商业银行抵债资产管理和处置中的问题和对策
商业银行抵债资产管理
商业银行抵债资产管理（一）抵债资产管理中存有的主要问题及原因分析抵债资产按照业务流程主要分为收取、保管和处置三个环节，同时涉及抵债资产的会计核算及档案资料保管，还受到市场变动、价格波动、税费调整、变现方式等因素的影响。
在上述各个环节中均存有着一些不容忽视的问题。
1.存量抵债资产在收取时随意性较大。
银行抵债资产主要通过协议抵债和法院、仲裁机构裁决抵债两种方式。
其价值确定须经上级行认可的具有合法资质的评估机构进行评估或以终局裁决，其他经法院、仲裁机构确认的价值为准，银行作为入账依据，以此保障抵债资产价值的科学合理性。
但在存量抵债资产中，因为各种原因，有的未经评估，有的虽经评估但价值高估或流通性、变现能力差，有的未能取得法律上的所有权。
其原因，一是认识上的偏差。
经办行普遍认为，实施以物抵债的企业均已无还款能力，现有的实物资产估价高于同类物品的市场价格有失公允，能“给一点算一点”，如不接受就会血本无归。
因为抱着这样的认识，加之以前年度抵债资产管理制度不健全，因此协议收取时或未经评估或评估价值过高。
二是缺乏专业化的管理人才。
目前，经办行抵债资产从业人员中精通法律，熟悉金融业务，了解商业运行规则、市场行情以及市场营销方面的人才较为缺乏，因此在协议收取抵债资产工作中分析判断能力不强，人为因素造成价值偏高。
三是资产评估机构出于自身利益的因素，对评估费的收取以评估值为基数，往往违背市场机制与法则，不考虑抵债资产的实际价值和当前的实际价值、变现价值，有意识地抬高抵债资产的评估价值。
四是法院因为片面追求结案率或地方保护主义等原因，也往往不考虑银行处置抵债资产时的变现损失，直接按评估价或评估价的一定比率进行银行相同债务的裁决，致使银行在处置抵债资产时变现率低，蒙受损失。
2.待处理抵债资产未按规定登记保管，缺乏严密的交接手续和定期检查、核对以及进行适当的保养，出现丢失、毁损、自用等现象。
如某经办行收回的新型油毡因保管不善，被阳光暴晒粘连严重已无使用价值。
商业银行抵债资产管理.doc
商业银行抵债资产管理（一）抵债资产管理中存在的主要问题及原因分析抵债资产按照业务流程主要分为收取、保管和处置三个环节，同时涉及抵债资产的会计核算及档案资料保管，还受到市场变动、价格波动、税费调整、变现方式等因素的影响。
在上述各个环节中均存在着一些不容忽视的问题。
1.存量抵债资产在收取时随意性较大。
银行抵债资产主要通过协议抵债和法院、仲裁机构裁决抵债两种方式。
其价值确定须经上级行认可的具有合法资质的评估机构进行评估或以终局裁决，其他经法院、仲裁机构确认的价值为准，银行作为入账依据，以此保障抵债资产价值的科学合理性。
但在存量抵债资产中，由于各种原因，有的未经评估，有的虽经评估但价值高估或流通性、变现能力差，有的未能取得法律上的所有权。
其原因，一是认识上的偏差。
经办行普遍认为，实施以物抵债的企业均已无还款能力，现有的实物资产估价高于同类物品的市场价格有失公允，能“给一点算一点”，如不接受就会血本无归。
由于抱着这样的认识，加之以前年度抵债资产管理制度不健全，因此协议收取时或未经评估或评估价值过高。
二是缺乏专业化的管理人才。
目前，经办行抵债资产从业人员中精通法律，熟悉金融业务，了解商业运行规则、市场行情以及市场营销方面的人才较为缺乏，因此在协议收取抵债资产工作中分析判断能力不强，人为因素造成价值偏高。
三是资产评估机构出于自身利益的因素，对评估费的收取以评估值为基数，往往违背市场机制与法则，不考虑抵债资产的实际价值和当前的实际价值、变现价值，有意识地抬高抵债资产的评估价值。
四是法院由于片面追求结案率或地方保护主义等原因，也往往不考虑银行处置抵债资产时的变现损失，直接按评估价或评估价的一定比率进行银行相同债务的裁决，致使银行在处置抵债资产时变现率低，蒙受损失。
2.待处理抵债资产未按规定登记保管，缺乏严密的交接手续和定期检查、核对以及进行适当的保养，出现丢失、毁损、自用等现象。
如某经办行收回的新型油毡因保管不善，被阳光暴晒粘连严重已无使用价值。
完善商业银行抵债资产管理5篇
完善商业银行抵债资产管理5篇第一篇：完善商业银行抵债资产管理完善商业银行抵债资产管理摘要：完善商业银行抵债资产管理，有利于维护银行合法权益，规避和化解经营风险，优化信贷资产结构，提高经营效益和盈利水平。
抵债资产是指商业银行依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产及财产权。
收取抵债资产是商业银行实施资产保全的重要手段之一，对于维护合法权益、规避和化解经营风险，尤其是对盘活以前年度形成的大量不良资产、优化信贷资产结构、提高经济效益和赢利水平有着重要的作用和意义。
但是，随着抵债资产存量的不断增加和大量的抵债资产变现损失，都直接造成银行低效益资产和无效益资产，影响财务效益。
笔者认为，当前在抵债资产的管理中，由于经办行认识上的偏差及管理措施不够到位存在较多问题，有待于进一步规范和完善。
（一）抵债资产管理中存在的主要问题及原因分析抵债资产按照业务流程主要分为收取、保管和处置三个环节，同时涉及抵债资产的会计核算及档案资料保管，还受到市场变动、价格波动、税费调整、变现方式等因素的影响。
在上述各个环节中均存在着一些不容忽视的问题。
1.存量抵债资产在收取时随意性较大。
银行抵债资产主要通过协议抵债和法院、仲裁机构裁决抵债两种方式。
其价值确定须经上级行认可的具有合法资质的评估机构进行评估或以终局裁决，其他经法院、仲裁机构确认的价值为准，银行作为入账依据，以此保障抵债资产价值的科学合理性。
但在存量抵债资产中，由于各种原因，有的未经评估，有的虽经评估但价值高估或流通性、变现能力差，有的未能取得法律上的所有权。
其原因，一是认识上的偏差。
经办行普遍认为，实施以物抵债的企业均已无还款能力，现有的实物资产估价高于同类物品的市场价格有失公允，能“给一点算一点”，如不接受就会血本无归。
