审计人员工作纪律“八不准”、审计工作意见反馈书

[关于贯彻,审计,纪律,其他论文文档]关于贯彻审计纪律“八不准”情况的调查与思考

关于贯彻审计纪律“八不准”情况的调查与思考审计纪律“八不准”是审计署根据党中央关于反腐倡廉的指示精神，结合审计机关的工作特点作出的纪律规定，它是加强审计部门的党风廉政建设，从严治理审计队伍的一大举措，对于提高审计质量，促进经济健康快速发展具有重大的意义。

为了进一步贯彻落实这一个纪律规定，确保审计机关依法审计，秉公执法，推进审计工作再上新台阶，在连续两年调查研究的基础上，今年6月以来，我再次带领由纪检组、监察室和有关处室的负责同志组成的2个调查小组，对2000年3月至今的全省部分市、县（市、区）审计机关贯彻审计“八不准”纪律情况，进行了较全面的检查、调查和研究，现将情况报告如下：一、基本情况这次检查工作分为学习文件，提高认识；落实任务，自查自纠；分级抽查，汇总分析三步进行。

在检查中采取了召开不同类型的座谈会，听取被审计单位的自查自纠情况汇报；查看了审计组执行审计工作纪律自查表和审计组考勤情况；查阅了审计组领取补助费登记表的报销资料，核实审计组外出工作吃、住、行费用等情况；向有关分管纪检监察工作的负责人调查询问情况；还走访了被审计单位，向有关单位了解审计人员执行纪律情况。

（一）大力开展学习宣传教育，不断提高计人员执行“八不准”纪律自觉性首先，开展学习教育。

学习教育是执行审计纪律的前提和基础，各级审计机关的领导班子，都先把贯彻落实审计纪律“八不准”作为头等大事摆到了工作议程。

这项纪律自颁布始，各级班子便确定了一手抓学习、一手抓贯彻落实的总体方案。

既有短期安排，又有长期规划，并根据各自实际，划分阶段，划分专题，逐步实施学习计划。

领导班子成员尤其是一把手以身作则，率先垂范，带头落实，带动了全体干部职工的学习。

通过深入学习深刻理解达成了共识，大家清楚地认识到，我们审计作为综合经济监督部门，在承担着繁重地经济监督职责的同时，还有规范经济秩序、惩治腐败的职能，当前还面临着反腐斗争的严峻考验。

审计纪律“八不准”，是国务院领导对审计机关的高标准严要求，是加强党风廉政建设的一项具体措施，也是我们审计职业道德行为的基本准则，通过切断与被审计单位一切不正当经济联系，保持审计独立性，强化机关作风建设和审计人员的自身建设，维护审计良好形象，保证审计工作任务的更好完成。

审计意见书反馈意见

审计意见书反馈意见尊敬的各位董事会成员：我们作为贵公司的审计师，在完成对贵公司财务报表的审计工作后，愿意向贵公司管理层提供一份审计意见书，以反馈我们对贵公司财务报表的审计结果和相应的意见。

经过审计师团队的共同努力，我们对贵公司的财务报表持有以下审计意见和反馈意见：首先，我们认为贵公司的财务报表真实、公正地反映了贵公司的财务状况、经营成果和现金流量，符合相关会计准则和法规的要求。

