调查的对象是什么，这可以帮助你更有针对性地收集相关数据。
2.收集背景信息：开始之前，收集相关方的基本背景信息。
例如，对于公司调查，你可以收集其注册信息、经营历史、所有权结构等。
对于个人调查，你可以了解其教育背景、工作经历、信用记录等。
3.公开信息：使用互联网和其他公开渠道来获取信息。
这可以包括公司和个人的网站、社交媒体账号、新闻报道等。
这些信息可以帮助你获取有关其声誉、业务模式和偏好的线索。
4.审查财务状况：审查相关方的财务状况至关重要。
对于公司，你可以要求他们提供财务报表、审计报告等。
对于个人，你可以要求他们提供银行对账单、报税记录等。
要特别注意任何不正常的现象，如财务不一致或异常。
5.查阅合同和法律文件：查阅相关方的合同和法律文件，以了解有关方与其他实体之间的法律关系和义务。
这可以帮助你确定是否存在潜在的法律风险和争议。
7.取得参考和推荐信：寻求其他人对相关方的意见和推荐，特别是他们的过去合作伙伴、客户和雇员。
这些参考可以帮助你确认相关方的声誉和可靠性。
8.评估风险：根据收集到的信息，评估相关方可能存在的风险。
这可以包括财务风险、法律风险、声誉风险等。
在评估风险时，要权衡利弊，确保你能够承担相应的风险。
10.形成报告和结论：总结收集到的信息，形成一份详细的报告和结论。
报告应包括对各个方面的评估和建议，以及任何可能的风险和挑战。
做好尽职调查需要时间和资源，但它能够降低决策的风险，为后续合作或投资提供保障。
请确保充分重视每个步骤，并根据具体情况进行调整和改进。
简述尽职调查工作流程和方式方法
简述尽职调查工作流程和方式方法下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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教你如何做尽职调查
审计
1）出具审计报告，对财务报表是否真实与公允 发表审计意见 2）财务报表主要包括资产负债表、损益表、现 金流量表以及附注，不须要财务报表的评析 2）须要进行各种审核工作，包括系统测试、审 查验证、寄询证函、存货盘点、询问和分析 等 3）审计报告必须出具是否“真实与公允”的意 见，可靠性应比尽职调查高 4）必须聘请专业的审计机构进行 5）工作量较大 6）专业机构责任由有关法律、审计准则规定， 不会要求被审计企业或其股东对专业机构因 审计的失误所承担的赔偿责任给予补偿
财务报表的主要尽职调查程序
其他应收款
• 取得明细表，并查阅
• 查询内容，回收情况，评析其他应收款提取的坏帐准备是否足够 • 查询有否应收关联人仕款项，如有的话，应提示买方（投资者）向卖方协 商，由卖方设法安排该等关联人仕向“目标企业”还款 • 对应列入费用的其他应收款作出转入损益的建议会计调整 注:一般国内企业会将投资，开办费，前期亏损或待摊费用支出暂列其他应收 款，因此，进行尽职调查时，应具体查询有关内容，评析会计处理是否合 适，并作出合适的建议会计调整
尽职调查
什么是尽职调查
尽职调查的主要目的是协助投资者在作出投资（一般是收购活动）决定前能得到所有 关于该投资决定的重要资料，协助投资者作出一个准确的商业决定。尽职调查包括 “目标企业”的业务、财务和法律方面的调查。 尽职调查主要是在收购（投资）活动时进行，但是企业上市发行时，也会需要事先进 行尽职调查，以初步了解企业是否具备上市的条件（指业务、法律、财务方面是否符 合上市条件）。 此外，企业向银行申请融资信贷时，银行一般会要求审计报告，要求尽职调查的情况 相对较少。 后附的材料主要是阐述在收购活动时所做的财务尽职调查。
评析经常性与非经常性支出（注：当考虑盈利前景时，一次性非经常 性支出可以弊除）
律所法律尽调成功案例(3篇)