由于抱着这样的认识，加之以前年度抵债资产管理制度不健全，因此协议收取时或未经评估或评估价值过高。
二是缺乏专业化的管理人才。
目前，经办行抵债资产从业人员中精通法律，熟悉金融业务，了解商业运行规则、市场行情以及市场营销方面的人才较为缺乏，因此在协议收取抵债资产工作中分析判断能力不强，人为因素造成价值偏高。
我国商业银行以资抵债业务的特点、问题和管理建议
我国商业银行以资抵债业务的特点、问题和管理建议一、商业银行以资抵债业务的特点1. 以债务为基础的金融服务2. 高风险高利润的业务3. 运营成本高，管理难度大4. 需要强大的风险控制能力5. 对银行资本的影响商业银行以资抵债业务是指商业银行以其拥有的资产作为抵押品向市场募集资金，用于扩大贷款业务规模。
其特点是以债务为基础的金融服务，通过向市场借款来支持贷款业务，为经济增长提供资金支持。
资产抵押贷款作为一种高风险高利润的业务，可为银行带来较高的收益。
同时，该业务的运营成本高，管理难度大，需要银行拥有强大的风险控制能力，以应对风险管理的挑战。
此外，商业银行以资抵债业务对银行资本的影响也是不容忽视的。
二、商业银行以资抵债业务存在的问题1. 风险管理不到位2. 资产质量风险高3. 额度控制不足4. 信息披露不够透明5. 法律监管处于缺失状态商业银行以资抵债业务在高利润的背后也存在不少问题。
风险管理不到位、资产质量风险高、额度控制不足、信息披露不够透明和法律监管处于缺失状态等都是商业银行以资抵债业务需要面临的问题。
由于该业务具有高风险、高杠杆和高收益的特点，容易引发风险管理失控，从而导致金融危机的发生。
因此，银行应该加强对该业务风险的管理和控制，建立更为完善的风险管理体系，有效应对风险挑战。
三、商业银行以资抵债业务的管理建议1. 加强风险管理和控制2. 提高资产质量3. 加强额度控制4. 加强信息披露和透明化5. 加强法律监管商业银行以资抵债业务是一项高风险的业务，需要有效的风险管理和控制。
为此，银行应当注重风险管理和控制，制定完善的风险管理政策，建立科学的风险管理体系，加强风险监测和预警，及时发现并应对潜在的风险。
同时，银行应该提高资产质量，控制不良资产的风险，并严格控制额度，避免过度扩张。
此外，银行应当加强信息披露和透明化，提供充分的信息披露，避免隐瞒信息和欺骗市场。
最后，银行应该加强法律监管，保护投资者利益，规范银行行为，增强银行合规意识。
商业银行抵债资产管理和处置中的问题和对策
商业银行抵债资产管理和处置中的问题和对策抵债资产是指借款人不能按照合同规定归还贷款时由借款人、贷款人、担保人协商或仲裁或经法院判决和裁定由商业银行行使债权、担保物权而取得所有权或处分权的实物和权利近年来随着抵押、质押等担保贷款的日益增加商业银行收取的抵债资产也越来越多在实务中多数抵债资产所对应的贷款属于“可疑”、“损失”类贷款实际已经成为有损失的不良资产因此如何规范和加强对抵债资产的经营管理加快抵债资产的处置变现是当前商业银行减少低效资金占用盘活不良贷款和降低不良资产率的一项重要工作一、抵债资产管理和处置中存在的主要问题商业银行对于回收的抵债资产由于缺乏专门人才和对实物管理的有效措施及经验加上国家处理抵债资产的政策不到位其管理状况令人堪忧处置变现前景也不容乐观主要表现在（一）抵债资产的受偿价格大大高于其实际价格价值背离相当严重商业银行收回的抵债物中绝大多数是质次价高、物所不值、物不足值原因一是借款企业发生经营风险出现亏损、倒闭等情况时用于抵债的资产往往可选择性差甚至无从选择；二是评估机构在对抵债资产进行评估时受利益驱动的影响（评估费用按评估额的一定比例收取）往往高估抵债资产的价值；三是某些债务人利用以物抵债作为逃废银行债务或变相牟利的手段等等（二）抵债资产保管难形成现实损失和潜在损失的威胁日益加大商业银行回收的抵债资产大多集中在基层行由于人员少专业人才缺乏、场地有限等原因基层行无法设立专人保管也无法提供抵债资产的存放场所难以实施有效管理同时商业银行现行的对抵债资产的操作规程也没有明确该部分资产由哪个部门负责管理结果形成谁都管、谁也管不好的尴尬局面使得抵债资产随着时间的流逝逐渐发生不同程度的自然损失和人为损失（三）抵债资产手续不全、权属不清处置政策不明确难以处置变现据笔者调查有相当多的抵债资产案例存在手续不健全、权属不清晰的情况这其中既有主观方面的原因也有客观因素主观上银行缺乏专业人员和专门技术手段无法辨别质量优劣、产品真伪难以鉴别相关权属文件的真实性和有效性同时也存在着新官不理旧账认为不良资产是前任造成的去处置会揭前任的短因而不积极采取措施落实抵债资产的相关手续、不努力追索抵债资产权属文件现象客观上一方面许多相关政策不明确、不配套制度规定滞后如损失额度、比例的管理权限不明确呆账核销的损失出口无规定等另一方面借款人、地方政府及其他有关部门为了各自的利益极力促成企业以质次价高的资产了结银企之间的债权债务关系无形中给商业银行处置变现抵债资产埋下了隐患（四）抵债资产的处置变现费用高、税负重商业银行在信贷资金运作过程中已按税法有关规定分别缴纳了印花税、营业税和所得税在抵债资产的处置变现过程中交通工具仍要按变现额的6%、其他资产按4%缴纳增值税另外还要缴纳诸如评估费、过户费、产权登记费、变更费营业税、城建税及教育费附加、契税、土地增值税等等如果抵债资产经拍卖公司拍卖还要按拍卖收入的5%给拍卖公司提取佣金更有甚者某些抵债资产还存在着原所有权人的各种欠费（税）需银行补交的问题总的算来抵债资产处置变现需缴纳的各种税费占到变现额地20%以上进一步增加了商业银行的资产损失二、对策及建议借款人或担保人无力以货币资金偿还商业银行贷款银行采取回收抵债资产的方式来保全信贷资产为盘活信贷资金开辟了一条新的有效途径抵债资产的经营管理不同于一般银行信贷资产管理其关键环节在于资产的最终变现即从实物（权利）资产向货币资产的最终转换变低效资产为有效资产笔者认为以资（产）抵贷（款）是市场经济的必然产物既有生存的条件必将有一定的生命力抵债资产对商业银行保全信贷资产的不良影响在工作中还不能根本杜绝