2017年中国电子发票行业市场分析报告

2017年中国电子发票行业市场分析报告

目录

第一节电子发票发展现状 (5)

一、电子发票有望迎来黄金发展期 (5)

二、电子发票财税、生活应用场景具雏形 (10)

第二节电子发票行业空间分析 (16)

一、电子发票基础服务市场空间分析 (16)

二、电子发票衍生服务市场前景展望 (17)

三、中长期看进项端政策改革 (22)

第三节电子发票行业格局分析 (23)

一、航信：“51发票”发展迅速 (23)

二、百望：发力金融、通信行业 (27)

三、东港：“瑞宏网”速度快 (28)

第四节企业分析 (30)

一、航天信息 (31)

二、东港股份 (31)

图目录

图1：中国电商市场规模及增速（万亿） (6)

图2：中国网络购物市场规模及增速（万亿） (6)

图3：个人网店及使用第三方电商平台中小企业数量（万家） (7)

图4：欧洲发票开具方成本构成（单位：欧元） (7)

图5：欧洲发票接收方成本构成（单位：欧元） (8)

图6：“税控盘+电子发票第三方服务平台”在国家税务及企业财务方面的应用场景成形 (11)

图7：微信电子发票整体解决方案流程演示 (13)

图8：微信C端电子发票生活应用场景流程演示 (13)

图9：微信月活跃用户量持续增长（百万） (15)

图10：微信用户手机流量分布中公众号排第二 (15)

图11：中国台湾电子发票增值服务体系 (17)

图12：中国台湾地区电子发票数量快速增长 (18)

图13：中国台湾电子发票经济效益分析 (19)

图14：中国台湾电子发票综合产值拆分（单位：亿新台币） (19)

图15：中国台湾电子发票综合产值比例 (20)

图16：美国TradeShift电子发票平台盈利模式 (21)

图17：航天信息增值税系统和技术服务覆盖省份 (23)

图18：航天信息增值税系统和技术服务覆盖城市 (24)

图19：51发票Web端查询及开具功能入口 (25)

图20：51发票微信公众号C端服务 (25)

图21：E发票平台Web界面展示 (27)

图22：瑞宏网Web端快速查验功能入口 (28)

图23：瑞宏网微信公众号C端服务 (29)

表目录

表1：电子发票出现前发展三阶段 (5)

表2：我国电子发票行业重要政策及事项梳理 (8)

表3：我国电子发票行业相关政策 (11)

表4：电子发票使用场景主要参与方构成 (12)

表5：微信电子发票解决方案C端消费体验提升 (14)

表6：2017年我国增值税电子普通发票开票需求测算逻辑 (16)

表7：增值税电子普票基础类服务市场收入规模灵敏度分析 (17)

表8：中国台湾电子发票价值服务中心 (17)

表9：欧美发票网络运营商的模式梳理 (21)

表10：51发票网产品特点及业务开展情况 (26)

表11：大象慧云简介 (26)

表12：百望旗下第三方平台“E发票”简介 (27)

表13：瑞宏网发展历程及重要事件梳理 (29)

表14：瑞宏网产品特点及业务开展情况 (30)

第一节电子发票发展现状

一、电子发票有望迎来黄金发展期

《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》第十五章加快财税体制改革，第三节改革和完善税费制度，明确提出“深化国税、地税征管体制改革，完善税收征管方式，提高税收征管效能。推行电子发票。”电子发票正式成为下个五年国家重点推行项目，并随着使用场景的逐步完善，以及今年营改增的全面推进（电子发票目前主要应用于增值税），有望迈入快速发展应用阶段。

电子发票前时代：税收体制改革促进税控信息化，奠定良好基础

电子发票出现前，发票的发展经历了随税收体制改革及税控技术手段进步的演进过程。1994 年，国家对税收制度进行了重大改革，建立了以增值税为主体的流转税制度。由于监控手段不完善，市场存在偷税、漏税现象，主要手段为伪造、倒卖、虚开增值税专用发票等。1994年2月1日，国家决定引入高科技技术，加强对增值税的监控管理，实施“金税”工程。伴随金税工程三期的建设，发票行业也经历了从传统发票税→控打印发票→网络发票的发展三阶段。

表1：电子发票出现前发展三阶段

资料来源：财政部，国家税务总局，北京欧立信咨询中心总结

电商发展推动电子发票诞生，信息化控税带来发展需求

中国电子商务正经历高速增长，据艾瑞咨询数据显示，中国电商市场规模由 2009 年的3.60 万亿元增长到 2015 年的 22.30 万亿元， CAGR 约 26%；网络市场规模由2009 年的0.26 万亿元增长到 2015 年的 3.99 万亿元， CAGR 约 64%。电子商务采

用线上即时交易，具有实时快速、跨地域等特性，现有网络发票系统下，其离不开纸质票据、较弱的实时性等弱点暴露出来。

图1：中国电商市场规模及增速（万亿）

资料来源：北京欧立信咨询中心

图2：中国网络购物市场规模及增速（万亿）

资料来源：北京欧立信咨询中心

图3：个人网店及使用第三方电商平台中小企业数量（万家）

资料来源： wind, 北京欧立信咨询中心

电子发票无纸化特性，具有节约成本的优势。据 Billentis 数据显示，其在欧洲电子发票相较于纸质发票可为发票开具方和接收方分别节省约 50%的成本。在中国，传统发票包含造纸印刷成本，加上仓储、人员、物流等因素，纸质发票的平均综合成本可能在 0.5~1.0 元；而在平台系统搭建完成后，电子发票边际成本非常低，成本优势明显。同时，电子发票直接通过线上电子平台联系买方和卖方用户的特性，能满足高速发展电子商务的需求，具有利于用户存储、可即时线上跨地域办理、提高办税效率等优势，而实时交互性又能满足税务监控系统获取完整、及时交易数据的需求，且无法篡改和复制，自动防伪，较传统纸质发票将显著利于税收监管，提高税管水平。在此历史背景下，2013年6月，中国内地第一张电子发票在北京京东商城开出。

图4：欧洲发票开具方成本构成（单位：欧元）