行政事业单位内部控制第四章自测答案
行政事业单位内部控制规范(试行)答案
行政事业单位内部控制规范（试行）答案一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。
单项选择题（每小题备选答案中,惟独一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
）1.单位领导页算的（）o［单壁.A.决策机构（正确答案）B.编制机构C.执行楣勾D.监督楣勾2.（）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。
［单选题］*A.预算（正确答案）B.归口管理C收支窗里D.政府采购3.在资金支付管理环节，对报销或者借款业务进行授权审批的是（）o［单选题］*A部门经办人B.部门负责人C.出纳D.审批岗或者授权会计（正确答案）4.行政事业单位的决策普通由（）决定。
［单选题］*A.党委书记B.纪委书记C.单位领导班子（正确答；D.主要领导5.单位应当加强决算管理,确保决算真实、完整、准确、及时,加强（江作。
［单选题］*A.决算分析（正确答案）B.决算归档C预算分析D.绩效由介6.下列（）不是建设项目管理的业务流程主要环节。
［单选题］*A.工程立项B.工程设计与概预算C.签订工程合同;正确答案）D.工程建设与工程竣工验收7.建立（）制度，对在对外投资中浮现重大决策失误、未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。
［单选题］*A业^平价B薪酬激励C.责任追究E确答案）D.风险预警8.行政事业单位内部控制规范制定磁的法律法规有（）o［单选题］*A.《中华人民共和国预算法》（正确答案）B.《中华人民共和国公司法》C,《中华人民共和国证券法》D.《企业内部控制基本规范》9.中止已开展的行为是()的一种的形式。
［单选题］*A.风险转移B.风险规避(正确答案)C风险承受D风险降低10.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括()。
［单选题］*A.内部控制的组织工作(正确答案)B预算管理情况C收支管理情况D.政府采购管理情况11.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。
2016会计继续教育《行政事业单位内部控制规范》答案及题库
2016会计继续教育《行政事业单位内部控制规范》答案及题库第一篇：2016会计继续教育《行政事业单位内部控制规范》答案及题库《行政事业单位内部控制规范（试行）》答案及题库第一部分答案《行政事业单位内部控制规范（试行）》第一讲A 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二讲D 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第三讲A 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第四讲B 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第五讲A 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第六讲A 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第七讲C 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第八讲C 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第九讲B 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十讲A 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十一讲B 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十二讲D 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十三讲A 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十四讲A 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十五讲D 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十六讲D 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十七讲B 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十八讲D 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十九讲C 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二十讲D 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二十一讲C 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二十二讲C 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二十三讲C 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二十四讲A 对注：限时考试时，按下鼠标左键选取部分题目，按CTRL+C 复制，再到本文件中按CTRL+F（或用查找），在查找内容（N）框内粘贴选取的部分题目，按回车（或按查找下一处）就可以找到答案。