第1篇一、引言随着我国市场经济的发展，企业间的交易活动日益频繁，合同纠纷、股权纠纷等问题也随之增多。
为了降低风险，保障交易安全，越来越多的企业在交易前会选择进行法律尽职调查（以下简称“尽调”）。
本文将以某律所成功完成的尽调案例为切入点，分析尽调过程中的关键环节及成功经验，以期为相关企业提供参考。
二、案例背景某律所接受了一家拟进行并购的企业的委托，对其目标公司进行法律尽调。
目标公司主要从事某行业的生产、销售业务，涉及资产总额约5亿元，员工约500人。
并购方拟以现金方式收购目标公司全部股权，交易金额约为3亿元。
三、尽调目标及方法1. 目标本次尽调旨在全面了解目标公司的法律风险，为并购方提供决策依据。
具体目标如下：（1）核实目标公司的法律主体资格及经营范围；（2）了解目标公司的股权结构、股东背景及历史沿革；（3）调查目标公司的资产、负债及财务状况；（4）审查目标公司的合同、协议及法律文件；（5）评估目标公司的法律风险，为并购方提供决策建议。
2. 方法（1）查阅目标公司及关联公司的工商登记、税务登记、资质证书等资料；（2）调查目标公司的股东、高管及关联方的背景信息；（3）审查目标公司的合同、协议及法律文件，包括但不限于：购销合同、租赁合同、劳动合同、知识产权许可合同等；（4）走访目标公司的业务部门，了解其业务流程及合规情况；（5）咨询相关行业专家，了解行业政策及风险点。
四、尽调过程及结果1. 法律主体资格及经营范围经调查，目标公司具备合法有效的营业执照，经营范围与实际经营业务相符。
2. 股权结构、股东背景及历史沿革（1）股权结构：目标公司股权结构清晰，股东持股比例明确。
（2）股东背景：股东背景良好，无不良记录。
（3）历史沿革：目标公司历史沿革清晰，无重大法律纠纷。
3. 资产、负债及财务状况（1）资产：目标公司资产状况良好，无重大资产瑕疵。
（2）负债：目标公司负债合理，无重大债务风险。
（3）财务状况：目标公司财务状况良好，盈利能力稳定。
9种做尽调的方法!（实操性极强）
9种做尽调的⽅法!（实操性极强）来源：东⽅富海、科技传媒、⼤咖约、商业评论杂志题图：东⽅富海董事长陈玮先⽣1如何做财务尽调PE投资中，判断项⽬企业财务数据的真实性和可靠性是尽职调查（DD）中⼀项⾮常重要的⼯作，业内称之为财务核数。
财务核数要看到财务报表背后的经营情况才是DD的本质。
会计数据的逻辑有时候并不能真实反映企业的实际经营状况，特别是看到有超越⾏业⽔平的「优异」财务指标时，PE必须在企业的商业模式、经营或管理上找到合理的解释，并辅以⾏业信息进⾏判断，否则就可能意味着企业的财务数据不真实。
⽐如，⾼于⾏业的利润率，⾸先需要从其产品成本、价格或服务上找原因，如果没有，就要了解其具体的业务模式和管理⽔平，如果还没有合理解释，企业的利润率便很可能存在问题。
此外，对于有的项⽬企业为了增加利润⽽不将费⽤⼊账的情况，光从账册本⾝⼊⼿难以发现，这就需要在分析⾏业收⼊、费⽤配⽐的基础上，从业务规模、⼈员薪酬、销售⽅式、业务管理流程等⽅⾯去匡算其合理的费⽤。
如果项⽬企业的经营状况在会计循环系统内难以得到满意的答案，⽽会计凭证、报表和核算系统⼜不能说明问题的话，结合项⽬企业的经营循环进⾏考察就成了最好的验证⽅法。
我们有⼀个通过现场杀猪来投资养猪业的案例。
举个例⼦，有⼀家从事⽣猪养殖和屠宰的民营农业企业，由于其财务规范度不够，PE单纯从账⾯来核实其盈利能⼒不太容易，只能采⽤直接和原始的⽅法还原经营来验证其财务数据。
我们的项⽬⼩组⾸先通过⼏天的实地统计，取得料⾁⽐数据；⼜在现场宰杀了两头⽣猪，取得了实际出⾁率数据。
在此基础上，结合各时段的⽣猪采购价格和猪⾁价格，对屠宰⽣猪的进销差价进⾏确定，再考虑⼈⼯、折旧、⽔电等因素，确定屠宰的⽑利率。
最后，根据其销售⽅式、管理现状、负债情况，计算出了企业的费⽤。