我们的审计工作基于合理的审计规划和方法，我们收集了充分、适当的审计证据，并对贵公司的内部控制环境进行了适当的评估。

我们在审计过程中未发现贵公司财务报表中的重大错误或欺诈行为。

然而，我们在审计过程中发现了一些相关的问题和风险，需要贵公司进一步加以关注和解决。

具体地，我们提出以下反馈意见：1. 内部控制环境：我们认为贵公司的内部控制环境还需要进一步改善和加强。

在我们的审计过程中，我们发现了一些与财务报表相关的控制缺陷，如一些重要的财务记录未及时进行备份和归档，一些关键的财务流程缺乏适当的审批程序等。

我们建议贵公司加强对内部控制的审计和监控，并有效解决这些问题。

2. 风险管理：我们对贵公司的风险管理程序进行了评估，认为需要进一步完善。

在我们的审计过程中，我们发现贵公司对某些重要业务风险的识别、评估和控制不够充分和有效。

我们建议贵公司加强对风险管理的监督和管理，确保贵公司能够及时识别和应对重要的业务风险。

3. 财务报表披露：我们建议贵公司进一步改进财务报表披露的质量。

在我们的审计过程中，我们发现财务报表中某些重要信息的披露不够明确和充分。

我们建议贵公司加强财务报表披露的设计和监督，确保相关信息能够及时、准确地披露给利益相关方。

总结起来，虽然我们对贵公司的财务报表持有正面的审计意见，但仍然强调贵公司需要进一步加强内部控制环境、风险管理和财务报表披露。

我们希望贵公司能够认真对待我们的反馈意见，及时采取适当措施改进贵公司的财务管理和报表披露。

审计人员工作纪律“八不准”、审计工作意见反馈书

附件4：
审计人员工作纪律“八不准”
一、不准由被审计单位支付或补贴住宿费、餐费。

二、不准使用被审计单位的交通工具、通讯工具等办公条件办理与审计工作无关的事项。

三、不准参加被审计单位安排的宴请、旅游、娱乐和联欢等活动。

四、不准接受被审计单位的任何纪念品、礼品、礼金、消费卡和有价证券。

五、不准在被审计单位报销任何因公因私费用。

六、不准向被审计单位推销商品或介绍业务。

七、不准利用审计职权或知晓的被审计单位的商业秘密和内部信息，为自己和他人谋利。

八、不准向被审计单位提出任何与审计工作无关的要求。

审计工作意见反馈书
科学技术部科技经费监管服务中心：
你中心委托会计师事务所对我单位承担的科技计划课题进行经费审计。

我们本着认真负责的态度，对该审计机构派出的审计人员在审计工作中遵守审计工作纪律的情况评价如下：（以下打√确认）
1．审计人员（不在/ 在）我单位兼职，在审计事项上，审计机构与我单位（不存在/ 存在）利害关系；
2．审计机构和审计人员（不存在/ 存在）利用工作之便强行索揽其它业务的情节；
3．审计人员在审计活动中（不存在/ 存在）向我单位故意设置障碍或提出不合理要求的情节；
4．审计人员用餐情况：（自行解决/ 用工作餐/ 提出特殊要求）；
5．审计人员用车情况：（自行解决/ 乘单位班车/ 提出接送要求）；
6．其它违纪行为：（无/ 有）
项目负责人（或代理人）（签字）联系电话
财务负责人（或代理人）（签字）联系电话
（单位公章）
年月日。

审计报告反馈意见书范文

审计报告反馈意见书范文审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。

下面是小编整理的审计报告反馈意见书范文，欢迎参考!审计报告反馈意见书范文(一)市审计局：根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定及市审计局(萍审社通[20XX]7号)文件的精神，市审计组于20XX年XX月7日至XX月26日对我区20XX年度民政资金管理及使用情况进行了为期17天的审计，审计了抚恤事业费、退伍安置费、城市及农村低保、救灾、城乡医疗救助等专项资金。

审计过程中，审计组人员实事求是、细致认真、依规依法、客观公正地进行审计，并形成了《审计报告征求意见书》，现就《审计报告征求意见书》指出的问题反馈如下：一、关于区财政局、区民政局联合下文湘财字[20XX]44号、湘财字[20XX]145号、湘财字[20XX]1XX号、湘财字[20XX]81号文件，弄虚作假下拨民政资金合计1686570元，后各乡镇虚报冒领套取民政资金，返回到区财政局四税账上的问题。

该审计查明情况属实。

湘财字[20XX]144号、145号、1XX号、81号四个文件下达资金都是区级财政用于城乡大病医疗救助、60年代精简退职老职工救助和城市居民最低生活保障人员救助资金的配套资金。

湘东区是一个中央、省、市企业相对较多的县区，境内有萍钢、萍电、萍铝、萍纸、巨源煤矿等多家大中型企业，上述企业隶属省、市管理，所有税收规费都是上级征收，而各类社会矛盾、城镇低保、大病救助、60年代精简退职老职工生活困难补助都由我区财政负担。

20XX 年湘东区享受城市低保人数13181人，其中萍铝、萍纸等中央、省、市国有企业享受人员就达7231人，占全区享受低保总人员的55%，根据上级规定，县区级按156元/年/人进行城市低保配套，则该部分享受城市低保人员配套资金达XX28036元;另有城市大病救助中也有相当数量救助对象是属于中央、省、市企业的人员，同样也要湘东区财政配套。

审计报告反馈意见(共5篇)

审计报告反馈意见篇1集团监察审计部根据核准的XX年年度审计计划，于XX年XX月XX日-dd日对MM有限责任公司实施了内部控制审计。

本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。

我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。

现将审计中情况报告如下：一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。

现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。

货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。

发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。

审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。

但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。

包括提现、资金划拨等业务。

建议公司设计相关单证及授权审批程序。

二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。

对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制；公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。

采购环节的主要审计发现：1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。

审计建议：（1）我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。

（2）密切关注供应商竞争环境及市场出现的新供应商，逐步开拓新的供应商（3）有些原料如需维持独家供应情形的2、采购价格缺乏系统、严格的询价、比价等价格核定程序，采购价格合理性缺乏足够的支持。

审计“十不准”工作纪律规定1.doc

中国**运输有限公司
审计“十不准”工作纪律规定
审计组应当严格执行以下十项纪律：
（一）不准接受被审计单位安排的任何宴请；
（二）不准在工作期间饮酒；
（三）不准接受被审计单位超标准安排住宿；
（四）不准参加被审计单位安排的任何与审计工作无关的活动；
（五）不准在被审计单位报销任何因私费用；
（六）不准接受被审计单位赠送的礼品礼金、土特产品等；
（七）不准利用审计职权为自己及他人谋取任何私利；
（八）不准截留审计线索、查出的问题及透露未公开处理意见和泄露商业秘密；
（九）不准接受被审计单位和个人请托干预审计工作；
（十）不准向被审计单位和个人提出任何与审计工作无关的要求。