单选、判断答案全，多选有大部分，通过考试无压力。
第二部分题库《行政事业单位内部控制规范（试行）》第一讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
行政事业单位内部控制试题及答案
行政事业单位内部控制——考试试卷一、判断题1 组织中决策权的分配有两种方式：集权和分权。
（ ）2 行政事业单位应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任.（ )3 行政事业单位的社会责任感应当与行政事业单位的核心理念和价值观高度一致。
( ）4 全面预算控制要求保证预算的绝对刚性.（)5 在内部控制中，制衡性原则要求成本与效益的制衡。
( ）6 由于自我评价中，评价主体难以保证客观公正,因此内部控制无需自我评价。
（ )7 总会计师或分管会计工作的负责人应当协助行政事业单位负责人负责行政事业单位全面预算管理工作的组织领导。
（ ）8 正规化程度越高，人的自主权越低。
（ ）9 风险识别，只需关注内部风险。
( )10 《企业内部控制配套指引》在行政事业单位同步实行。
（ ）11 全面预算控制要求保证预算的绝对刚性.（ )12 文化环境属于外部环境。
（ ）13 内部审计工作应当保持绝对的独立性,从而确保内审工作质量。
（ ）14 在内部控制中，制衡性原则要求成本与效益的制衡。
（ ）15 预算编制的依据应当是定员定额管理制度.（ )16 风险评估就是风险识别。
（ ）17 行政事业单位应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的缺陷,追究相关责任单位或者责任人的责任。
（ ）18 与企业相比,事业单位有以下特征:一是不以盈利为目的；二是财政及其他单位拨入的资金，主要不以经济利益的获取为回报.（ )19公务员的岗位设置，应当按需设岗。
（ ）20出纳人员可以兼任往来账目的登记。
（ ）21往来资金不需定期清理。
（ ）22采用邀请招标方式时，废标后，采购人不需要当将废标理由通知所有投标人.（ ）23 工程招标是风险控制的最为重要的阶段.（ ）24工程预算必须在年初列入或年中调整列入年度财务预算，并通过财务预算对工程支出进行控制。
（ ）25 单位应通过开展收入预算执行情况分析,及时找出收入管理中存在的问题，以确保全年收入的足额完成。
行政事业单位内部控制测试题
行政事业单位内部控制测试题《行政事业单位内部控制》第一讲(一）·单项选择题（下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案.请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内.1.COSO委员会于2004年9月颁布了《企业风险管理—-综合框架》，将内部控制五要素变为八个要素，其中保留的要素是（）。
A、风险评估B、目标制定C、事项识别D、风险反应【正确答案】：A【解析】：COSO委员会于2004年9月颁布了《企业风险管理——综合框架》，五要素变为八个要素,分别是控制环境、目标制定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息和沟通、监控。
五要素为：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果,你认为正确的用"√"表示，错误的用”×”表示。
1。
《企业内部控制配套指引》在行政事业单位同步实行。
（）【正确答案】:错【解析】：2010年4月26日，财政部等五部门发布了《企业内部控制配套指引》，包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，并要求自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司实行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司实行，择机在中小板和创业板上市公司实行，鼓励非上市大中型企业提前执行。
然而,与企业相比，行政事业单位内部控制无论在理论研究还是在实践中都是滞后的.《行政事业单位内部控制》第一讲（二）·单项选择题（下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。
）1.下列类型的单位中,不属于事业单位的是（）.A、高等院校B、地震局C、地方政协机关D、科学研究机构【正确答案】：C【解析】:〈p〉事业单位,是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的,从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织.事业单位按其具体的业务性质大体上包括以下两大类:一类是科学、教育、文艺、广播电视、信息服务、卫生、体育等科学文化事业；另一类是气象、水利、地震、环保、计划生育、社会福利等公益事业。
第四章.内部控制
