最新内部控制习题及参考答案
内控试题及答案
内控试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 内控的定义是什么？A. 内部控制B. 内部审计C. 内部管理D. 内部监督答案：A2. 内控的目标是什么？A. 提高企业利润B. 确保财务报告的准确性C. 降低企业成本D. 提高员工满意度答案：B3. 以下哪项不是内控的要素？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 员工培训答案：D4. 内控的五大目标不包括以下哪项？A. 运营效率B. 财务报告的准确性C. 遵守法律法规D. 员工福利答案：D5. 内控的实施需要哪些步骤？A. 制定内控政策B. 进行风险评估C. 建立控制程序D. 所有以上答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些是内控的基本原则？A. 符合性B. 有效性C. 经济性D. 可操作性答案：A, B, C, D2. 内控的控制活动包括哪些？A. 授权B. 审批C. 监督D. 记录答案：A, B, C, D3. 内控的监督活动包括哪些？A. 定期检查B. 持续监控C. 内部审计D. 外部审计答案：A, B, C4. 内控的控制环境包括哪些要素？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 董事会的参与答案：A, B, C, D5. 内控的风险评估包括哪些内容？A. 识别风险B. 分析风险C. 应对风险D. 监控风险答案：A, B, C, D三、判断题（每题2分，共10分）1. 内控仅适用于大型企业。
（错误）2. 内控可以提高企业的运营效率。
（正确）3. 内控的目标是确保企业盈利。
（错误）4. 内控的实施不需要员工的参与。
（错误）5. 内控的监督活动是一次性的。
（错误）四、简答题（每题5分，共20分）1. 请简述内控的重要性。
答案：内控对于确保企业运营的合规性、提高效率、降低风险、保障财务报告的准确性等方面具有重要作用。
2. 内控的实施需要哪些关键步骤？答案：内控的实施需要包括制定内控政策、进行风险评估、建立控制程序、实施监督活动以及定期进行内控审查等关键步骤。
内部控制试题及答案(打印)
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。
内控考试题目及答案
内控考试题目及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 内部控制制度的核心是什么？A. 风险评估B. 控制活动C. 信息与沟通D. 监督答案：B2. 以下哪项不是内部控制的组成部分？A. 内部环境B. 风险评估C. 内部监督D. 外部审计答案：D3. 内部控制的目标不包括以下哪项？A. 确保财务报告的可靠性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 增加公司利润答案：D4. 内部控制的五要素包括哪些？A. 内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 内部环境、风险评估、内部监督、信息与沟通、外部审计C. 内部环境、风险识别、控制活动、信息与沟通、外部监督D. 内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、外部审计答案：A5. 内部控制的监督活动不包括以下哪项？A. 持续监督B. 定期监督C. 独立监督D. 内部审计答案：C6. 内部控制制度的设计应当遵循哪些原则？A. 合法性、有效性、适应性B. 合法性、合理性、适应性C. 合法性、有效性、经济性D. 合法性、合理性、经济性答案：C7. 内部控制制度的建立和完善应当由谁来负责？A. 董事会B. 管理层C. 内部审计部门D. 财务部门答案：B8. 以下哪项不是内部控制制度建立的步骤？A. 确定控制目标B. 识别风险因素C. 设计控制措施D. 实施控制措施E. 评估控制效果答案：E9. 内部控制制度的评估应当多久进行一次？A. 每年至少一次B. 每两年至少一次C. 每季度至少一次D. 每月至少一次答案：A10. 内部控制制度的缺陷分为哪两类？A. 重大缺陷和一般缺陷B. 财务缺陷和运营缺陷C. 系统缺陷和人为缺陷D. 内部缺陷和外部缺陷答案：A二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 内部控制制度的建立应当考虑哪些因素？A. 企业的规模和业务复杂性B. 企业的行业特点C. 企业的管理水平D. 企业的财务状况E. 企业的文化答案：ABCDE2. 内部控制制度的控制活动包括哪些？A. 授权审批B. 资产保护C. 职责分离D. 信息记录E. 独立检查答案：ABCDE3. 内部控制制度的信息与沟通包括哪些方面？A. 内部信息传递B. 外部信息获取C. 信息技术系统D. 员工培训E. 管理层沟通答案：ABCDE4. 内部控制制度的监督活动包括哪些？A. 内部审计B. 管理层监督C. 自我评估D. 外部审计E. 法规遵从性测试答案：ABCDE5. 内部控制制度的缺陷可能导致哪些后果？A. 财务报告错误B. 资产损失C. 法律责任D. 信誉损害E. 经营效率低下答案：ABCDE三、判断题（每题1分，共5题）1. 内部控制制度的建立和完善是一个持续的过程。
内控考试题及答案