由此，这家企业的⽑利和净利⽔平在不单纯依靠会计专业数据的情况下，以⽐较符合实际的情形计算了出来，从⽽保证了我们的投资建⽴在真实财务数据的基础之上。
尽职调查八大手段及实操要义
尽职调查⼋⼤⼿段及实操要义来源：余律笔记作者：余英杰笔者总结了8个基本的尽调⽅法或⼯具。
每种⽅法附带实操案例，并给出操作要义，期待这样的“毫⽆保留”能给还处在茫然和焦虑中的律界“新⽼司机”以参考和指引，并碰撞出“美妙的思维⽕花”。
01尽调清单尽调清单是每个尽调项⽬必备且⾸要的⼯具，可周密发问，避免遗漏。
⼏乎所有的尽调清单都是⼀个企业要素⼤荟萃，涵盖了从主体设⽴，资产负债，到劳动⼈事等各个⽅⾯，以清单为基础向企业搜集材料，可以避免遗漏，是保证调查事实全⾯的基础⼿段。
但是，尽调清单不能千⼈⼀⾯，⽆论尽调哪类公司、因哪类业务尽调，都丢给企业⼀份上市业务的尽调清单，全是做到了，但是重点会被淹没，有时会抓了芝⿇，丢了西⽠。
好的尽调清单应重点发问，抓住核⼼。
⽐如，尽调⽔⼒发电企业，重点应当在企业业务资质（如发电许可证与并⽹许可证等关键⽂件）和重⼤资产（⼟地、房屋、设备）上，企业知识产权、劳动⼈事等内容可相应弱化；反之，如果是⼀个⽹贷平台，合规和资质为重中之中，⼟地房屋资产内容则相对不那么重要。
所以，在清单发出前，应当根据被尽调企业特点，对清单各个板块进⾏详略划分，做到全⾯的基础上突出重点。
好的尽调清单还可以控制⼯作内容和节奏，让企业有⽬的、有节奏的⼯作，避免⽆⽤功，提⾼效率。
企业对接员⼯，不像律师⼀样成天泡在尽调之中，很多⼈都是初次接触，不免丈⼆和尚摸不着头脑，对尽职调查⼯作内容理解不到位，分⼨拿捏不准是⾮常普遍的事情。
尽调清单，是企业对接⼈员准备尽调材料的地图，要提供什么资料、谁来负责、何时提供、提供的格式和模板、有⽆遗漏等内容，都在清单中有所体现，本质上是律师控制尽调⼯作内容和掌控节奏的⼿段。
磨⼑不误砍柴⼯，事前准备份好的尽调清单，可为后续⼯作节省⼤量时间。
02审阅企业资料发出清单后，很快就会收到企业提供的资料。
这个资料是尽调中最重要的内容，其他尽调⼿段要么是这个部分的衍⽣或补充，要么就是对这个部分的核实和验证。
尽职调查分享真实案例
尽职调查分享真实案例A企业技术领先、市场需求广阔，但管理团队经常变换，你投还是不投？B企业每年业绩增长50%以上，但在行业中排名并不居前列，你投还是不投？C企业财务指标看起来不错，产品具有竞争优势，但从来没给员工购买过社保，你投还是不投？PE或VC机构的专业投资者，每每总要面对这样的选择题。
要发现待投企业潜在的未来价值和问题所在，除了研究企业的BP （Business Plan，商业计划书）之外，投资机构依靠的主要方法就是DD（Due Diligence，审慎调查）。
不同的机构、不同的投资人做DD都有独门心法，而一个好的DD策略和步骤无疑有助于投资人沙里淘金，慧眼识珠。
在考察企业时，987654321这九个数字，凝聚了我们多年以来行之有效的DD方法。
见过90%以上的股东和管理层投资机构在与项目企业股东洽谈时容易犯的一个错误就是只和企业的实际控制人接触，而忽略了与小股东沟通。
而事实上，有时候与实际控制人以外的其他股东特别是小股东进行的访谈，往往会起到意想不到的作用。
在对前述企业小股东的访谈中我们就发现，A企业的6个股东中有3个小股东都反映，在公司成立6年来，大股东近三年都没有开过股东会，而且存在不经过股东同意对外担保事宜，这反映了公司的治理结构存在问题；B企业则存在股东名册以外的代持股东，我们由此提醒企业纠错，避免了今后IPO时的风险。
与此相似的一个问题是投资者在走访项目企业管理层时，把访谈的注意力只集中于对公司董事长、总经理或其他与企业经营直接相关的管理团队上，而忽略了对公司内诸如行政、财务、人力资源、后勤保障等管理人员的重视。