第四章（一）单项选择题1.下列各项中，企业的主体目标是（）A.报告目标B.战略目标C.经营目标D.合规目标2.战略目标持续的时间一般为（）A.一年以内B.一年到三年C.三年以上D.无所谓3.下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（）A.逐步扩大企业的市场占有率B.逐步将销售收入提高18%C.在三年内使企业的市场占有率达到24%D.实现规模经济，降低单位产品成本4.下列指标中，属于成长性业绩目标的是（）A.资本利润率B.销售利润率C.利润增长率D.成本降低率5.下列各项中，属于资产保护目标的是（）A.保护资产的完整性B.实现利润的最大化C.执行控制完成D.执行授权批准制度6.“企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为（）A.风险承受能力B.风险分担C.风险偏好D.风险数量7.下列各项中，属于风险识别环节的是（）A.感知风险和检测风险B.计量风险和分析风险C.感知风险和分析风险D.计量风险和监控风险8.下列活动中，不属于风险管理流程的是（）A.风险识别B.风险承担能力确定C.风险计量D.风险控制9.在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）A.风险识别B.风险计量C.风险监测D.风险控制10.下列选项中，风险识别的财务分析法不包括（）A.比率分析法B.故障树法C.杜邦分析法D.趋势分析法11.风险分析的核心内容是（）A.风险发生的可能性B.风险影响程度C.风险函数D.A、B 两者均是12.下列各项中，属于定性风险分析方法的是（）A.情景分析法B.风险评估图法C.压力测试D.敏感性分析13，进行风险分析时，适用于对可变因素较多的项目进行风险预测和识别的方法是（）A.情景分析法B.压力测试C.敏感性分析D.风险评估图法14，并不消灭风险源，只是风险承担主体发生改变的风险应对策略是（）A.风险转移B.风险规避C.风险降低D.风险承受15.在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险。
行政事业单位内部控制自测答案
第三章一、填空题1、行政事业单位在预算控制方面存在着、、以及等现象。
2、行政事业单位的预算，从预算政策的制定开始，经过、、、、等环节，使预算方案实施完成，再到第二年度预算的编制，构成一个完整的预算周期。
3、是预算控制的基础和保证。
4、5、政事业单位的职工代表大会是单位实行和的机构。
5、行政事业单位要改变过去单纯的的预算编制方法，以为基础，采用综合的方法编制年度预算。
6、预算调整需要经过、和三个主要程序。
7、是指行政事业单位为开展业务活动和完成工作任务依法取得的非偿还性资金。
是行政事业单位行使职能的财力保障。
8、收入预算的考核主要是对针的。
9、基本支出预算的测算过程可分为和四个阶段。
10人员支出是指行政单位各项支出中直接用于人员开支的部分，包括政府支出经济分类科目中的和。
二、单选题1、项目主管部门在项目完成后要向（）报送项目实施报告书。
A财政部B建设局C土地规划局D社会保障部2、编制项目支出预算原则上都要落实到具体项目，对年初确实难以明确具体项目的，可安排一定比例的待定支出，但待定支出的比例不得超过项目支出总额的( )。
A10% B20% C30% D50%3、收入预算编制首先要保证收入项目的( )，即行政事业单位的各类收入均应纳入收入预算。
A统一性B完整性C一致性D科学性4、下列不属于行政事业单位基本支出预算编制原则的是（）。
5、A.综合预算原则6、B.定员定额管理原则7、C.优先保障原则8、D.注重完整性原则5、.下列有关行政事业单位预算控制的说法中不正确的是（）。
A.行政事业单位要改变过去单纯的“零基预算法”的预算编制方法，以“基数+增长”为基础，采用综合的方法编制年度预算B.加强预算执行过程的控制，对行政事业单位全面实现预算目标，促进事业的健康发展有着十分重要的意义C.支出预算的编制，要量入为出，不得编制赤字预算D.行政事业单位的预算一旦经过本单位预算管理决策机构集体决策审查、职工代表大会讨论通过、上级预算管理部门批准，就具有法律效力，由预算编制部门下达各内部预算执行部门严格执行6下列有关行政事业单位预算的描述中不正确的是（）。
行政事业单位内控知识参考答案
行政事业单位内控参考答案1、一般而言，行政事业单位的业务活动可以分为（B）。
A.公益性活动和非公益性活动B.经济活动和非经济活动C.盈利性活动和非营利性活动D.生产活动和非生产活动2、财政部门负责国家预算资金的管理，必须要重视内部控制体系建设。
内控体系建设的关键是（A）和信息系统建设，所有控制在流程中解决，而不是事后。
A.制度设计B.风险评估C.流程再造D.环节划分3、行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时，应当按照要求填写费用报销申请，确保要素齐全、内容真实完整，由（A）签字后，提交审核。
A.经办人、部门负责人B.经办人、证明人C.经办人、归口管理部门的相关工作人员D.经办人4、涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多，但由于每项规定的角度和侧重点有所不同，往往造成实务工作中分块管理、难成体系的局面，降低了管理效能，只有进一步实现不同制度之间的（A），并将制衡机制嵌入制度建设之中，才能形成完整的制度体系。
A.相互衔接B.一体化C.对照分析D.注释说明5、下列各项中，属于行政事业单位的经济活动的是（C）。
A.公安机关的维护交通安全和交通秩序活动B.医疗机构的医疗活动C.党政机关的预算业务D.教育机构的教学活动6、从机构设置上看，行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的，也可以设置在（D）内，但必须从经济活动的业务特点出发，密切与各业务部门之间的联系，充分发挥相关部门的作用。