—1 —。

审计报告反馈意见

审计报告反馈意见尊敬的审计组：根据《中华人民共和国审计法》及相关部门的规定，我们审计组对贵单位2021年度的财务状况进行了全面的审计。

通过审计，我们发现了一些问题，并提出了相应的审计意见。

现将审计报告反馈意见书如下，供参考。

一、审计概述本次审计工作严格按照《中华人民共和国审计法》及相关部门的规定进行。

审计组对贵单位的财务报表、账目、凭证、合同、决策文件等进行了全面审查，同时对贵单位的业务流程、内部控制、风险管理等方面进行了评估。

审计工作采用了抽样审计和详细审计相结合的方法，以确保审计结果的准确性和客观性。

二、审计发现的问题1. 财务报表存在错误和遗漏在审计过程中，我们发现贵单位的财务报表存在一些错误和遗漏。

具体包括：（1）部分收入和费用项目未正确归类，导致财务报表的分类不准确。

（2）部分资产和负债项目未正确计量，导致财务报表的金额不准确。

（3）部分财务报表项目未正确披露，导致财务报表的信息不完整。

这些问题可能导致贵单位的财务状况被误解，影响决策的准确性。

2. 内部控制存在缺陷在审计过程中，我们发现贵单位的内部控制存在一些缺陷。

具体包括：（1）部分业务流程未得到有效控制，导致财务风险增加。

（2）部分关键岗位未实行轮岗制度，可能导致舞弊行为的发生。

（3）部分内部控制制度未得到有效执行，导致内部控制失效。

这些问题可能导致贵单位的财务状况受到损害，影响贵单位的运营效率和效果。

3. 风险管理不足在审计过程中，我们发现贵单位的风险管理存在不足。

具体包括：（1）风险评估不全面，部分潜在风险未得到识别。

（2）风险应对措施不充分，部分风险未能得到有效控制。

（3）风险管理信息未得到有效传递，导致风险管理决策不准确。

这些问题可能导致贵单位的财务状况受到损害，影响贵单位的可持续发展。

三、审计意见针对上述问题，我们审计组提出以下审计意见：1. 及时纠正财务报表中的错误和遗漏，确保财务报表的准确性。

2. 完善内部控制制度，加强内部控制执行力度，降低财务风险。

审计报告反馈意见书范文

六、关于其他方面的问题
1、区民政局20XX年度收取房租款121200元，未交房产税。我们将尽快补缴。
2、区民政局20XX年收取腊市、老关60000元赞助款，是因为区民政局新购办公楼确实困难很大，为了缓解当时财力压力，这两个乡镇给予了一点支持，今后坚决改正，杜绝此类现象的出现。
针对上述问题，我区将采取行之有效的措施，健全制度
一、对本次审计的看法及认识
首先，贵局依法实施原任县长XX经济责任审计，既是对本级政府近年来执行国家方针、政策及财经审计法律法规情况的一次大“阅兵”，又是对我县财政经济领域进行的一次“全身大检查”，更是一次帮助我们规范财政经济运行秩序、提升依法理财水平和提高全部政府性资金使用效益、效果的有利契机。至此深表谢意。
其次，贵局领导及审计组成员秉公执法、廉洁务实、敬业爱岗的工作作风给我们留下了深刻的影响，也为瓜州县政府机关效能建设工作提供了一个可学、可比的榜样和典范。
第三，审计报告以翔实的内容，精准的数据，科学的分析，全方位、多层次地展示、综述了XX在主政瓜州县人民政府全面工作期间，在项目建设、清洁能源、产业培育、新农村建设、城市改造、招商引资、扶贫开发、生态建设、改善民生、偿还政府债务等诸多方面取得的卓著业绩。对政府现任领导及部门负责同志具有非常大的借鉴及引领意义。对审计提出的意见、建议我们全面接受并采纳，并努力使之变为我们工作中的实际行动。
我区正在努力创造条件，争取将所有的五保户都实行集中供养。
2、报告中指出：“全区上报优抚对象1XX8人，实际享受人数只有472人，多报596人。”因优抚对象大多数为伤残军人、老复员军人和三属人员，该类人员大多数都年老体弱，每年的死亡人数超过3%，而在上报时我区是根据“核减均按3%”的规定上报的，所以这个数字有点出入。