这一忽视往往对DD的效果影响重大，特别对依靠管理的企业更为突出。
比如A企业，我们在调查人力资源部门时发现，其实际上存在着“一个人的公司”问题，就是公司没有一个完整的管理团队，其发展主要依靠董事长或总经理的个人品质和能力。
虽然企业的管理制度表面看起来非常完善，管理架构健全，但董事长和管理层的责权不清，管理层的流动好像走马灯，3年之内换了5个销售副总和3个技术副总，大多数管理层在一起合作的时间不超过两年。
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8大实操案例教你3步完成尽职调查（附尽调清单）赚钱不一定，但亏钱，往往在你决定投资时就已注定!因为你和被投资企业之间，信息是不对称的。
一个很棒的尽职调查可以解决问题，但在今天，你老人家要哀求被投资企业让你投资，这事儿就难办了。
不过重要信息一定会在各种接触中暴露出来。
本文介绍三个步骤，帮你作出准确判断。
一般的，如果通过尽职调查，投资者发现或者明确了企业的风险点和存在的法律问题，双方便可就相关风险和义务的承担进行谈判，决定投资者在何种条件下继续进行投资或收购活动。
如果通过尽职调查发现企业此前披露的信息和实际情况不符，投资者可对估值及商业条件进行调整，在严重情况下甚至会取消投资。
外资创投目前被认为竞争不过本土创投，一个原因就是，想融资的企业家们认为外资创投的投资决策太慢，尽职调查程序太繁。
一般来说，外资创投对待非初创型的企业，包括成长型和上市前企业PRE-IPO的投资，首先是要聘请全球知名的四大会计师事务所审计，这类审计机构往往被企业感觉是收费贵、周期长、审计细致、要求苛刻、不懂行业(反过来可能就是“不配合企业”)。
其次，还要聘请市场调查机构或者国际咨询公司进行市场调查、行业摸底，竞争优势分析，当然还包括对管理团队、业务骨干、客户、供应商、乃至竞争对手的一通访谈调查。
这类调查工作，企业又往往觉得会将核心机密全盘暴露，如果投资未成功，对企业的核心竞争力是个影响。
最后根据尽职调查结果，由律师同事一通文山会海，整出几十页的合同来，光定义就有好几页，折腾死了。
但是，国内创投市场已成红海，本土创投机构的投资压力大增、侃价实力大减，决策速度奇快：统计数据显示，2010年第三季度共有71家国内企业获得私募股权投资机构的注资，比历史最高水平的2006年四季度(53家)高出34%。
曾经趾高气扬的大牌创投机构，如今有的能在见企业第一天，就拿出投资意向书，还能先打款，再做尽职调查、再谈价格和商业条款!当然，大部分创投肯定还是希望有严谨的尽职调查，但形势比人强。
例如某大型医药企业集团，2010年初牛到敢要求创投不得进行尽职调查、不得讨论价格，只能直接谈判协议和打款事宜的地步。
最后在创投的哀求下，才找了一辆大客车，安排十几家投资机构在厂区转了一圈。
显然，这样的尽职调查不可能通过专业创投的投资委员会。
一般情况下，尽职调查主要包括如下几个方面：1、行业和市场尽职调查：看企业所在行业的前景和企业所处的地位。
2、企业运营尽职调查：看企业的产品、技术、知识产权、商业模式、核心竞争优势、管理架构、流程。
3、财务尽职调查：看企业财务数据的真实性及现金流模式，以便进行盈利预测和建立财务模型进行估值。
4、法律尽职调查：主要是判断企业上市的可行性和可能的时间表，确定投资企业的交易架构。
5、人力资源尽职调查：主要是对管理团队与企业核心竞争力的关系进行评估，对管理者的优点和不足进行评估，以及对薪酬激励体系进行评估。
目的是方便未来招聘新的管理团队加盟及建立有效的管理层激励制度。
详细的尽调清单如下图：想了解更详细的尽调清单可点击《尽职调查具体调查什么？》尽职调查的基本内容大同小异，但要提高质量，除了有高水准的专业中介机构的律师、会计师的配合外，创投也有自身的工作：首先是实地走访，直观判断;其次是对细节、投资逻辑的掌控;第三则是量化分析。