A.财务部门或牵头部门B.法律部门或牵头部门C.办公室或牵头部门D.内控职能部门或牵头部门7、下列各项中，在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（B）。
A.财会部门B.预算管理委员会C.预算业务管理工作机构D.单位负责人8、内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合，将内部控制嵌入（B）之中，可以实现内部控制的程序化和常态化。
A.流程梳理B.信息系统C.制度培训D.岗位轮换9、下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中，正确的是（A）。
行政事业单位内部控制报告管理制度试题及答案
行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)一、单选题1、下列不属于行政事业单位的是（）。
A、人大机关B、检查机关C、各民主党派D、非盈利组织机构【正确答案】D【您的答案】D[正确]2、对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责的是（）。
A、单位主要负责人B、单位部门主任C、单位名誉负责人D、单位人大代表【正确答案】A【您的答案】A［正确］3、负责组织实施全国行政事业单位内部控制报告编报工作的部门是（）.A、审计部B、财政部C、人民代表大会D、人民代表大会常务委员会【正确答案】B【您的答案】B[正确]4、年度终了,行政事业单位应按照财政部发布的统一报告编制内部控制报告，并经( ）审批后对外报送.A、单位部门主管B、内部控制主管人员C、审计主管D、单位主要负责人【正确答案】D【您的答案】D[正确]5、在所属单位中选取（)作为本地区(部门）的内部控制工作联系点.A、内部控制工作开展最早的单位B、省级直辖的单位C、内部控制工作开展成效突出的先进单位D、统筹核算内部控制的单位【正确答案】C【您的答案】D6、下列关于不相容职务的说法中，错误的是（）。
A、授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离B、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离C、执行某项经济业务和记录该项经济业务的职务要分离D、保管某些财产物资和对其进行记录的职务无须分离【正确答案】D【您的答案】C7、内部控制应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般,推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险，体现的是（）.A、重要性原则B、客观性原则C、规范性原则D、全面性原则【正确答案】A【您的答案】A［正确]8、应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是,真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况，体现的是行政事业单位内部控制的（）。
A、重要性原则B、客观性原则C、规范性原则D、全面性原则【正确答案】B【您的答案】B［正确］9、负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本部门内部控制汇总报告的真实性和完整性负责的是( ).A、各行政主管部门B、地方各级财政部门C、财政部D、审计部【正确答案】A【您的答案】C10、（）在单位内部控制体系中居于主导地位。
内部控制章节练习（含答案）
内部控制章节练习（含答案）习题第⼀章1、根据COSO报告，风险评估的第⼀步⼯作是（）。
2、A.考虑如何对风险进⾏管理3、B.评估风险发⽣的可能性或频率4、C.考虑采⽤何种风险应对措施5、D.估计风险的重要性答案：D解析：COSO内部控制架构将风险评估描述成⼀个可以分为三步的程序。
第⼀步是估计风险的重要性；第⼆步是评估风险发⽣的可能性或频率；第三步是考虑如何对风险进⾏管理，以及应采取何种⾏动。
6、1991年，美国国会通过《联邦判决指南》，其中规定：公司即使有⼀个雇员犯罪，也可以追究企业责任，企业罚⾦最⾼达2.9亿美元，罚⾦⾼低取决于企业能否证明已经建⽴健全的内部控制。
这个规定发⽣在内部控制哪个哪个发展阶段？（）A内部牵制阶段 B内部控制制度阶段C内部控制整合框架阶段 D内部控制结构阶段答案：C【解析】20世纪90年代⾄今，内部控制研究开始着眼于企业整体以及利益相关者，⽽⾮完全出于审计便利的需要，逐渐形成内部控制和风险管理的整体框架，并且逐渐强调内部控制和风险管理框架在实务层⾯的应⽤。
这⼀阶段内部控制逐渐⾛向成熟和相对稳定。
7、内部控制的核⼼要素是（）A 控制环境B 风险评估C 控制活动D 信息与沟通答案：A解析：内控环境要素是推动企业发展的发动机，也是其他⼀切要素的核⼼，包括员⼯的诚信、职业道德和⼯作胜任能⼒：管理层的经营理念和经营风格：董事会或审计委员会的监督和指导⼒度：企业的权责分配⽅法和⼈⼒资源政策等。
8、（）是风险管理活动决策的基础，最能体现风险管理⼯作的科学性。
A：⽬标制定 B：风险评估 C：事项识别 D：信息和沟通9、简答内部控制的五要素和全⾯风险管理框架的⼋要素是什么？10、风险管理与内部控制有哪些内在联系？11、谈谈你对我国内部控制规范体系的理解。
第⼆章1、基于内部控制有固有的缺陷，所以内部控制的离婚是建⽴在实体假设，可控性假设，⼈性假设和不传统假设。
