科大讯飞2020年三季度财务风险分析详细报告
科大讯飞2020年三季度现金流量报告
科大讯飞2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为324,684.22万元，与2019年三季度的452,940.28万元相比有较大幅度下降，下降28.32%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为260874.61万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的80.35%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加65037.95万元。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为268,898.48万元，与2019年三季度的375,884.98万元相比有较大幅度下降，下降28.46%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的42.03%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
科大讯飞2020年三季度经营风险报告
科大讯飞2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
科大讯飞2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为138,681.38万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为52.75%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过154,806万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，科大讯飞2020年三季度的带息负债为345,240.3万元，实际借款利率水平为0.36%，企业的财务风险系数为1.24。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供515,356.43万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
科大讯飞2020年三季度经营风险报告
科大讯飞2020年三季度经营风险报告
科大讯飞2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
科大讯飞2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为138,681.38万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为52.75%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过154,806万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，科大讯飞2020年三季度的带息负债为345,240.3万元，实际借款利率水平为0.36%，企业的财务风险系数为1.24。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供515,356.43万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
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科大讯飞2020年三季度财务分析结论报告
科大讯飞2020年三季度财务分析结论报告科大讯飞2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为37,177.15万元，与2019年三季度的24,935.28万元相比有较大增长，增长49.09%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为156,113.83万元，与2019年三季度的130,649.79万元相比有较大增长，增长19.49%。
2020年三季度销售费用为46,814.44万元，与2019年三季度的42,472.4万元相比有较大增长，增长10.22%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。
2020年三季度管理费用为16,520.87万元，与2019年三季度的16,192.61万元相比有所增长，增长2.03%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.63%，与2019年三季度的6.91%相比有所降低，降低1.28个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
2020年三季度财务费用为1,229.49万元，与2019年三季度的752.14万元相比有较大增长，增长63.47%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，科大讯飞2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为16,419.78万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
科大讯飞2020年三季度财务指标报告
2020年三季度营业利润为34,075.57万元，与2019年三季度的 21,481.56万元相比有较大增长，增长58.63%。以下项目的变动使营业利 润增加：公允价值变动收益增加12,654.23万元，资产减值损失增加711.87 万元，营业税金及附加减少689.04万元，共计增加14,055.14万元；以下 项目的变动使营业利润减少：投资收益减少4,432.56万元，营业成本增加 25,464.03万元，销售费用增加4,342.04万元，财务费用增加477.35万元， 管理费用增加328.26万元，共计减少35,044.25万元。各项科目变化引起 营业利润增加12,594.01万元。
177.78
175.24
2020年三季度 689.78 61.12 419.15 113.91
科大讯飞2020年三季度总资产周转次数为0.52次，比2019年三季度周 转速度加快，周转天数从737.10天缩短到689.78天。企业在资产规模增长 的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张， 总资产周转速度有较大幅度的提高。
52.85 130,649.79
0.94 1,425.96
21.47 42,472.4
-9.51 16,192.61
0.27 752.14
-
0
55.72 156,113.83
0.61 736.92
18.11 46,814.44
6.91 16,520.87
0.32 1,229.49
-
0
53.19
0.25 15.95
2020年三季度利润总额为37,177.15万元，与2019年三季度的 24,935.28万元相比有较大增长，增长49.09%。利润总额主要来自于内部 经营业务，企业盈利基础比较可靠。
科大讯飞公司财务风险预警研究
科大讯飞公司财务风险预警研究
在经济体制改革的大环境下,我国近几年的经济发展走势低迷,各行业都受到严重影响,但高新技术行业却依旧能够蓬勃发展,成为我国经济体制改革的重要推手。
科大讯飞公司作为国家重点高新技术企业在语音技术核心研究上取得了突出成绩,公司正在整体高速发展。
即便如此,公司在经营过程中依旧存在隐藏的财务风险需要引起公司高层的重视。
本文通过阅读大量的文献,使用定性与定量分析想结合的研究方法,将科大讯飞公司置于高新技术产业的行业中,在了解了高新技术企业的相关特点后,再对公司的财务状况进行研究并建立起符合高新技术企业自身特点的财务风险预警系统,并提出了相关保障措施保证系统的有效运行。
在科大讯飞公司财务风险预警模型的构建中,采用了聚类分析法对财务指标进行筛选,熵值法确定财务指标权重,最后采用模糊综合评价法对公司财务风险状况进行综合评价,以保证财务风险预警的真实性、准确性。
最终我们对科大讯飞公司的财务风险预警结论如下:该公司三年的综合得分都处在轻警区间,说明目前公司整体财务状况非常稳定,但是盈利方面与营运方面存在一定问题,应该予以重视。
为了排警防警,科大讯飞公司可以加强应收款项的收回管理同时提高利润水平及盈利质量。
本文通过对科大讯飞公司的经营现状进行研究,寻找该公司目前的主要财务风险来源,充分考虑到了该公司的行业特点为其建立了财务风险预警系统,对科大讯飞公司的财务风险现状进行全面监控,帮助科大讯飞管理者发现潜藏的财务风险,以避免发生重大财务危机,充分保障股权人和债券人的相关利益,增强企业核心竞争力,真正的解决了科大讯飞公司在发展过程中的后顾之忧。