以下我们详细介绍这三个步骤。
步骤一实地走访不进行实地走访，不与相关的关键人士实地见面、有个直观印象，尽职调查工作就是水中之月。
那么，如何在走访中捕捉有价值的信息呢?1、现场参观制造业的工厂，可以对企业生产的业务流程、生产装备的先进性、产品生产的复杂性、产品的主要成本构成，都有一个清晰的认识。
这对认识企业的行业进入壁垒和企业的竞争优势有很大帮助，并且能和企业声称的竞争优势进行一个对照。
▌第一家企业调查案例：某工程机械企业例如我们考察了某工程机械企业，可以看到企业的核心部件包括发动机、液压件均为进口。
企业自身的生产，仅涉及金属板材的加工、焊接部分以及各项部件的组装、喷漆。
我们在现场看到，有部分产品因为核心部件没到位无法组装出厂，而核心部件要提前数月订购。
由此可推断，企业需要大量流动资金作为“预付款”来采购零部件。
同时，结合产品销售要给经销商一定帐期的现实，我们对企业“流动资金”的压力有了清楚的认识，并且对企业产品的“毛利率”受钢材价格波动的影响程度，有一定的认识。
2、通过考察“作业现场”是否干净，功能分区是否明晰，零部件、产成品、半成品的摆放是否有规制等来衡量企业的实际管理水平；通过观察车间的“看板”，来了解企业生产计划是否饱满（如果只是上几个月的生产计划写在上面，就有问题了）、生产目前存在的问题（一般管理到位的企业，看板上会将最近生产上出现的问题点出，包括对相关人员的处罚、整改要求等）、企业着重要解决的难题等；通过深入企业的“仓库”，来考察企业的存货管理、感觉企业产品的销售状况等。
▌第二家企业调查案例：某电气企业例如我们考察某电气企业时，在仓库里看到了若干生产日期较早的产品。
企业家介绍说，是因客户方相关配套工程延误，导致无法交付。
尽管如此，投资者也会对企业客户的质量、付款条件，有些担心。
3、通过在现场观察员工的年龄、来司时间、工种的科技含量、业务熟练度和工作精神状态等，可对企业的人力资源状况有个预判。
如果投资服务业行业，这种考察就更为重要。
例如在考察连锁服务企业时，可以体验其服务，和服务人员交流，感觉其工作士气，了解其进入公司的过程、收入水平及对企业的满意度。
这样，可以看到企业人员招聘管理的体系流程，以及它在人力资源方面的竞争力。
而在正常营业时间随机访问店面，可以看到企业的业务受市场认可的程度。
并且通过观察在繁忙的工作状态下，店员服务是否井井有条，以此来考察业务流程的设计、员工的培训状况以及隐含在背后的管理水平。
4、实地走访经销商、客户、供应商。
尽管在大部分情况下，这需要并且经过了企业的安排，但我们依然可以从这些业内人士的角度，加深对行业的理解。
还可以从他们与该企业的合作历史，来判断企业的运作风格和经营理念，并对企业声称的销售业绩、采购成本、回款能力等进行复核。
由此对公司的商业模式(涉及到处理各利益相关者的关系)做出评价。
非常重要的是，要和他们交流对该企业未来两年业绩增长的看法。
由于很多企业的销售，均依赖于核心经销商或者核心客户，他们对市场前景的看法，对企业竞争力的认识，往往是比较准确的。
当然，有些行业可能存在“原有客户需求下降、以新增客户开拓为重点”的情况。
▌第三家企业调查案例：某搜索软件企业如某搜索软件企业，尽职调查人员在访问其原有客户的时候，普遍感觉企业现有软件已经满足需要，没有持续采购升级版本的意向，这和企业家的保守预测接近，这一情况影响了投资决策。
但是事后观察发现，该企业家又成功地在新领域拓展了市场空间。
5、现场和企业家的交流则是重中之重。
投资就是投企业家，这里不再赘述。