答案：对时有许多⽆法预料的因素，以及许多事项对于北部控制⽽⾔根本就是⽆法控制的简答：1、内部控制为什么存在固有的局限性？答案：1、成本-效益原则。
会计网络大学行政事业单位内部控制自测试题库
【1】拟定合同文本是指（）。
A．谈判各方达成协议后，拟定的一种口头协定B．单位在合同谈判后，根据协商谈判结果将双方协商一致的意见用文字表述出来的阶段C．单位一方根据自己意愿拟定的一种文件D．单位不需通过谈判，直接表达意见的一种方式恭喜，您答对了！正确答案：B【2】合同文本拟定环节的风险是指（）。
A．合同各方违约的风险B．谈判各方不参与拟定的风险C．谈判一方伤害另一方利益的风险D．合同容和条款不当的风险对不起，您答错了！正确答案：D【3】某单位签订的关于购买设备的合同中就只有双方法定代表人和负责人签字并没有加盖单位公章或合同专用章，将会导致（）。
A．导致设备无常运输B．使得上述行为不能代表单位的行为C．使得购买方的利益减少D．使得销售方的利益受到损害对不起，您答错了！正确答案：B【4】有的单位合同缺少违约责任要素，在房屋租赁合同中未对付款的期限做详细的规定，将会导致（）。
A．使得房屋使用期限减少B．使得租赁方利益增加C．双方利益不受影响D．致使有的承租方经常以各种理由拖欠当期的房租对不起，您答错了！正确答案：D【5】控制合同文本拟定环节风险的主要方法是（）。
A．严格执行合同审核制度B．要求警方进行监督C．要求行政机关参与审核D．要求财政部门给予支持对不起，您答错了！正确答案：A【6】单位对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当（）。
A．进行口头约定B．要求第三方担任保证人C．订立书面合同D．无需进行额外约定恭喜，您答对了！正确答案：C【7】合同容存在重大疏漏和欺诈，导致单位合法利益受损为（）环节风险。
A．合同文本拟定B．合同审核C．合同签署D．合同谈判对不起，您答错了！正确答案：A【8】发现合同条款不明确的，应（）。
A．及时就有关问题与对方协商并签订补充变更协议，完善条款容B．与对方协商，修改合同容C．去主管机关提起诉讼D．解除合同恭喜，您答对了！正确答案：A【9】需要先开工建设或采购的项目，应在取得计划部门确认或下达临时计划前，事先签订合同或框架协议。
“行政事业单位内控”答案
《行政事业单位内部控制规范》测试题参考答案：一、具体工作:（15分）（一）梳理单位各类经济活动的业务流程（二）明确业务环节（三）系统分析经济活动风险（四）确定风险点，选择风险应对策略（五）在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行二、（ 20分）（一）目标1、合理保证单位经济活动合法合规2、资产安全和使用有效3、财务信息真实完整4、有效防范舞弊和预防腐败5、提高公共服务的效率和效果（二）原则1、全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
2、重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
3、制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
4、适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
三、控制方法:（15分）（一）不相容岗位相互分离（二）内部授权审批控制（三）归口管理（四）预算控制（五）财产保护控制（六）会计控制（七）单据控制（八）信息内部公开四、案例分析题（50分）（一）成因：内控控制薄弱是该案件的主要成因1、控制环境存在问题：即人力资源政策存在问题，所用之人不具有良好的职业道德。
学院领导对内部监督不够重视。
2、控制活动存在问题：没有采用适当的控制措施进行控制，导致有关人员相互勾结，削弱弱了内部控制的功能。
3、内部监督存在问题：即内部监督不到位，内部审计机构没有履行职责，出现问题几年后才被发现。
（二）对策：加强内部控制制度建设1、领导要高度重视内部控制工作2、加强对员工的教育，既要包括专业知识，又要包括职业道德修养3、制定内部控制措施，并确保其贯彻实施4、建立对举报人的保护机制和激励机制，鼓励举报违法行为5、加强内部监督。
行政事业单位内部控制规范试题
行政事业单位内部控制规范试题一、单项选择题1、行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有（）A．《中华人民共和国预算法》B．《中华人民共和国公司法》C．《中华人民共和国证券法》D．《企业内部控制基本规范》2、行政事业单位内部控制的目标不包括（）A．合理保证单位经济活动合法合规B．资产安全和使用有效C．财务信息真实完整D．不发生贪污腐败行为3、强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以（）为中心的资产管理。
A．预算B．决算C．采购D．定期清查4、单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括（）A．内部控制的组织工作B．预算管理情况C．收支管理情况D．政府采购管理情况5、行政事业单位重大经济事项的内部决策，应当由（）决定。
A．党委书记B．纪委书记C．单位领导班子集体研究D．主要领导6、单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。
不具备轮岗条件的单位应当采取（）等控制措施。
A．相互监督B．业务抽查C．专项审计D．风险评估7、单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（）工作。