关于审计出问题的检讨书范文

您好！在此，我怀着沉重的心情，向您递交这份关于审计问题的检讨书。

近日，审计部门对我负责的项目进行了全面审计，发现了一系列问题。

我深感愧疚和自责，特此向您表示诚挚的歉意。

首先，我在项目审计过程中，由于自身业务能力不足，未能严格按照审计规范进行操作，导致审计工作出现偏差。

具体表现在以下几个方面：一、对审计法律法规学习不够深入。

在项目审计过程中，我对相关法律法规的理解不够透彻，未能充分运用法律法规指导审计工作，导致审计结论存在偏差。

二、审计程序执行不严格。

在审计过程中，我未能严格按照审计程序进行操作，对部分环节的审计工作存在疏漏，导致审计结果不够准确。

三、审计质量控制不到位。

在审计过程中，我对审计质量把控不严，未能及时发现和纠正审计过程中的错误，导致审计报告存在瑕疵。

四、沟通协调能力不足。

在审计过程中，我与审计部门沟通不畅，未能及时反馈审计过程中的问题，导致审计工作受到影响。

针对以上问题，我进行了深刻的反思，并制定了以下整改措施：一、加强学习，提高业务能力。

我将认真学习审计法律法规和业务知识，提高自身业务水平，确保审计工作质量。

二、严格执行审计程序，规范操作。

在今后的审计工作中，我将严格按照审计程序进行操作，确保审计工作的严谨性和准确性。

三、加强质量控制，确保审计报告质量。

我将加强对审计工作的质量控制，及时发现和纠正审计过程中的错误，确保审计报告的真实性和可靠性。

四、提高沟通协调能力，加强部门协作。

我将加强与审计部门的沟通协调，及时反馈审计过程中的问题，确保审计工作顺利进行。

在此，我再次为审计过程中出现的问题向您表示诚挚的歉意。

我深知，作为一名审计人员，肩负着维护公司利益、促进企业健康发展的重任。

此次审计问题的出现，让我深刻认识到自身存在的不足，我将以此为鉴，严格要求自己，努力提高业务水平，为公司的审计工作贡献自己的力量。

最后，恳请领导给予我改正错误的机会，我将用实际行动证明自己的决心和诚意。

谨致敬意！检讨人：（签名）年月日。

关于贯彻审计纪律“八不准”情况的调查与思考

关于贯彻审计纪律“八不准”情况的调查与思考审计纪律“八不准”是审计署根据党中央关于反腐倡廉的指示精神，结合审计机关的工作特点作出的纪律规定，它是加强审计部门的党风廉政建设，从严治理审计队伍的一大举措，对于提高审计质量，促进经济健康快速发展具有重大的意义。

为了进一步贯彻落实这一个纪律规定，确保审计机关依法审计，秉公执法，推进审计工作再上新台阶，在连续两年调查研究的基础上，今年6月以来，我再次带领由纪检组、监察室和有关处室的负责同志组成的2个调查小组，对2000年3月至今的全省部分市、县（市、区）审计机关贯彻审计“八不准”纪律情况，进行了较全面的检查、调查和研究，现将情况报告如下：一、基本情况这次检查工作分为学习文件，提高认识；落实任务，自查自纠；分级抽查，汇总分析三步进行。

在检查中采取了召开不同类型的座谈会，听取被审计单位的自查自纠情况汇报；查看了审计组执行审计工作纪律自查表和审计组考勤情况；查阅了审计组领取补助费登记表的报销资料，核实审计组外出工作吃、住、行费用等情况；向有关分管纪检监察工作的负责人调查询问情况；还走访了被审计单位，向有关单位了解审计人员执行纪律情况。

据统计，全省各级审计机关参加“八不准”检查人数共2010人，参加自查人数2067人，组织检查组167个，检查组成员共有438人，其中局级主要领导亲自挂帅和分管的有167人，有关部门协助参与检查人员271人，共检查了1331个审计组，回访了1854个有关被审计单位，对检查结果一致评价好。

全省各级审计机关参加民主测评的人数共有2126人（包括被审计单位人员和特约审计员），民主测评总票数2126张，收回有效票数2073张。

测评结果“好”的有1833张，占88.42%；“较好”的有217张，占10.47％；“一般”的有23张，占1.11%；“差”票数为0张。

民主测评对贯彻执行“八不准”纪律都比较满意。

从以上数字表明，省、市、县（市、区）三级100个审计机关（其中市局11个、县（市、区）局88个、）2116名审计干部职工，都能把执行审计“八不准”纪律，变为自觉的行动，贯彻落实到审计工作实践中，取得较好的成效。

审计报告反馈意见

审计报告反馈意见尊敬的审计组：根据贵局对我单位20XX年度财务收支及经济活动进行的审计，我们认真阅读了《审计报告征求意见书》，对审计组提出的审计意见和审计建议进行了认真分析和反思。

现将我们的反馈意见如下：一、关于审计报告中指出的问题1. 审计报告中指出，我单位在财务管理上存在不规范的情况，如部分收支未及时入账，存在现金收支无凭证、无发票等问题。