而且将是商业银行今后面临树立市场经济的观念建立一整套适应现代经济规律的有效机制（一）做好抵债资产回收工作是处置抵债资产的基础商业银行要加强对贷款企业的监控密切关注企业经营动态从而掌握保全资产的最佳时机在具体实践中对破产企业要依法及时进行清收清收要快速否则抵贷资产可能被转移或损害；对抵贷资产的评估价格要严格把握既不能低价高估做到公平、公开、公正防止道德风险；抵贷资产的手续要齐全、完备、合法（二）抓好抵债资产管理工作健全管理制度是处置抵债资产的可靠保证商业银行完善的抵债资产管理制度应明确抵债资产的范围、标准、回收权限和回收方式以及与之相应的贷款风险责任认定、评估定价、审批程序和审批权限；抵债资产取得后的台账设置、保管措施、财务核对；处置方法、变现价格确定、资金回收和差额损失的处理办法；明确会计处理方法和财务管理办法、各有关职能部门的职责划分及监督检查等规定使抵债资产管理工作有章可循有据可依同时行内各相关部门要协调配合、各负其责行政部门全面负责抵债资产的日常管理和维护；信贷部门、保全部门负责抵债资产的接收、清理、登记和处置方案的可行性研究；财会部门要对抵债资产视同自有资产认真进行财务、会计处理（三）作好抵债资产的变现工作是处置抵债资产的关键1、在政策上要争取税务部门、资产评估机构、地方政府给予一定的支持与帮助制定与商业银行实施以资抵贷业务相关配套政策、制度、办法考虑抵债资产的特殊性建议各级政府部门应减免部分税费以减少商业银行信贷资产流失2、商业银行要建立抵债资产管理机构负责抵债资产的经营管理和处置工作笔者认为抵债资产的管理机构以商业银行中心城市行为单位设置比较适宜中心城市行将本辖区的抵债资产集中经营管理充分利用其相对集中的人才、资源、信息等优势有利于提高抵债资产管理的工作质量加快抵债资产的处置变现抵债资产的处置应尝试采取多种办法如拍卖、变卖、回购、租赁、资产置换、以物放贷等对手续不完善暂时难以出售的抵债资产可以采取租赁或承包等形式进行出租或承包用租金和承包费来抵偿贷款本息；对原债务人有其他易变现的有效资产的可以运用资产置换的方法；对仍有经营能力的原债务人可积极采取回购或以物放贷的办法等等3、探索与资产管理公司联手合作的路子把某些抵债资产形式上划给或移交资产管理公司利用资产管理公司的有关优惠政策处置抵债资产降低有关费用4、对商业银行确有必要转为自用资产的要比照固定资产的购置管理办法履行报批手续并按照财会制度要求设置账卡分类核算管理计提折旧或摊销费用。
商业银行抵债资产处置存在的问题、对策及创新交易模式探讨
商业银行抵债资产处置存在的问题、对策及创新交易模式探讨【摘要】商业银行抵债资产处置是一个重要的议题，本文以引言、正文和结论三部分展开讨论。
在首先介绍了相关背景，指出商业银行抵债资产处置存在的问题，并明确了研究目的。
正文部分分析了商业银行抵债资产处置的问题，探讨了当前存在的挑战，提出了对策，并对创新交易模式进行了比较分析，同时讨论了风险控制策略。
结论部分总结了主要观点，展望了未来发展，并提出了相关建议。
通过本文的研究，可以更好地了解商业银行抵债资产处置领域的问题和挑战，并为未来的发展提供有益的参考和指导。
【关键词】商业银行、抵债资产、处置、问题、对策、创新交易模式、挑战、风险控制、观点、发展、建议。
1. 引言1.1 背景介绍商业银行是我国金融体系中重要的组成部分，其承担着存款吸纳、贷款发放、支付结算等职能。
在业务开展过程中，商业银行通常会持有大量的抵押资产，如不动产、股权、债券等，作为债务人违约时的抵债凭证。
随着金融市场的不断变化和金融产品的多元化，商业银行抵债资产处置面临着一系列问题和挑战。
商业银行抵债资产处置存在着信息不对称、风险难以评估、价格难以确定等问题。
这些问题使得商业银行在处置抵债资产时难以准确评估资产的价值，从而导致处置过程中出现不确定性和风险。
当前金融市场竞争激烈，商业银行面临着处置抵债资产时的竞争压力。
监管政策的不断加强也给商业银行的处置工作带来了一定的挑战。
针对以上问题，商业银行需要探讨有效的对策和创新交易模式，以提高抵债资产的处置效率和风险控制能力。
1.2 研究目的研究目的：本文旨在探讨商业银行抵债资产处置存在的问题，并提出相应的对策和创新交易模式。
通过对当前存在的挑战进行深入分析，寻找解决方案，加强风险控制策略，提高商业银行运营效率和风险防范能力。
通过对不同创新交易模式进行对比分析，探讨其优劣势和适用范围，为商业银行抵债资产处置提供更具实践指导意义的建议。
通过本研究，旨在为商业银行抵债资产处置工作提供参考和借鉴，促进其更好地应对市场风险和挑战。
银行抵债资产管理中的难点及对策
管理方略MODERNENTERPRISE CULTURE2012018.12MEC 我国目前的经济飞速发展，产品更新换代很快，那些不能适应社会变化的企业，很容易便会因此被淘汰，新兴企业拔地而起的同时，我们也能看见很多企业因为经营问题或者产品问题而无法偿还银行债务，银行采取的措施一般为以资抵债来减少资金损失，但是目前银行对于抵债资产的管理普遍存在问题和难点，需要我们一一解决，避免损失和风险。
一、银行以资抵债面临的难点（一）金融运行外部环境不佳，以资抵债面临巨大压力首先我们要清楚一点，以资抵债并不是银行的意愿，之所以出现以资抵债的情况，主要就是企业亏损导致无法使用资金进行偿还，多数都是有所亏损的。
正是因为资与债的并不对等，很多欠债企业会利用法律漏洞，隐藏、转移财产，而银行接受的抵债资产问题严重，造成了银行出现巨大的亏损。
这主要的原因便是整个社会的金融运营环境不好，作为债权方的银行常常会处在被动的地位，接受的抵债资产往往无法选择，只能接受。
（二）由于资产本身的限制，施行以资抵债面临两难选择由于企业没有偿还能力而进行的以资抵债过程中，银行规定使用的‘资’多为抵押物，在对抵押物进行评估的过程中，银行很难考虑到抵押物在转让、转卖或者变现时将会遇到的困难。
甚至还有一些抵债资产（如集体土地等）因为国家政策问题，让银行对抵债资产的处理要面对两难的困境，很多时候抵债资产成了烫手山芋，接收烂在手中，不接收则血本无归。