A．决算分析B．决算归档C．预算分析D．绩效评价A．不相容岗位相互分离B．内部授权审批控制C．归口管理D．预算控制二、多项选择题1、单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则包括（）A．不变性原则B．重要性原则C．制衡性原则D．全面性原则2、单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注（）A．预算管理情况B．内部控制工作的组织情况C．政府采购管理情况D．内部控制机制的建设情况3、建立资产（），采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。
A．合同管理制度B．日常管理制度C．定期清查制度D．预算管理制度4、内部控制关键岗位主要包括（）A．预算业务管理B．收支业务管理C．政府采购业务管理D．销售管理5、以下属于行政事业单位内部控制的控制方法的是（）A．归口管理B．财产保护控制C．会计控制D．单据控制三、判断题1、行政事业单位内部控制规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
会计网络大学行政事业单位内部控制自测试题库
11、“是最好的防腐剂〞形容的是以下哪种控制方法〔〕。
A．部授权审批控制B．归口管理C．会计控制D．信息部公开以下说法不正确的选项是〔〕。
A．经营责任应与记账责任相别离B．部授权审批控制是行政事业单位根据常规授权和特别授权的规定，明确单位部各部门、下属单位、各岗位日常管理和业务办理所授予权限的围、审批程序和相应责任C．预算控制要求单位加强预算的编审、部批复、执行、决算和评价四个环节的管理D．信息部公开不利于行政事业单位部控制授权审批控制是行政事业单位非常重要的控制活动，授权审批控制直接关系着财政资金的使用效率和效果，对〔〕产生直接影响。
A．控制目标的实现B．资源的优化配置C．风险控制的实现D．开展战略的实现以下哪一点不属于授权控制的主要原则〔〕。
A．授权的依据——依事而不是依人B．授权的界限——不可越权授权C．授权的方式——监视D．授权的“度〞——适度授权以下职务应别离的有〔〕。
A．业务决策与执行职务B．记录总账与明细账职务C．业务授权与财产保管职务D．财产保管与财产核对职务E．出纳与现金保管以下哪些容属于行政事业单位控制活动〔〕。
A．预算控制B．授权审批控制C．本钱控制D．业务流程控制E．不相容职务别离控制下面属于风险应对的策略的有〔〕。
A．风险躲避B．风险分担C．风险降低D．风险承受下面选项属于反舞弊的四道防线的是〔〕。
A．书面的管理规章B．外部独立审计职能C．部审计职能D．行政事业单位的部控制行政事业单位应当在各级单位实行集体决策审批制度，任何人不得单独进展决策或者擅自改变集体决策意见。
〔〕正确错误控制方法主要包括不相容职务别离和部授权审批与控制两种。
〔〕正确错误12、以下各项业务不属于业务部门的是〔〕。
A．预算B．收支C．合同D．监视以下各项属于部控制专职部门或牵头部门履行的职责的是〔〕。
A．执行单位部控制的相关要求与根本流程B．负责研究提出单位部控制监视评价体系C．出具监视部控制的评价审计报告等D．研究提出单位部控制体系建立方案或规划负责履行部控制的组织协调职责，对单位一把手负责的部门是〔〕。
《行政事业单位内部控制》第四章自测答案
第五章一、填空1、根据固定资产内部控制的目标并结合行政事业单位的特点，固定资产内部控制制度应遵循以下原则：（一）风险导向原则，（二）原则，（三）原则（四）原则（五）原则2、对于一般固定资产采购，应由采购部门充分了解和掌握供应商情况，采取比质比价的办法确定供应商；对于重大的固定资产采购，应采取方式进行。
3、行政事业单位工作人员对固定资产处置与转移控制中应遵循不相容职务分离原则，至少应该加强以下两个环节的职责分离。
第一，分离；第二，固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录分离。
4、固定资产采购的授权审批、固定资产处置的审批与执行、资金的出纳和保管、会计记录和稽核检查一般都应当予以负责。
5、固定资产日常管理规定中要求，固定资产移动应当得到6、行政事业单位应当严格执行固定资产投保范围和政策，对应投保的固定资产项目按规定程序进行审批，办理投保手续。
对于重大固定资产项目的投保，应当考虑采取方式确定保险公司。
7行政事业单位对对于重大固定资产的处置，应当采取制度，并建立机制8一般说来，单位进行各项经济业务的职务可以大体上分为、、和等四种。
9固定资产使用部门负责固定资产日常维修、保养，检查，及时消除风险（选填定期或不定期）10盘点前，固定资产管理部门、使用部门和财会部门应当进行固定资产账簿记录的核对，保证二、单选1一般说来，单位进行各项经济业务的职务可以大体上分为授权批准、业务经办、会计记录和（）等四种A 资产采购B资金的出纳和保管 C 稽核检查 D 固定资产定期盘点2、根据固定资产内部控制的（）原则，行政事业单位设立的每一项固定资产控制措施，都应当是控制效益大于控制成本的，否则，即使该项控制措施有一定的作用，也不值得设置。
A、风险导向B、有效性C、经济效益最大化D、成本效益3、固定资产取得与验收环节内部控制的基本要求不相容岗位和职务分离不包括以下哪个选项（）A.固定资产投资预算的编制与审批B严禁未经授权的机构或人员办理固定资产业务C.固定资产投资预算的审批与执行D.固定资产采购、验收与款项支付；4、行政事业单位应至少在每年（）由固定资产管理部门和财会部门对固定资产进行检查、分析。
行政事业单位内部控制答案