对于这些问题，我们深感遗憾和愧疚。

我们将严格按照财务管理制度进行整改，加强财务人员的业务培训，确保财务数据的准确性和及时性。

2. 审计报告中提到，我单位在资产管理和使用上存在漏洞，如部分资产未及时入账，资产盘点不准确等。

我们将对资产管理流程进行全面梳理，加强资产登记和盘点工作，确保资产数据的准确性。

3. 审计报告中还指出，我单位在内部控制方面存在不足，如决策程序不规范，个别部门职责分工不明确等。

我们将进一步完善内部控制制度，明确各部门职责，规范决策程序，确保单位运行的合规性。

二、关于审计建议1. 审计组建议我单位加强财务人员的业务培训，提高财务管理水平。

我们将积极组织财务人员参加业务培训，提高财务人员的专业素质和业务能力。

2. 审计组建议我单位完善资产管理制度，加强资产登记和盘点工作。

我们将按照审计组的建议，制定和完善资产管理制度，确保资产管理的规范性和准确性。

3. 审计组建议我单位加强内部控制建设，提高单位运行效率。

我们将认真研究审计组的建议，进一步完善内部控制制度，确保单位运行的合规性和高效性。

三、整改措施及期限1. 对于审计报告中指出的问题，我们将制定详细的整改措施，明确责任人和整改期限。

我们将在一个月内完成整改工作，并将整改情况书面报告给贵局。

2. 我们将定期对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施的落实。

同时，我们将加强与贵局的沟通和联系，及时反馈整改进展情况。

四、感谢和建议1. 我们衷心感谢审计组对我单位的审计工作，你们的辛勤工作和专业精神为我们指出了存在的问题和不足，帮助我们提高了财务管理水平。

2024年审计“八不准”工作纪律

2024年审计“八不准”工作纪律一、不准由被审计单位和个人报销或补贴住宿、餐饮、交通、通讯、医疗等费用。

二、不准接受被审计单位和个人赠送的礼品礼金，或未经批准通过授课等方式获取报酬。

三、不准参加被审计单位和个人安排的宴请、娱乐、旅游等活动。

四、不准利用审计工作知悉的国家秘密、商业秘密和内部信息谋取利益。

五、不准利用审计职权干预被审计单位依法管理的资金、资产、资源的审批或分配使用。

六、不准向被审计单位推销商品或介绍业务。

七、不准接受被审计单位和个人的请托干预审计工作。

八、不准向被审计单位和个人提出任何与审计工作无关的要求。

违反上述工作纪律的，严格按照规定追究责任。

“八不准”释义第一条（一）本规定中所提及的被审计单位和个人是指审计中涉及的所有单位和个人，包括正在接受审计的单位或个人，延伸审计和调查涉及的单位或个人，以及其他与被审计单位相关、有可能影响审计独立性的单位或个人。

本规定约束的时间范围从审计项目计划正式下发至审计报告出具和审计事项移送办结时。

规定中所述条款在约束审计组成员行为的同时，也适用于审计组以外的其他审计人员。

（二）补贴包括“明补”和“暗补”。

“暗补”系被审计单位在未告知审计组的情况下，为审计组支付的各项费用。

（三）根据工作需要，由本单位主要负责同志书面审批后，可以使用被审计单位的交通工具，但须按规定据实付费。

不准使用被审计单位的通讯工具、车辆和办公设备等办理与审计工作无关的事项。

（四）确需在被审计单位（含延伸审计和调查单位）就餐的，应当在一般干部或普通职工食堂用工作餐，并按被审计单位伙食标准交费；无伙食标准的，据实交费。

第二条（一）本条所指礼品礼金不仅包含实物礼品和现金，还包括且不限于各种商业预付卡、会员卡、有价证券、支付凭证和电子红包等，其中电子红包是指通过支付宝、微信支付等第三方支付工具发放的电子货币、代金券、优惠券，以及其他具有现金替代功能的支付形式。

（二）对以手机充值、电子红包、快递寄送等未事先告知而收到的礼品礼金，应当及时报告现场负责人，由审计组登记后统一退回。

审计反馈意见书

审计反馈意见书尊敬的受审单位领导：根据我所属的审计机构负责对贵单位进行审计工作的要求，我们已经完成了审计工作，现将审计反馈意见书呈交给贵单位。

一、审计背景我们的审计工作主要针对贵单位的财务运作、财务管理以及内部控制体系的情况进行了全面审计。

审计工作的目的是通过对贵单位的财务状况进行审查，对贵单位业务活动的合规性、经济效益以及内部控制制度的健全性进行评估，帮助贵单位发现问题、分析原因，提出改进措施，进一步提高贵单位的管理水平和经济效益。

二、审计结果1.财务状况根据审计结果，贵单位的财务状况整体良好。

贵单位的财务报表编制准确并符合相关法律法规的要求，反映了贵单位的真实财务状况和经营成果。

2.财务管理在财务管理方面，贵单位的财务管理制度比较完善，内部财务流程规范。

然而，我们发现在财务管理过程中存在一些问题，主要包括资金使用不合理、费用支出不规范等。

建议贵单位加强资金管理，制定明确的资金使用规定，加强费用审批和核算，防止财务风险发生。

3.内部控制贵单位的内部控制体系存在一些不足之处。

从财务管理、资产管理、采购管理和人事管理等方面来看，贵单位的内部控制制度存在缺陷，需要进一步完善。

建议贵单位加强内部审计工作，确保内部控制制度的有效运行，防范各种风险。

三、审计意见综上所述，根据我们的审计结果和分析，我们对贵单位提出以下几点建议：1.加强财务管理，制定明确的资金使用规定，加强费用审批和核算，合理规划和使用资金，防止财务风险发生。