抵债资产获取及处置中的税收问题是目前银行以资抵债的难点（三）银行缺乏专业人员，资产管理维护难银行是金融企业，其中的人员配置也是金融相关人员，这些人员很难同时具备对各种抵债资产进行管理的能力和经验，作为商业银行，不可能有那么深的人才储备来应对日趋多样的抵债资产。
通过调查我们发现，以某银行为例，在过去的一年时间里，他们接收的抵债资产五花八门，既有不动产比如房屋，住宅，田地等；也有汽车等动产抵押，除此之外还要证券股票等无形资产。
银行抵债资产的处置方案
银行抵债资产的处置方案随着金融市场不断发展壮大，许多银行已经发行了大量的债券和资产支持证券（ABS）等，这些金融工具中通常都会包含一些抵押资产，如房地产、汽车、机器设备等。
在不良资产风险出现时，银行需要寻找有效的处置方案，以免造成更大的损失。
本文将探讨银行在面临抵债资产处置风险时的应对措施。
分析抵债资产处置的难点抵债资产处置难点主要有以下几个方面：1.估值难度大：抵债资产的价值会受很多因素影响，如市场行情、货币政策、宏观经济形势等，因此对其价格的估值难以准确把握。
2.操作风险高: 在抵债资产的处置过程中，涉及到各种基金、信托、保险等多个金融机构，这些机构之间的协调和沟通需要耗费大量的时间和人力物力，同时也存在操作风险。
3.法律风险大：抵债资产处置涉及到的法律法规、合同、权属证明等文件比较繁琐，如果处理不当容易引发多方的法律纠纷和复杂的诉讼。
银行抵债资产处置的方式银行在抵债资产处置方案的设计时，通常会考虑以下几种方式：1.市场转让：银行可以选择将抵债资产通过公开市场进行转让。
这种方式适用于有大量资金进行交易的情况，以获得快速的变现。
2.债务重组：债务重组是一种通过调整债务人的还款方式来实现债务重组的措施，可以减轻企业的财务负担，在避免产生不能承受的损失的前提下完成资产转让。
3.转让给金融机构：银行可以将抵债资产转让给一些金融机构，如基金、信托、保险公司等，这是比较常见的处置方式。
这些机构可以通过对抵债资产进行打包或重新转让，以获取更好的利益收益率。
处置方案应当考虑的问题在处置抵债资产过程中，银行还需综合考虑许多问题，来确保处置方案的执行顺利：1.民事诉讼问题：银行在处置抵债资产时，难免会遇到一些法律纷争问题，需要及时保护公司的合法权益并寻求专业法律帮助。
2.风险把控问题：由于抵债资产处置涉及多方的合作，因此风险把控是一个非常重要的环节。
银行需要严格的风险管理和分析机制，及时发现、评估各项风险。
3.客户信用评估问题：在转让抵债资产时，银行还需要评估购买方的信用状况，以避免出现相互追赔的情况。
银行业金融机构抵债资产处置中的困境与对策
银行业金融机构抵债资产处置中的困境与对策近年来，在银行业金融机构诉讼追偿案件大幅增加的同时，案件执结率却持续下降。
本文以市29家商业银行（包括4家域外农商行）发生的债权诉讼案件为依据，分析处置抵债资产存在的难点，并提出相关意见。
一、市银行业金融机构抵债资产基本情况（一）抵债资产情况抵债资产是指银行等金融机构依法行使债务或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。
截至2019年末，全市银行业金融机构共取得抵债资产75笔，金额35250.98万元。
从抵债资产结构来看，房地产抵债69笔，金额28721.96万元，占抵债资产总额的81.48%；国有土地使用权抵债2笔，金额1774.1万元，占抵债资产总额的5.03%；汽车抵债1户，金额22万元，占抵债资产总额的0.06%；林权抵债1户，金额184.5万元，占抵债资产总额的0.52%；股权抵债1户，金额4500万元，占抵债资产总额的12.77%；其他抵债资产1户，金额48.42万元，占抵债资产总额的0.14%。
（二）抵债资产的处置过程抵债资产处置经过取得抵债资产和抵债资产变现两个环节。
其中，取得抵债资产需商业银行对不良贷款提起诉讼，获取生效法律文书后，如债务人不履行法律文书所载的责任时，债权银行可申请强制执行，取得抵押物或借款人、保证其它可处置资产的所有权。
抵债资产变现流程较为繁琐，商业银行需先委托评估机构对抵债资产进行估值，再委托拍卖机构进行线上或线下拍卖，最后完成标的物交割手续。
一般整套流程走完，快则一两年，慢则三四年。
二、抵债资产处置存在的难点（一）“税”、“费”负担重银行从借款人手中接收抵债资产时，将处置资产的所有权转移至银行，需按“资产交易”缴纳一次相关税费，再过户转移至最终购买人，仍需按“资产交易”再次缴纳相关税费，双重税费加重了银行负担。
（二）抵债资产权属关系复杂1.善意第三人占有抵押物，加大处置难度。
在案件执行过程中，债权银行主张权利时，若抵押物已被善意第三人通过正当途径购买，即便债权银行起诉并胜诉后，根据物权法相关规定，善意第三人实际已取得抵押物所有权，债权银行无法对抵押物进行处置。
银行抵债资产管理工作建议范文
银行抵债资产管理工作建议范文# 银行抵债资产管理工作建议。
一、抵债资产的接收管理。
1. 谨慎选择抵债资产。
咱银行在接收抵债资产的时候，可不能像捡白菜似的，看见啥要啥。
得先好好调查一番，看看这资产到底值不值钱。
就好比找对象，不能光看外表，得看看内在品质。
像那些地处偏远、市场需求小的房产或者设备陈旧、技术落后的机器，咱就得慎重考虑。
得找那些容易变现、市场前景好的资产，比如说位于繁华地段的商铺或者热门车型的汽车。
对于那些涉及复杂法律纠纷的资产，更要小心。
就像陷入一团乱麻，你要是不小心扯进去，可能就出不来了。
要确保抵债资产的产权清晰，没有权属争议，不然到时候在处置的时候，就像被人在脚脖子上拴了个大石头，想跑都跑不了。
2. 合理评估抵债资产价值。
评估这事儿可不能马虎。
咱不能让企业说多少就是多少，得找专业的评估机构。
但是呢，也不能完全依赖他们。
就好比你去饭店吃饭，不能厨师说啥就是啥，你自己也得有点判断力。
银行内部得有懂行的人对评估结果进行审核，看看有没有水分。