科大讯飞：2020年半年度财务报告
科大讯飞股份有限公司2020年半年度财务报告2020年08月财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：科大讯飞股份有限公司单位：元法定代表人：刘庆峰主管会计工作负责人：汪明会计机构负责人：蔡尚2、母公司资产负债表单位：元法定代表人：刘庆峰主管会计工作负责人：汪明会计机构负责人：蔡尚3、合并利润表单位：元法定代表人：刘庆峰主管会计工作负责人：汪明会计机构负责人：蔡尚4、母公司利润表单位：元法定代表人：刘庆峰主管会计工作负责人：汪明会计机构负责人：蔡尚5、合并现金流量表单位：元法定代表人：刘庆峰主管会计工作负责人：汪明会计机构负责人：蔡尚6、母公司现金流量表单位：元法定代表人：刘庆峰主管会计工作负责人：汪明会计机构负责人：蔡尚7、合并所有者权益变动表单位：元法定代表人：刘庆峰主管会计工作负责人：汪明会计机构负责人：蔡尚8、母公司所有者权益变动表单位：元法定代表人：刘庆峰主管会计工作负责人：汪明会计机构负责人：蔡尚三、公司基本情况1、公司概况科大讯飞股份有限公司是由安徽中科大讯飞信息科技有限公司整体变更设立，并于2007年4月26日在安徽省工商行政管理局进行了变更登记。
经中国证券监督管理委员会核准本公司发行人民币普通股（A股）股票26,800,000股，并于2008年5月12日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票简称“科大讯飞”，股票代码“002230”。
发行后本公司注册资本为107,166,000元，股本为107,166,000元；经公司股东大会批准，2009年5月22日，公司实施资本公积转增股本53,583,000元，转增后公司注册资本变更为160,749,000元，股本为160,749,000元；经公司股东大会批准，2011年3月3日，公司实施资本公积转增股本80,374,500元，转增后本公司注册资本变更为241,123,500元，股本为241,123,500元；经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】547号通知核准，2011年4月27日，公司以非公开发行股票的方式向6名特定投资者发行了10,953,751股人民币普通股（A股），非公开发行后公司注册资本变更为252,077,251元，股本为252,077,251元；经公司股东大会批准，2012年5月21日，公司实施资本公积转增股本126,038,625元，转增后本公司注册资本变更为378,115,876元。
002230科大讯飞2023年三季度行业比较分析报告
科大讯飞2023年三季度行业比较分析报告一、总评价得分47分，结论较差二、详细报告（一）盈利能力状况得分35分，结论较差科大讯飞2023年三季度净资产收益率(%)为0.72%，低于行业较差值4.6%，高于行业极差值-2.9%。
总资产报酬率(%)为0.63%，低于行业较差值1.9%，高于行业极差值-2.7%。
销售(营业)利润率(%)为0.82%，低于行业较差值2.5%，高于行业极差值-3.8%。
成本费用利润率(%)为0.73%，低于行业较差值4.8%，高于行业极差值-5.2%。
资本收益率(%)为5.21%，低于行业平均值8.9%，高于行业较差值3.7%。
盈利能力状况（二）营运能力状况得分34分，结论较差科大讯飞2023年三季度总资产周转率(次)为0.55次，低于行业较差值0.7次，高于行业极差值0.4次。
应收账款周转率(次)为1.67次，低于行业极差值3.9次。
流动资产周转率(次)为0.93次，低于行业较差值1.3次，高于行业极差值0.5次。
资产现金回收率(%)为4.06%，高于行业平均值3.3%，低于行业良好值13.8%。
存货周转率(次)为4.25次，低于行业平均值6.5次，高于行业较差值2.5次。
营运能力状况（三）偿债能力状况得分77分，结论良好科大讯飞2023年三季度资产负债率(%)为52.52%，优于行业优秀值53.6%。
已获利息倍数为3.04，低于行业平均值4.1，高于行业较差值1.7。
速动比率(%)为140.16%，高于行业良好值120.6%，低于行业最优值144.9%。
现金流动负债比率(%)为2.74%，低于行业较差值4.5%，高于行业极差值-12.1%。
带息负债比率(%)为25.86%，优于行业良好值31.1%，劣于行业最优值19.8%。
偿债能力状况（四）发展能力状况得分40分，结论较差科大讯飞2023年三季度销售(营业)增长率(%)为2.89%，低于行业较差值4.9%，高于行业极差值-0.6%。
科大讯飞2020年财务分析结论报告
科大讯飞2020年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年利润总额为145,663.64万元，与2019年的99,542.09万元相比有较大增长，增长46.33%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年营业成本为714,843.19万元，与2019年的544,045.95万元相比有较大增长，增长31.39%。
2020年销售费用为208,444.2万元，与2019年的178,015.61万元相比有较大增长，增长17.09%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2020年管理费用为85,663.26万元，与2019年的70,670.7万元相比有较大增长，增长21.21%。
2020年管理费用占营业收入的比例为6.58%，与2019年的7.01%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
2019年理财活动带来收益370.7万元，2020年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付1,620.1万元。
三、资产结构分析2020年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，与2019年相比，资产结构没有明显的变化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，科大讯飞2020年是有现金支付能力的，其现金支付能力为256,678.26万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析科大讯飞2020年的营业利润率为11.03%，总资产报酬率为6.56%，净资产收益率为11.67%，成本费用利润率为14.30%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为2,262,195.07万元，经营资产的收益率为6.35%，而对外投资的收益率为1.77%。
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科大讯飞2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为513,686.65万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为333,882.97万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供359,896.3万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为153,790.34万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为151,159.48万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是284,975.14万元，实际已经取得的短期带息负债为333,882.97万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为218,067.31万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为251,521.22万元，在5年之内偿还的贷款总规模为318,429.05万元，当前实际的带息负债合计为345,240.3万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要1.93个分析期。
企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为3级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。