2.完善内部控制制度，加强内部审计工作，确保内部控制制度的有效运行，防范各种风险。

3.加强人员培训和管理，提高员工对内部控制制度的理解和遵守。

4.对于审计中发现的问题，及时采取整改措施，并建立健全的督导机制，确保问题的解决和改进措施的落实。

我们希望贵单位能够认真对待我们的审计意见和建议，将其视为进一步改进和提升的契机。

我们将继续关注贵单位的发展，并随时提供必要的咨询和帮助。

最后，感谢贵单位对我们审计工作的支持与合作。

审计工作问题检讨书

您好！在此，我怀着沉重的心情向您递交这份关于审计工作中出现问题的检讨书。

近期，在负责的审计项目中，由于我的疏忽和不足，导致了一些问题未能及时发现和处理，给公司带来了不必要的损失和风险。

对此，我深感愧疚和自责，特此向您进行深刻反省。

一、检讨内容1. 对审计工作的重要性认识不足。

在项目开展过程中，我对审计工作的重要性认识不够，未能充分认识到审计工作对于公司经营发展的重要作用，导致在工作中存在侥幸心理，没有全力以赴地投入到审计工作中。

2. 审计方法单一，缺乏创新。

在审计过程中，我过于依赖传统的审计方法，未能结合实际情况，创新审计手段，导致审计效果不尽如人意。

3. 审计过程不够严谨。

在审计过程中，我未能严格按照审计程序进行，对部分环节存在疏漏，未能及时发现和纠正问题。

4. 审计报告质量不高。

在撰写审计报告时，我未能对问题进行深入分析，报告内容不够详实，未能为公司决策提供有力支持。

二、原因分析1. 工作态度不端正。

在审计工作中，我未能始终保持严谨、认真的工作态度，存在一定程度的懈怠心理。

2. 知识储备不足。

在审计过程中，我未能及时更新和补充相关知识，导致对部分问题理解不够深入。

3. 审计经验不足。

由于从事审计工作时间较短，我在实际操作中缺乏经验，导致问题处理不够到位。

三、改正措施1. 提高认识，端正态度。

我将以此次事件为鉴，深刻认识到审计工作的重要性，端正工作态度，全力以赴投入到审计工作中。

2. 加强学习，提升能力。

我将积极参加各类培训，不断丰富自己的专业知识，提高审计技能。

3. 创新方法，提高审计效率。

在审计过程中，我将积极探索新的审计方法，提高审计效率。

4. 严谨细致，确保审计质量。

在审计过程中，我将严格按照审计程序进行，对每个环节进行细致审查，确保审计质量。

5. 加强沟通，及时汇报。

我将加强与同事、领导的沟通，及时汇报审计工作进展和发现的问题，为公司决策提供有力支持。

请领导对我的错误给予严肃处理，并给予我改正的机会。

沁阳市审计局认真学习贯彻审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律

87保险从重疾险来看，消费者关注健康保障，重疾险消费者占比明显提升，尤其是2016年和2017年占比提升更为明显；截至2017年，重疾险客户占所有客户比重的9.1%。

但总体来看，重疾险保障水平偏低，发展空间大，重疾险长期险人均保额为23万元，短期险人均保额为4万元，与重疾医疗费用需求相比偏低。

此外，重疾险尚未成为公司为员工投保的主要保障，仍以个人投保为主。

从保险密度来看，我国保险需求整体呈上升趋势，但与发达国家相比，保险需求仍未得到彻底、有效的释放。

保险消费者人数、人均保费支出、人均保单数等都表现出明显的地区差异，沿海等经济发达地区保险意识相对较高，华东地区消费者人数占比接近40%；西部地区虽然基础薄弱，但近几年发展迅速。

白皮书预测，女性客户占比未来将逐年增加，预计2020年将达到40.29%；投保人以31~40岁占比最高，预计2020年该年龄阶段的消费者占比将达到26.16%；随着消费者水平的不断提高，客均保费也逐年提升，尤其是教育保障的投入将不断增加，预计2020年人均保费将达到30380元；消费者保险意识逐渐增强，人均保费也逐渐提升，预计2020年人均保单将超过3张，2张及以上保单的消费者占比预计将超过七成。

普华永道中国首席数据科学家、大数据分析与信息管理服务主管合伙人姚远表示：“消费者画像仅仅是大数据应用的一种理解实践，新一代以大数据科技、人工智能体系、互联网金融的普及为保险变革埋下了伏笔，为保险公司带来新的机遇。

”沁阳市审计局认真学习贯彻审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律近日，沁阳市审计局在三楼召开专题会议，学习贯彻《审计“四严禁”工作要求》和《审计“八不准”工作纪律》，全体干部职工参加了会议。

局党组成员、副局长杜战勇主持了本次会议，带领全体干部职工逐条学习了文件内容，并对深入贯彻文件精神作出三项部署。

一是认识再提高。

全体干部职工要从政治高度认识“四严禁”“八不准”纪律要求，任何时候都不能触碰纪律红线。

审计四严禁工作要求和八不准工作纪律自查报告

审计四严禁工作要求和八不准工作纪律自查报告首先，审计四严禁工作要求要求我们严禁违反工作纪律，包括四不准：不准自行扩大或压缩审计范围，不准追求刺激或超过审计职权，不准擅自替换或抹杀证据，不准泄露或篡改审计结果。