对于一些特殊的资产，像古董字画之类的，还得找多个专家评估，不能只听一家之言。
要是评估高了，咱银行可就吃大亏了；评估低了呢，企业又该不愿意了，就像在走钢丝，得平衡好两边的关系。
二、抵债资产的保管维护。
1. 建立专门的保管制度。
抵债资产来了，咱得给它找个好“家”。
要建立专门的保管制度，就像给每个孩子都安排一个专属的小窝一样。
不同类型的抵债资产要有不同的保管方式。
比如说，对于那些容易生锈的金属设备，就得放在干燥通风的地方，还得定期检查有没有生锈的情况；对于房产呢，要定期查看有没有漏水、墙体有没有裂缝之类的问题。
不能把抵债资产扔在一边不管，就像你养宠物不能不给它喂食一样，得用心对待。
2. 明确保管责任。
这个责任得落实到具体的人头上。
不能出了问题大家都互相推诿，就像踢皮球似的。
谁负责保管哪类抵债资产，就得清清楚楚地写在纸上。
如果因为保管不善导致资产贬值或者损坏了，就得找这个人算账。
银行抵押资产处理问题及应对建议
银行抵押资产处理问题及应对建议近年来，在商业银行不良资产现金清收难度加大的情况下，以资抵债已经成为商业银行化解债权风险，避免或减少资产损失的一个重要手段。
但我们必须清醒的认识到，通过这种方式消化不良资产，实现所谓的“双降”，只是将不良资产从信贷资产科目转移到非信贷资产科目，但实质并未发生变化。
如果抵债资产在经营管理过程中把关不严，很可能会产生更大的风险。
本文通过揭示商业银行在抵债资产收取、保管、处置等过程中存在的问题、分析其中原因并提出建议，以期对商业银行完善抵债资产经营管理有所裨益。
一、抵债资产收取过程中存在的主要问题1．抵债资产产权不明晰。
一是抵债资产在收取时产权不完整，如抵债房屋未办产权手续，土地未缴纳土地出让金或房产、土地分属不同债权人等情况，收取抵债资产后再完善上述手续难度很大。
二是有些法院为了提高结案率，往往将产权不完备的资产裁定抵偿给银行。
当银行持法院裁定书去办理产权过户手续时，相关部门却以产权手续不完整为由回绝。
三是由于抵债资产收取、处置过程中涉及两次交易过户，需重复缴纳税费。
部分银行为降低成本，在收取抵债资产后往往不办理过户手续，而是在处置变现时直接由债务人过户到第三方。
采用这种运作方式，抵债资产存在被债务人擅自处置或被其他债权人诉讼及强制执行的风险。
2．抵债资产价值高估现象突出。
目前，抵债资产的入账价值主要以借贷双方协商价值、社会中介机构评估价值和法院判决价值等三种方式为主。
从实际情况看，抵债资产普遍存在估价偏高的现象:一是借贷双方协商定价不合理。
一方面，银行在收取抵债资产时往往是第一还款来源已经出现问题，为了维护银行债权而被迫以高价接收抵债物;另一方面，有的抵债资产同时受多个债权人追偿，银行不得不接收高于市场价格的抵押物。
二是中介机构评估欠规范。
抵押物标的价值越高，评估费越多，部分中介机构从自身利益和客户关系出发，有意高估价值。
三是受地方保护主义、行政干预等因素影响，地方法院会做出有利于借款人的裁决，导致抵债资产价值虚涨。
探讨商业银行抵债资产现状以及相关审计对策
探讨商业银行抵债资产现状以及相关审计对策商业银行的抵债资产是指为了满足债务或债务担保的目的而持有的资产。
这些资产被用作银行的负债（包括存款和债券发行等）的抵押物，以确保银行在出现违约情况时能够归还债务。
探讨商业银行抵债资产现状以及相关审计对策对于保护银行和投资者的利益至关重要。
首先，商业银行的抵债资产通常包括各类债券、个人和企业贷款、房地产、股权等。
这些资产的价值和质量直接影响到银行的信誉和稳定性。
然而，随着金融市场的变化和经济环境的不确定性增加，商业银行的抵债资产面临着一系列的挑战。
其一，商业银行的抵债资产风险需要审计机构进行全面的评估。
审计机构应对银行的抵债资产进行定期的风险评估，并判断其是否符合相关法规和审计准则。
在评估中，审计机构需要关注抵债资产的流动性、价值稳定性、担保性质以及与借款人的关联性等因素。
通过评估，审计机构可以为投资者和监管机构提供关于抵债资产的真实和全面的信息。
其二，商业银行的抵债资产需定期进行抵债风险管理和衡量。
商业银行应建立完善的抵债风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和监测等环节。
审计机构可以通过审计抵债风险管理制度的有效性和合规性，确保商业银行能够及时发现和应对抵债资产风险。
其三，商业银行的抵债资产需进行科学的估值和会计处理。
抵债资产的估值和会计处理直接影响到银行的财务状况和业绩。
审计机构应对商业银行的抵债资产进行审计，确保其估值和会计处理符合相关法规和审计准则。
此外，审计机构还应对商业银行的资产负债表和损益表进行审计，以核实银行的资产负债结构和盈利能力。
针对商业银行抵债资产的审计对策，可以从以下几个方面进行考虑。
首先，加强抵债资产的披露和信息透明度。
银行应定期向投资者和监管机构披露其抵债资产的相关信息，包括类型、数量、质量等。
审计机构在审计时应加强对抵债资产披露的核查，确保披露内容准确、真实、完整。
其次，加强抵债资产审计的独立性和专业性。
审计机构应确保审计过程的独立性，遵循审计准则和职业道德原则进行审计工作。
商业银行抵债资产管理中存在的问题与对策探析
一
、
商 业 银 行 抵 债 资 产 管 理 的 重 要 性
商 业 银 行 的 经 营 管理 水 平 不 断 提 升 ，国 有 商 业 银 行 、股 份 制商 业银 行 、城 市 商业 银行 等金 融机 构纷
经 营 风 险 作 为 商道 纷 改 制 上 市 。 与 此 同 时 ，我 国 银 行 业 在 抵 债 资 产 管 之 一 ， 在 银 行 业 管 理 中始 终 占据 突 出 地 位 。 中 国 商 理 过 程 中 仍 然 存 在 诸 多 问 题 ，制 约 了 商 业 银 行 的 进 业 银 行 以 吸 收 存 款 、 发 放 贷 款 等 传 统 业 务 为 主 营 业 务 ， 中 间服 务 业 务 比重 较 小 ，其 经 营 风 险 的特 征 尤 为 明显 。 由于 经 济 行 为 主 体 受 到 规 模 的 限 制 ， 无 法