行政事业单位内部控制答案第一篇：行政事业单位内部控制答案1.下列选项中，属于预算管理职能部门设置要求的是（）。
1.信息系统和信息处理流程管理的中心是（）。
A、决策 B、计划 C、执行 D、控制A B CD 【正确答案】：A A、不具备设立专门机构条件的行政事业单位，可以指定财会部门等负责预算管理工作B、财会部门不得负责预算管理 C、预算委员会下不设置考核评价组D、不是组员管理组织体系的必要组成部分A B CD 【正确答案】：A 1.下列选项中，不属于组织结构6个关键要素的是（）。
A、工作专门化 B、命令链 C、控制跨度 D、权责明确A B CD 【正确答案】：D 1.下列各项中，内部审计机构应该隶属于（）。
A、组织的最高管理层 B、组织的财务部门 C、组织的人力资源部门 D、组织的会计部门A B CD 【正确答案】：A1.下列选项中，属于内部风险要素的是（）。
A、高级管理人员的职业操守 B、法律法规 C、教育水平D、技术进步A B CD 【正确答案】：A 1.内部监督分为日常监督和（）。
A、专项监督 B、持续监督 C、自我监督 D、过程监督A B CD 【正确答案】：A 1.行政事业单位预算考核的机构是（）。
A、预算管理部门 B、内部审计部门 C、公司高级管理层 D、财务部门A B CD 【正确答案】：A 1.下列选项中，有关人力资源的叙述正确的是（）。
A、人力资源就是人口资源 B、人力资源就是人才资源 C、人力资源的本质是劳动能力 D、人力资源就是人力资本A B CD 【正确答案】：C 1.国家对公务员实行的管理是（）。
A、实行公务员职位分类制度B、不需签订聘用合同C、按人设岗D、严格聘任，不需考评A B CD 【正确答案】：A 1.下列选项中，属于资金管理中的重点是（）。
A、货币资金管理B、非流动资金管理C、专项资金管理D、固定资金管理A B CD 【正确答案】：A 1.下列选项中，不属于固定资产目录管理制度中的三级管理的是（）。
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第五章
一、填空
1、根据固定资产内部控制的目标并结合行政事业单位的特点，固定资产内部控制制度应遵
循以下原则：（一）风险导向原则，（二）原则，（三）原则（四）原则（五）原则
2、对于一般固定资产采购，应由采购部门充分了解和掌握供应商情况，采取比质比价的办
法确定供应商；对于重大的固定资产采购，应采取方式进行。
3、行政事业单位工作人员对固定资产处置与转移控制中应遵循不相容职务分离原则，至少
应该加强以下两个环节的职责分离。
第一，分离；第二，固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录分离。
4、固定资产采购的授权审批、固定资产处置的审批与执行、资金的出纳和保管、会计记录
和稽核检查一般都应当予以负责。
5、固定资产日常管理规定中要求，固定资产移动应当得到
6、行政事业单位应当严格执行固定资产投保范围和政策，对应投保的固定资产项目按规定
程序进行审批，办理投保手续。
对于重大固定资产项目的投保，应当考虑采取方式确定保险公司。
7行政事业单位对对于重大固定资产的处置，应当采取制度，并建立机制
8一般说来，单位进行各项经济业务的职务可以大体上分为、、和等四种。
9固定资产使用部门负责固定资产日常维修、保养，检查，及时消除风险（选填定期或不定期）
10盘点前，固定资产管理部门、使用部门和财会部门应当进行固定资产账簿记录的核对，
保证
二、单选
1一般说来，单位进行各项经济业务的职务可以大体上分为授权批准、业务经办、会计记录
和（）等四种
A资产采购B资金的出纳和保管C稽核检查D固定资产定期盘点
2、根据固定资产内部控制的（）原则，行政事业单位设立的每一项固定资产控制措施，都应当是控制效益大于控制成本的，否则，即使该项控制措施有一定的作用，也不值得设置。
A、风险导向
B、有效性
C、经济效益最大化
D、成本效益
3、固定资产取得与验收环节内部控制的基本要求不相容岗位和职务分离不包括以下哪个选项（）
A.固定资产投资预算的编制与审批B严禁未经授权的机构或人员办理固定资产业务
C.固定资产投资预算的审批与执行
D.固定资产采购、验收与款项支付；
4、行政事业单位应至少在每年（）由固定资产管理部门和财会部门对固定资产进行检查、分析。
检查分析应包括定期核对固定资产明细账与总账，并对差异及时分析与调整。
A年初B年中C不定时间D年末
5固定资产调拨的价值应当由行政事业单位()部门审核批准。
A财会B审计C固定资产管理D主管
6下列有关固定资产不相容岗位和职务分离的说法中错误的是（）。
A.固定资产投资预算的编制与审批应职务分离
B.固定资产投资预算的审批与执行应职务分离
C.固定资产采购、验收与款项支付应职务分离
D.固定资产采购、验收与款项支付根据情况可以由同一人执行
7下列不属于行政事业单位固定资产内部控制的是（）。
A.职责分工控制
B.授权批准控制
C.维护保养制度
D.不定期盘点制度
8下列不属于行政事业单位固定资产内部控制目标的是（）。
A.促进单位关于固定资产招标、采购、使用、日常维护、处置等办事效率的提高
B.确保固定资产会计信息的及时性和可比性
C.保护行政事业单位固定资产的安全完整
D.保证国家关于固定资产业务有关法规、政策和指令的贯彻执行，保证固定资产业务的合法性
9.下列有关行政事业单位固定资产处置转移程序控制的说法中不正确的有（）。
A.对于重大固定资产的处置，应当采取集体合议审批制度，并建立集体审批记录机制
B.固定资产处置涉及产权变更的，应及时办理产权变更手续
C.固定资产的处置应由固定资产管理部门和使用部门或人员办理