在我的工作中，我发现自己有时倾向于过度扩大审计范围，以便尽可能地发现问题，但这容易导致审计过程冗长和效率低下。

因此，我会更加严格地按照规定的范围进行审计，并且注重审计的科学性和客观性。

其次，八不准工作纪律要求我们严禁违反工作纪律，包括八个不准：不准违规从事经济活动，不准收受贿赂或其他非法利益，不准操办婚丧嫁娶等酒席，不准违规担任兼职或从事其他业务，不准违规出入娱乐场所或高档消费场所，不准违规使用公车、公款或公开身份，不准违规干预审计工作进程，不准违规泄露审计信息。

在我自身的工作中，我发现自己经常去高档消费场所用餐或参加娱乐活动，这严重违反了审计人员八不准的纪律要求。

我意识到这样的行为不仅会损害我所在单位的形象，也会对审计工作带来不良影响。

因此，我下定决心要杜绝这样的行为，严格要求自己遵守纪律，以提升自身的职业道德和责任感。

除了上述违反工作纪律的问题，我还发现自己在工作中有时缺乏耐心，导致审计工作精度不高。

我意识到作为一名审计人员，只有耐心地进行细致入微的审计工作，才能够发现问题的本质和实质。

因此，我需要加强自己的耐心，提高审计工作的准确性。

此外，我也发现自己在审计过程中有时缺乏与被审计单位的沟通和合作，过于依赖文件和数据的分析。

我认识到只有与被审计单位建立良好的沟通和合作关系，才能够更好地理解和分析被审计单位的经营情况，从而提供准确和有针对性的审计结论。

因此，我将加强与被审计单位的沟通和合作，力求做到公正客观。

此外，我还需要加强自身知识储备，不断学习和掌握新的审计理论和方法，提高自身的专业水平。

同时，我也要争取更多的机会参与实际的审计工作，通过实践不断提升自己的审计能力。

综上所述，在审计四严禁工作要求和八不准工作纪律自查中，我发现了自己在工作中存在的问题，并提出了改进措施。

上海市审计局关于印发审计“八不准”工作纪律的通知(2016修订)

上海市审计局关于印发审计“八不准”工作纪律的通知(2016
修订)
【法规类别】审计综合规定
【发布部门】上海市审计局
【发布日期】2016.02.16
【实施日期】2016.02.16
【时效性】现行有效
【效力级别】地方规范性文件
上海市审计局关于印发审计“八不准”工作纪律的通知
各区、县审计局，市局各处、室、中心：
为全面落实中央八项规定精神，保障依法独立行使审计监督权，努力锻造政治强、业务精、作风优、纪律严的审计铁军，切实做到忠诚、干净、担当，市审计局根据《审计署关于印发审计“八不准”工作纪律的通知》精神，对2013年12月制定的《上海市审计局审计组廉政责任规定》进行了修订，已经局长办公会议通过，现印发给你们。

市审计局自印发之日起执行。

“八不准”工作纪律要连同审计通知书送达被审计单位，同时公布举报电话，接受被审计单位和社会各界对审计组和审计人员的监督。

各区县审计局可结合实际情况，参照制定或修订相关规定，报本级人民政府批准后执行。

上海市审计局
2016年2月16日
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审计报告相关反馈意见书

审计报告相关反馈意见书尊敬的受审计单位领导：经过对贵单位财务报表进行审计，我们整理了相关的审计报告并向您上交。

在对报告进行仔细阅读和分析的过程中，我们发现了一些问题和需要改进的地方，并将这些问题和意见列举如下：1. 报表中的数据一致性问题：在进行审计的过程中，我们发现了一些报表中数据的不一致之处。

例如，在不同部门之间的统计数字不符合。

我们建议贵单位仔细检查数据来源和计算方法，并确保数据的准确性和一致性。

2. 内部控制问题：我们发现有一些内部控制方面的不足，使得贵单位更容易受到潜在的风险和错误的影响。

我们建议贵单位加强内部控制的制定和执行，例如规范业务流程、明确职责和权限、建立合理的审核机制等。

3. 审计风险问题：我们在审计过程中也发现了一些审计风险，例如存在虚假账目、欺诈行为或重大错误的风险等。

为了最大限度地减少这些风险，我们建议贵单位加强内部监督和措施，例如加强对账、定期进行自查等。

4. 税务合规问题：在审计过程中，我们还注意到了一些税务合规方面的问题。

贵单位需要确保按时缴纳各项税费，并保持与税务机关的良好沟通和合作关系。

此外，贵单位还应确保报表及相关资料的准确性和完整性，以追求税务合规性。

5. 报告格式和内容问题：审计报告中的格式和内容应按照相关准则进行规范和统一，以确保报告的可读性和专业性。

我们建议贵单位仔细审查报告，并对报告中存在的格式和内容问题进行调整和改进，以提高报告的质量和准确性。

在此，我们将以上反馈意见书提交给贵单位，希望在今后的工作中能得到充分的重视和改进。

我们相信，通过贵单位的努力和改进，可以进一步提高财务报表的准确性和可信度，增强贵单位的企业形象和道德责任感。

如果贵单位对以上意见有任何疑问或需要进一步讨论，请随时与我们联系。

我们将非常乐意为您提供支持和建议，助力贵单位的发展和成功。

谢谢！祝好！此致礼！审计师手写签名。

审计组执行“八不准”审计纪律具体事项的规定

审计组执行“八不准”审计纪律具体事项的规定第一条为进一步落实“八不准”审计纪律，确保审计组和审计人员依法审计、廉洁从审，促进审计机关党风廉政建设，根据《审计署党风廉政建设领导小组关于印发审计组执行“八不准”审计纪律具体事项规定的通知》（审廉字〔2011〕11号）制定本规定。