业银 行具 有规 模优 势 ，可 以运 用大 数定 律 ，分 散不 鉴 定 。 加 之 企 业 通 常 在 多 家 银 行 同 时 贷 款 ， 同 一 资
同经 济 主 体 的 个 体 风 险 ， 而 仅 需 承 担 经 济 运 行 中 的 产 可 能 受 到 多 重 抵 押 ， 增 加 了价 值 评 估 的 难 度 。 实 系 统 性 风 险 ，进 而 将 不 同 经 济 行 为 主 体 的风 险 溢 价 践 中 ，抵 债 资 产 价 值 评 估 主 要 采 取 借 贷 双 方 协 商 价 转 化 为 银 行 利 润 。 因 此 ，商 业 银 行 在 经 营 管 理 各 种 格 、 中介 机 构 评 估 价 格 和 法 院 裁 定 价 格 三 种 形 式 。 非 同 质 债 权 资 产 过 程 中 ， 不 可 避 免 会 出 现 不 良 资 在 借 贷 双 方 协 商 价 格 过 程 中 ， 由于 缺 乏 统 一 的 评 估 产 ，而 以物 抵 债 便 是 处 置 其 不 良 资 产 的 重 要 手 段 之 标准 和 商业银 行 的信 息 劣势 ，借贷 双 方不仅 难 以达
商业银行抵债资产收取中的风险及防范对策
商业银行抵债资产收取中的风险及防范对策首先，商业银行抵债资产的风险之一是信用风险。
在抵债资产交易中，商业银行将其资产卖给特定实体，实体需对其承担信用风险。
如果这个实体违约，商业银行可能无法按时回购资产，导致资金短缺。
为了减少信用风险，商业银行可以选择与信用评级较高的实体进行交易，或者要求抵债资产的交易方提供担保。
其次，流动性风险也是商业银行抵债资产的风险之一、商业银行通过抵债资产交易可以保持流动性，但如果交易对手无法按时回购资产，商业银行可能会面临流动性压力。
为了降低流动性风险，商业银行可以设计回购合约，包括提前提醒回购方进行回购操作以及在违约情况下提供流动性支持。
另外，市场风险也是商业银行抵债资产的风险之一、市场风险指的是资产价格波动带来的价值损失。
商业银行在抵债资产交易中，可能会持有持有到期日的资产，如果市场价格下跌，商业银行可能会面临损失。
为了应对市场风险，商业银行可以进行风险管理，包括多元化投资组合和定期再平衡。
商业银行在抵债资产交易中可以采取以下的防范对策来降低风险：1.严格的实体选择：商业银行应仔细筛选与其进行抵债资产交易的实体。
商业银行可以针对实体的信用评级、资本实力、流动性等指标进行评估，选择信誉良好且有能力履约的实体作为交易对手。
2.担保要求：商业银行在进行抵债资产交易时，可以要求交易对手提供担保，以降低信用风险。
担保可以是抵押物，也可以是信用担保。
商业银行需确保担保具有足够的价值和可变现能力。
3.合约设计：商业银行可以在抵债资产交易的合约中设立风险提醒机制，例如提前提醒回购方回购资产，以减少流动性风险。
此外，商业银行也可以在合约中约定违约时的处置方式，如提供流动性支持或实施违约惩罚。
4.风险管理：商业银行需要对抵债资产的持有进行积极的风险管理。
这包括定期评估资产的市场价值，并及时采取调整持仓的措施，以减少市场风险。
商业银行还可以通过多元化投资组合来分散风险，降低整体风险水平。
农商银行抵债资产管理和处置问题
标题：深度剖析农商银行抵债资产管理和处置问题一、引言随着我国金融体制改革的不断深化，农村商业银行在国民经济发展中扮演着越来越重要的角色。
然而，农商银行在日常经营中也面临着不容忽视的抵债资产管理和处置问题。
本文将从深度和广度的角度，就农商银行抵债资产管理和处置问题展开全面评估。
二、抵债资产的概念和特点1. 对抵债资产的界定抵债资产是指债务人为偿还债务而设立的担保物。
在农商银行业务中，抵债资产通常包括土地和房产等有形资产，以及担保文件和保证人等无形资产。
2. 抵债资产的特点抵债资产具有价值稳定、流动性差、变现周期长等特点。
这些特点使得农商银行在抵债资产管理和处置过程中面临着一系列挑战和困难。
三、农商银行抵债资产管理问题1. 抵债资产管理的现状和问题农商银行在抵债资产管理过程中存在着信息不对称、审查不严格、担保风险等问题。
这些问题严重影响了银行的资产质量和风险控制能力。
2. 解决抵债资产管理问题的思路和措施针对抵债资产管理问题，农商银行可以加强风险管理意识、完善抵债资产评估体系、健全内部监管机制等措施来提升管理水平。
四、农商银行抵债资产处置问题1. 抵债资产处置的挑战和难点农商银行在抵债资产处置过程中往往面临着流动性差、市场不确定性、处置成本高等挑战和难点。
2. 解决抵债资产处置问题的策略和方法针对抵债资产处置问题，农商银行可以采取多元化的处置方式、建立健全的市场风险管理体系等策略和方法来提高处置效率和降低处置风险。
五、个人观点和理解在笔者看来，农商银行抵债资产管理和处置问题是一个系统工程，需要全面的思路和方法来解决。
只有不断完善管理和处置机制，加强风险管控，才能更好地化解农商银行面临的各种挑战和困难。
六、总结与回顾通过对农商银行抵债资产管理和处置问题的深度剖析，我们不仅可以更全面地了解抵债资产的概念和特点，还可以深刻地认识到农商银行在抵债资产管理和处置方面存在的种种问题和挑战，以及相应的解决思路和措施。
我国商业银行目前抵债资产的现状、审计方法及对策.doc
我国商业银行目前抵债资产的现状、审计方法及对策(一) 抵债资产处置率低、处置损失率高近几年,商业银行有些抵债资产在原评估接收时故意高估其价值,加之商业银行在保管过程中基层行缺少相应的管理制度及激励机制,大量抵债资产难以处置,即算处置也给商业银行造成很大的损失。
如建行某省分行19 个二级分行共接收抵债资产54284. 88 万元,处置抵债资产7894. 51 万元,平均处置率仅14. 54 % ,平均处置损失率达37. 20 %。
处置损失率超过60 %的有3 个二级分行,最高的达74.14 %。
抵债资产的处置一般先易后难,预计待处置的抵债资产损失率将更高。