D.固定资产处置价格应报经行政事业单位授权部门或人员审批后确定
10下列不属于行政事业单位固定资产定期盘点制度作用的是（）。
A.了解固定资产的放置地点和使用状况
B.发现是否存在未入账的固定资产
C.验证账面各项固定资产是否真实
D.了解固定资产是否属于单位所有
三、多选
1、行政事业单位固定资产内部控制的最终目的在于：
A.防范固定资产业务中的差错和舞弊，
B.保护固定资产的安全和完整，确保国有资产不流失，
C.促进单位关于固定资产招标、采购、使用、日常维护、处置等办事效率的提高；
D.合理配置国有资产，保障行政事业单位履行职能，提高固定资产运营效率
2、行政事业单位固定资产内部控制基本上可以分为预算控制、职责分工控制、处置制度和（）等环节
A、申报控制
B、授权批准控制
C、定期盘点制度
D、维护保养制度
E、账簿记录控制
3、固定资产管理风险中要求：行政事业单位应当关注涉及固定资产的下列哪些风险：（
）
A、固定资产业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
B、.固定资产业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。
C、.固定资产购买、建造决策失误，可能造成单位资产损失或资源浪费。
D、.固定资产使用、维护不当和管理不善，可能造成单位资产使用效率低下或资产损失。
E、.固定资产处置不当，可能造成国有资产损失。
4、行政事业单位自行建造的固定资产，应由()共同填制固定资产移交使用验收单，验收合格后移交使用部门投入使用。
A制造部门B质检部门C固定资产管理部门D使用部门
5、对拟出售或投资转出的固定资产，应由有关部门或人员提出处置申请，列明该项固定资产的（）报经行政事业单位授权部门或人员批准后予以出售或转让。
A原价B已提折旧C预计使用年限D已使用年限E预计出售价格或转让价格
6、行政事业单位定期盘点制度的作用有（）
A验证账面各项固定资产是否真实B了解固定资产的放置地点和使用状况；
C发现是否存在未入账的固定资产D便于上级部门检查
7下列有关行政事业单位固定资产控制意义的有（）。
A.加强行政事业单位固定资产控制，是加强公益性资产的管理
B.与流动资产相比，固定资产的购置或取得，通常要花费较大的代价
C.行政事业单位的固定资产是国有资产的重要组成部分，是行政事业单位运转的必要条件
D.加强行政事业单位固定资产控制，是加强经营型国有资产管理
8下列有关行政事业单位固定资产定期盘点制度的说法中正确的有（）。
A.行政事业单位应当定期对固定资产进行盘点
B.盘点前，固定资产管理部门、使用部门和财会部门应当进行固定资产账簿记录的核对，保证账账相符
C.对封存的固定资产，应指定专人负责日常管理，定期检查，确保资产的安全、完整
D.行政事业单位应至少在每年年末由固定资产管理部门和财会部门对固定资产进行检查、分析
9.下列有关行政事业单位固定资产控制的说法中不恰当的有（）。
A.对需要办理产权登记手续的固定资产，行政事业单位应及时到相关部门办理
B.财会部门也可以承担起固定资产管理的主体角色
C.行政事业单位应当定期或不定期检查固定资产明细及标签，确保具备足够详细的信息，以便固定资产的有效识别与盘点
D.行政事业单位固定资产的移动可以根据需要直接进行，无须得到授权
10.下列有关行政事业单位固定资产定期盘点制度的说法中正确的有（ABCD）。
A.行政事业单位应当定期对固定资产进行盘点
B.盘点前，固定资产管理部门、使用部门和财会部门应当进行固定资产账簿记录的核对，保证账账相符
C.对封存的固定资产，应指定专人负责日常管理，定期检查，确保资产的安全、完整
D.行政事业单位应至少在每年年末由固定资产管理部门和财会部门对固定资产进行检查、分析
判断
1、固定资产验收制度中规定，对验收合格的固定资产应及时办理入库、编号、建卡、调配等手续
2、行政事业单位对使用期满、正常报废的固定资产，可以自行进行报废清理。
3、固定资产的处置应由固定资产管理部门和使用部门的人员办理。
固定资产处置价格应报经行政事业单位授权部门或人员审批后确定。
对于重大的固定资产处置，应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估。
4政事业单位固定资产内部控制制度要求：固定资产控制不允许出现只是控制者、只有控制权力而不受别人控制、没有相当控制责任的工作岗位或人员，哪怕是单位的最高领导。
5固定资产取得与验收环节内部控制要求，审批人应当根据固定资产业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
6行政事业单位应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。
固定资产交付使用的验收工作由固定资产管理部门实施。
7行政事业单位应根据国家及行业有关要求和自身经营管理的需要，确定固定资产分类标准和管理要求，并制定和实施固定资产目录制度。
8、行政事业单位对封存的固定资产，应指定专人负责日常管理，定期检查，确保资产的安全、完整。
9、行政事业单位对固定资产处置及出租、出借收入和发生的相关费用可以自由支配使用。
10、固定资产购建支出预算只有经过高层管理机构批准方可生效；所有固定资产的取得和处置均需经管理当局的书面认可。
五、简答
1简述行政事业单位固定资产控制的重点。
2简述固定资产记录控制的基本要求。
3、简述现实中固定资产业务记录控制存在的缺陷。
4简述行政事业单位内部控制的目标
5简述固定资产内部控制主要环节
六、论述题
1.简述固定资产控制的意义
2长期以来，不少行政单位将固定资产的管理职责划归财会部门，你认为这样做合理吗？并简述理由。