第二条实行审计通告制度。

审计组在实施审计前，应当将有关审计事项和审计纪律全面、真实地告知被审计单位，主动接受被审计单位监督。

第三条审计通告的内容包括：（一）审计项目名称；（二）审计组长、审计人员名单；（三）“八不准”审计纪律；（四）举报电话。

第四条审计组在实施审计前，应当将“八不准”审计纪律连同审计通知书一起送达被审计单位，同时送厅党风廉政建设领导小组办公室（驻厅纪检组监察室）备案。

第五条审计通告由审计组在进点时组织实施。

审计组进驻被审计单位后，应当及时将审计通告的内容张贴在被审计单位明显位置或以电子屏显示，向被审计单位群众进行公示。

同时在审计组指定一名兼职廉政监督员。

第六条实行执行审计纪律报告制度。

审计结束后，审计组要认真填写《审计组执行审计纪律情况登记表》（附件1），经审计组长、机关财务、分管厅领导审核同意后于审计结束后15日内报送厅党风廉政建设领导小组办公室。

第七条审计组兼职廉政监督员要认真填写《审计组执行审计纪律情况报告表》（附件2），经审计组长审核同意后于审计结束后15日内报送厅党风廉政建设领导小组办公室。

第八条执行审计纪律情况登记和报告的内容包括：（一）审计人员审计执法情况；（二）执行审计纪律情况；（三）审计组外勤经费管理情况。

第九条各单位审计期间发现违反审计纪律的现象，要及时上报。

每年年终要总结上报执行审计纪律“八不准”规定的情况。

第十条实行审计廉政回访制度。

审计结束后，有关部门通过回访被审计单位，了解审计组、审计人员执法和执行审计纪律情况。

第十一条审计廉政回访的内容包括：（一）审计人员审计执法情况；（二）审计人员执行审计纪律情况；（三）审计组实行公示情况；（四）审计组执行其他有关廉政规定情况。

审计工作纪律情况的反馈意见

审计工作纪律情况的反馈意见英文版Feedback on Audit DisciplineIn the realm of corporate governance and financial transparency, audits play a pivotal role in ensuring accountability and integrity. They not only safeguard the interests of shareholders and stakeholders but also contribute to the overall health of an organization. However, the effectiveness of audits largely depends on the discipline and compliance followed by audit teams. This article aims to provide feedback on the current state of audit discipline and identify areas that require improvement.Firstly, it is important to recognize that audits are not merely about numbers and figures; they are about trust and transparency. Auditors are expected to maintain the highest level of ethics and integrity in their work, ensuring that they are unbiased, objective, and diligent in their duties. Unfortunately,there have been instances where audit discipline has been compromised, leading to questions about the reliability of audit reports.One of the key issues is the lack of independence among auditors. Independence is crucial for audits to be credible and effective. However, there are instances where auditors are influenced by management or have conflicts of interest that can compromise their objectivity. This can lead to a situation where audits fail to detect frauds or misstatements, which can have serious consequences for the organization and its stakeholders.Another concern is the inadequate training and qualifications of some auditors. Auditing is a highly specialized field that requires in-depth knowledge and skills. Auditors need to be continuously updated on financial reporting standards, legal regulations, and best practices to ensure that they are competent to perform their duties. However, some auditors lack the necessary qualifications or do not receive sufficient training, which can affect the quality of their work.Furthermore, the use of technology in audits has opened up new challenges. While technology has the potential to improve audit efficiency and accuracy, it also poses new risks if not used appropriately. For instance, auditors need to be proficient in using audit software and other digital tools to ensure that they can effectively identify and assess risks. However, some auditors struggle with technology, which can slow down audits and affect their effectiveness.To address these issues and improve audit discipline, several measures can be taken. Firstly, organizations should ensure that auditors are independent and free from conflicts of interest. This can be achieved by implementing policies that promote independence, such as rotating audit partners or using third-party auditors.Secondly, organizations should prioritize the training and development of their audit teams. By providing regular training on financial reporting standards, legal regulations, and best practices, auditors can stay updated and maintain theircompetency. This will ensure that they are equipped with the necessary skills and knowledge to perform their duties effectively.Lastly, organizations should leverage technology to enhance audits. By investing in audit software and other digital tools, auditors can improve their efficiency and accuracy. Additionally, organizations can also consider automating certain audit processes to reduce human error and increase consistency.In conclusion, audit discipline is crucial for ensuring the reliability and integrity of audits. By addressing issues such as independence, qualifications, and technology usage, organizations can improve the discipline among their audit teams and enhance the overall quality of audits. This will not only benefit the organization but also its shareholders and stakeholders by ensuring transparency and accountability in financial reporting.审计工作纪律情况的反馈意见在公司治理和财务透明度方面，审计在确保问责制和诚信方面发挥着关键作用。