我办对下属某市分行抵债资产进行重点审计时发现, 2001 年底该行待处置的抵债资产4476 万元,其中存在有帐无物、无购建指标自用、高估价值等各种问题的达85 % ,预计损失率将超过80 %。
(二) 抵债资产接收时价值被高估抵债资产处置损失率普遍较高,银行接收时其价值被高估是一个重要原因。
一是将过户费、诉讼费等办理抵债资产费用以及表内表外应收利息全部纳入抵债资产总额核算,虚增抵债资产价值;二是借贷双方协商计价存在较大的道德风险。
分支行经办人员出于满足上级行贷款考核要求和逃避放贷责任的目的,在定价谈判中往往妥协于借款人的要求,与其形成“双赢”结果;三是社会中介机构评估计价则受到评估机构自身利益的影响,加之评估机构缺乏独立性和权威性,评估价背离于市场价。
造成抵债物帐面价值与实际价值不符,形成抵贷资产的潜在损失。
另外,法院判决受到地方保护的影响,也经常出现有利于借款人的高判。
某市建行有帐面价值1599 万元的抵债资产存在一定程度的高估,占待该行处置抵债资产的35. 7 %。
如某公司将4500 平方米的华盛商厦作价1223. 56 万元抵给建行,该商厦内部并未形成市场,拟拍卖的价格远低于抵债作价,缩水在四分之一以上。
又如某房地产企业将高估的房屋和土地以1500 万元抵押给银行后,银行变现损失近930 万元,损失率达70 %。
银行抵债资产管理中存在的主要问题及六种改进措施
银行抵债资产管理中存在的主要问题及六种改进措施目前，随着外部经济形势下行，银行接收的抵债资产快速增加。
从目前情况看存在问题，需要引起高度重视，加强对抵债资产各环节的管理，保障银行资产的安全。
当前抵债资产管理中心存在的主要问题近年来，随着外部经济形势下行，银行接收的抵债资产快速增加。
从目前情况看，主要存在以下问题。
(一)抵债资产接收过程中存在的主要问题1.部分抵债资产存在较大瑕疵。
部分法人机构接收抵债资产时尽职调查不够，没有认真了解资产的产权及实物状况，包括是否设定了抵质押等他项权利，是否拖欠工程款、税款、土地出让金及其他税费，是否涉及其他法律纠纷，是否被司法机关查封、冻结，是否属于限制、禁止流通物等，接收的个别抵债资产存在产权不明争议、权证不齐全、不具有独立使用功能、不易于保管及变现等问题，个别抵债资产属于公益性质，或以划拨的土地使用权单独用于抵偿债务，以及接收的是即将被征用的土地使用权等。
2.接收的抵债资产价值虚高。
部分机构协议抵债时，委托第三方评估机构对抵债资产的评估价格远高于实际市场价值；或者采取“倒算账”方式接收抵债资产，即简单按照剩余的贷款本息、欠缴的各种税费相加确定抵债资产价值，即使抵债资产不足值也放弃了继续向债务人追偿的权利。
3.接收抵债资产不审慎。
部分分支机构过分依赖于接收抵债资产化解不良贷款风险，没有充分考虑抵债资产接收、保管和处置变现环节的高额税费问题。
从目前向的抵债资产情况看，仅接收环节的相关税费就占到了贷款本金的20%-25%，再考虑保管和处置变现环节的税费，接收抵债资产普遍会面临程度不同的贷款本息损失。
4.接收抵债资产产权未过户。
部分机构为节省相关税费，对接收入账的抵债资产未进行产权过户，存在抵债资产可能因查封保全、重复抵债等导致抵债资产灭失的法律风险。
(二)抵债资产保管中存在的主要问题一是抵债资产管理职责不明晰。
部分法人机构接收抵债资产后没有根据抵债资产的类别(包括不动产、动产和权利等)、特点等确定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式，没有建立登记、盘点和定期检查制度，没有确定抵债资产经营管理的主责任人，指定保管责任人，并明确各自职责，导致抵债资产管理职责不清。
完善商业银行小额抵债资产处置制度的建议
完善商业银行小额抵债资产处置制度的建议商业银行作为金融机构的重要组成部分，承担了大量的债务资产，其中包括小额抵债资产。
如何完善商业银行小额抵债资产处置制度，提高其资产管理水平和风险防控能力，是当前亟待解决的问题。
本文将从以下几个方面提出完善商业银行小额抵债资产处置制度的建议。
一、加强监管和评估机制为了有效管理和处置小额抵债资产，应建立一套科学合理的监管和评估机制。
首先，建立完善的小额抵债资产评估制度，明确评估的标准、方法和流程，确保评估结果客观准确。
其次，加强对小额抵债资产处置过程的监管，包括处置方式、过程和结果的监督和检查，确保处置操作的合法合规。
最后，定期对小额抵债资产处置工作进行绩效评估，及时发现问题并采取措施加以改进，提高处置效率和效果。
二、建立健全小额抵债资产处置机制商业银行应根据实际情况建立健全小额抵债资产处置机制。
首先，制定明确的处置流程和操作规范，确保处置工作有条不紊进行。
其次，建立完善的内部审核和风控机制，加强对处置操作的监督和控制，防止处置中出现疏漏和风险。
最后，积极探索合理的小额抵债资产处置方式，包括通过二级市场交易、委托资产管理机构处置、协商还款等多种方式，提高处置的灵活性和效率。
三、加强小额抵债资产的定性和定价商业银行在处置小额抵债资产时，应加强对资产的定性和定价工作。
定性是指对资产的基本情况进行评估和判断，包括资产的价值、收益和风险等方面的核查和评估。
定价是指根据定性结果确定合理的处置价格，确保处置收益最大化。
为了达到这一目标，商业银行应加强对小额抵债资产的调查和分析工作，及时获取权威的市场信息和数据，依据市场价格和相关法规进行定价，提高处置的准确性和科学性。
四、加强沟通和合作机制商业银行在处置小额抵债资产时，应加强与相关方的沟通和合作，实现多方共赢。
首先，与担保人和债务人之间加强沟通，理解其实际情况和处置意愿，为双方提供合适的处置方案。
其次，与相关金融机构建立合作关系，共同处置小额抵债资产，分散风险和提高处置效率。
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商业银行抵债资产管理和处置中的问题和对策
商业银行抵债资产管理和处置中的问题和对策