以往情况下，创投机构和企业家一般会打交道三四个月乃至半年，相互了解比较深，但现在，从结识、交流、谈判、尽调到投资，全部流程在激烈的市场竞争面前被空前浓缩，与企业家的有限接触非常重要，并且要精心设计。
在尽职调查过程中，存在关键人员因各种原因无法接触到的情况，应尽量争取现场见面，电话访谈无法捕捉脸部表情，深度不够，加大了虚假陈述的可能性。
也发生过关键人士回避见面、蕴含巨大风险的案例。
▌第四家企业调查案例：某中关村三板挂牌企业例如某中关村三板挂牌企业，处于高科技行业并有垄断性。
大股东是央企，上市可能性颇大。
其部分小股东的股权有意出售，价格也颇有吸引力，部分创投机构已经接手。
但在尽职调查过程中，有关疑点也呈现出来：对于企业为消除同业竞争而进行重组的计划细节(因为可能涉及注入资产的质量、定价等细节)，企业方面借口是三板挂牌企业、其信息披露接近上市公司的要求，三缄其口，董事会秘书拒绝见面交流。
等到最终方案出来，原来是大股东与隶属于同一央企的竞争对手合并，以合并后的主体上市，对现有三板企业不利。
可见，如果投资者在激烈的同行竞争面前放弃尽职调查原则，仅凭已有信息决策，损失可能是巨大的。
▌第五家企业调查案例：某医药企业又例如在对某医药企业进行尽职调查时发现：对于创投机构提交的资料清单，企业准备齐全，但是在外部人员的访谈方面，企业并不配合。
调查人员提出对包括销售总监、核心药品的经销商、大客户经销商、核心的研发协作单位等在内的访谈要求，企业均没有安排。
在与管理团队人员访谈中，调查人员发现团队人员能力和素质一般，只是做个简单的执行而已，并且长期以来都是拿较低的工资，似乎和财务报表及其他资料体现出的良好指标对不上。
最后发现企业涉嫌财务造假，经营业绩被大大高估。
显然认真对待尽职调查，不走形式和过场是核心。
步骤二对细节、投资逻辑的掌控对细节、投资逻辑的掌控，则需要尽职调查人员的责任心和敏锐度。
1、细节上的一致。
不同的人员对信息的掌握和认识不同，会出现细节事实认识上的不一致。
这种差异允许存在，但有时候则会出现不应该的差异，这些疑点应进行更深度的挖掘。
还是上面那家医药企业，尽职调查人员在访谈中发现了较多细节不一致的方面，例如：1）关于基层销售人员有无固定工资的问题，财务部经理和区域经理的说法完全相反；2）关于某类新药等级问题，有人说是二级、有人说是六级，而实际上该新药并没有拿到新药等级证书；3）关于一级经销商和二级经销商的分类问题，各方说法也不一致。
对于第二个问题，可能会存在信息掌握不准确的问题，但是对于第一和第三个问题，则是不该出现的细节错误，这导致了项目人员对企业诚信的担心。
2、投资逻辑的掌控。
除了细节上的一致外，在访谈诸多相关人士、走访诸多关键场所、查阅诸多资料信息时，我们实际是在搭建一棵巨大的“投资逻辑树”或叫“投资逻辑拼图”。
所有接触的信息，都应在逻辑树上合理协调地显现出来。
如出现明显的不协调，则需深度挖掘和重点关注。
▌第六家企业调查案例：某网上家具销售企业例如在对某网上家具销售企业的尽职调查中，调查人员发现：该企业对家装市场提供设计、施工、家具一站式服务，借助软件系统和网站运营，节约家具实体店的投入成本。
又借助家具销售带来的利润，为消费者补贴装修支出，以迅速形成客户群。
同时还通过设计师的利益趋使，实现对家具的大量采购。
再通过和家具厂商的折扣关系，形成家具的销售利润。
企业在长江三角洲地区开设了诸多新分店，并且提出了雄心勃勃的业绩增长目标。
但该企业的市场可能比较狭窄。
在和该企业的店长及设计师的交流中了解到：企业最佳的客户市场，其实是那些无家具、无装修的毛坯房业主，这些客户不仅要对设计师有较好的信任感，还会选择企业进行装修，并愿意在网上购买家具。
满足这些条件的客户就不多了。
而且，在企业预计的“单店销售额”中，有较大部分来自于竞争激烈的房地产商的精装修房市场(这是要拼资金实力的)，但这部分市场的家具销量极少。