抵债资产是指借款人不能按照合同规定归还贷款时由借款人、贷款人、担保人协商或仲裁或经法院判决和裁定由商业银行行使债权、担保物权而取得所有权或处分权的实物和权利近年来随着抵押、质押等担保贷款的日益增加商业银行收取的抵债资产也越来越多在实务中多数抵债资产所对应的贷款属于“可疑”、“损失”类贷款实际已经成为有损失的不良资产因此如何规范和加强对抵债资产的经营管理加快抵债资产的处置变现是当前商业银行减少低效资金占用盘活不良贷款和降低不良资产率的一项重要工作
一、抵债资产管理和处置中存在的主要问题
商业银行对于回收的抵债资产由于缺乏专门人才和对实物管理的有效措施及经验加上国家处理抵债资产的政策不到位其管理状况令人堪忧处置变现前景也不容乐观主要表现在
（一）抵债资产的受偿价格大大高于其实际价格价值背
离相当严重商业银行收回的抵债物中绝大多数是质次价高、物所不值、物不足值原因一是借款企业发生经营风险出现亏损、倒闭等情况时用于抵债的资产往往可选择性差甚至无从选择；二是评估机构在对抵债资产进行评估时受利益驱动的影响（评估费用按评估额的一定比例收取）往往高估抵债资产的价值；三是某些债务人利用以物抵债作为逃废银行债务或变相牟利的手段等等
（二）抵债资产保管难形成现实损失和潜在损失的威胁日益加大商业银行回收的抵债资产大多集中在基层行由于人员少专业人才缺乏、场地有限等原因基层行无法设立专人保管也无法提供抵债资产的存放场所难以实施有效管理同时商业银行现行的对抵债资产的操作规程也没有明确该部分资产由哪个部门负责管理结果形成谁都管、谁也管不好的尴尬局面使得抵债资产随着时间的流逝逐渐发生不同程度的自然损失和人为损失
（三）抵债资产手续不全、权属不清处置政策不明确难以处置变现据笔者调查有相当多的抵债资产案例存在手续不健全、权属不清晰的情况这其中既有主观方面的原因也有客观因素主观上银行缺乏专业人员和专门技术手段无法辨别质量优劣、产品真伪难以鉴别相关权属文件的真实性和有效性
同时也存在着新官不理旧账认为不良资产是前任造成的去处置会揭前任的短因而不积极采取措施落实抵债资产的相关手续、不努力追索抵债资产权属文件现象客观上一方面许多相关政策不明确、不配套制度规定滞后如损失额度、比例的管理权限不明确呆账核销的损失出口无规定等另一方面借款人、地方政府及其他有关部门为了各自的利益极力促成企业以质次价高的资产了结银企之间的债权债务关系无形中给商业银行处置变现抵债资产埋下了隐患
（四）抵债资产的处置变现费用高、税负重商业银行在信贷资金运作过程中已按税法有关规定分别缴纳了印花税、营业税和所得税在抵债资产的处置变现过程中交通工具仍要按变现额的6%、其他资产按4%缴纳增值税另外还要缴纳诸如评估费、过户费、产权登记费、变更费营业税、城建税及教育费附加、契税、土地增值税等等如果抵债资产经拍卖公司拍卖还要按拍卖收入的5%给拍卖公司提取佣金更有甚者某些抵债资产还存在着原所有权人的各种欠费（税）需银行补交的问题总的算来抵债资产处置变现需缴纳的各种税费占到变现额地20%以上进一步增加了商业银行的资产损失
二、对策及建议
借款人或担保人无力以货币资金偿还商业银行贷款银行采取回收抵债资产的方式来保全信贷资产为盘活信贷资金开辟了一条新的有效途径抵债资产的经营管理不同于一般银行信贷资产管理其关键环节在于资产的最终变现即从实物（权利）资产向货币资产的最终转换变低效资产为有效资产笔者认为以资（产）抵贷（款）是市场经济的必然产物既有生存的条件必将有一定的生命力抵债资产对商业银行保全信贷资产的不良影响在工作中还不能根本杜绝而且将是商业银行今后面临树立市场经济的观念建立一整套适应现代经济规律的有效机制
（一）做好抵债资产回收工作是处置抵债资产的基础商业银行要加强对贷款企业的监控密切关注企业经营动态从而掌握保全资产的最佳时机在具体实践中对破产企业要依法及时进行清收清收要快速否则抵贷资产可能被转移或损害；对抵贷资产的评估价格要严格把握既不能低价高估做到公平、公开、公正防止道德风险；抵贷资产的手续要齐全、完备、合法
（二）抓好抵债资产管理工作健全管理制度是处置抵债资产的可靠保证商业银行完善的抵债资产管理制度应明确抵债资产的范围、标准、回收权限和回收方式以及与之相应的
贷款风险责任认定、评估定价、审批程序和审批权限；抵债资产取得后的台账设置、保管措施、财务核对；处置方法、变现价格确定、资金回收和差额损失的处理办法；明确会计处理方法和财务管理办法、各有关职能部门的职责划分及监督检查等规定使抵债资产管理工作有章可循有据可依同时行内各相关部门要协调配合、各负其责行政部门全面负责抵债资产的日常管理和维护；信贷部门、保全部门负责抵债资产的接收、清理、登记和处置方案的可行性研究；财会部门要对抵债资产视同自有资产认真进行财务、会计处理
（三）作好抵债资产的变现工作是处置抵债资产的关键1、在政策上要争取税务部门、资产评估机构、地方政府给予一定的支持与帮助制定与商业银行实施以资抵贷业务相关配套政策、制度、办法考虑抵债资产的特殊性建议各级政府部门应减免部分税费以减少商业银行信贷资产流失2、商业银行要建立抵债资产管理机构负责抵债资产的经营管理和处置工作笔者认为抵债资产的管理机构以商业银行中心城市行为单位设置比较适宜中心城市行将本辖区的抵债资产集中经营管理充分利用其相对集中的人才、资源、信息等优势有利于提高抵债资产管理的工作质量加快抵债资产的处置变现抵债资产的处置应尝试采取多种办法如拍卖、变卖、回购、租赁、资产置换、以物放贷等对手续不完善暂时难以出售的抵债资
产可以采取租赁或承包等形式进行出租或承包用租金和承包费来抵偿贷款本息；对原债务人有其他易变现的有效资产的可以运用资产置换的方法；对仍有经营能力的原债务人可积极采取回购或以物放贷的办法等等3、探索与资产管理公司联手合作的路子把某些抵债资产形式上划给或移交资产管理公司利用资产管理公司的有关优惠政策处置抵债资产降低有关费用4、对商业银行确有必要转为自用资产的要比照固定资产的购置管理办法履行报批手续并按照财会制度要求设置账卡分类核算管理计提折旧或摊销费用。