内控考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的目标不包括以下哪一项？A. 合理保证企业运营的效率和效果B. 合理保证财务报告的可靠性C. 合理保证遵守法律法规D. 提高企业利润答案：D2. 以下哪一项不是内部控制环境的要素？A. 组织结构B. 员工培训C. 内部审计D. 企业规模答案：D3. 内部控制活动包括以下哪一项？A. 授权B. 记录C. 审查D. 所有以上选项答案：D4. 内部控制的监督活动不包括以下哪一项？A. 持续监督B. 个别评估C. 定期审计D. 员工满意度调查答案：D5. 以下哪一项不是内部控制信息与沟通的要素？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工反馈D. 企业社会责任答案：D6. 内部控制缺陷分为以下哪两类？A. 重大缺陷和重要缺陷B. 重大缺陷和非重大缺陷C. 重要缺陷和非重要缺陷D. 重大缺陷和轻微缺陷答案：B7. 以下哪一项不是内部控制评价的方法？A. 自我评估B. 问卷调查C. 访谈D. 财务分析答案：D8. 以下哪一项不是内部控制评价报告的内容？A. 内部控制评价的范围B. 内部控制缺陷的描述C. 内部控制评价的时间D. 企业财务状况的分析答案：D9. 内部控制评价报告应当由以下哪个层级批准？A. 董事会B. 监事会C. 管理层D. 所有以上选项答案：D10. 以下哪一项不是内部控制评价报告的使用者？A. 董事会B. 管理层C. 外部投资者D. 竞争对手答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 内部控制的五大目标包括以下哪些？A. 运营效率B. 财务报告的可靠性C. 法律法规的遵守D. 资产的安全E. 企业声誉答案：ABCD12. 内部控制环境的要素包括以下哪些？A. 组织结构B. 员工培训C. 企业文化D. 内部审计E. 管理层的态度和行为答案：ABCDE13. 内部控制活动包括以下哪些？A. 授权B. 记录C. 审查D. 监督E. 信息与沟通答案：ABCD14. 内部控制信息与沟通的要素包括以下哪些？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工反馈D. 外部报告E. 内部审计答案：ABCD15. 内部控制缺陷的分类包括以下哪些？A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 非重要缺陷D. 轻微缺陷E. 系统性缺陷答案：ABC三、判断题（每题2分，共10分）16. 内部控制的目标是确保企业运营的效率和效果，但并不包括财务报告的可靠性。
内部控制试题及答案免费
内部控制试题及答案免费一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的首要目标是（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：C2. 下列哪项不属于内部控制的要素？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 人力资源管理答案：D3. 内部控制制度的建立和完善，主要依靠（）。
A. 企业高层管理者B. 内部审计部门C. 财务部门D. 所有员工答案：A4. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督和专项监督B. 内部审计和外部审计C. 内部审计和内部控制评价D. 日常监督和内部控制评价答案：A5. 内部控制评价报告的编制主体是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：D6. 内部控制评价报告的编制时间是（）。
A. 每年一次B. 每季度一次C. 每半年一次D. 每月一次答案：A7. 内部控制评价报告的接收对象是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业所有员工答案：C8. 内部控制评价报告的内容不包括（）。
A. 内部控制评价的范围B. 内部控制评价的结论C. 内部控制缺陷的描述D. 内部控制缺陷的整改措施答案：D9. 内部控制缺陷的整改措施应由（）来制定。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：C10. 内部控制缺陷的整改措施应（）。
A. 立即执行B. 定期执行C. 根据具体情况执行D. 无需执行答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的目标包括（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：ABCD2. 内部控制的要素包括（）。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通答案：ABCD3. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督B. 专项监督C. 内部审计D. 外部审计答案：ABC4. 内部控制评价报告的内容应包括（）。
内部控制各章试题及答案
内部控制各章试题及答案一、单项选择题1. 内部控制的定义是：A. 企业内部为了提高效率而采取的一系列措施B. 企业内部为了降低成本而采取的一系列措施C. 企业内部为了保护资产、确保财务报告的可靠性和促进经营效率而采取的一系列措施D. 企业内部为了提高员工满意度而采取的一系列措施答案：C2. 内部控制的五大要素不包括以下哪一项？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统D. 员工满意度答案：D3. 内部控制系统的核心目标不包括：A. 确保资产安全B. 确保财务报告的可靠性C. 确保遵守法律法规D. 提高员工的工作效率答案：D二、多项选择题1. 内部控制的控制活动包括以下哪些？A. 授权B. 记录C. 审核D. 监督答案：ABCD2. 内部控制的局限性可能包括：A. 人为错误B. 内部控制成本C. 内部控制设计不当D. 内部控制执行不力答案：ABCD三、判断题1. 内部控制可以完全消除企业的风险。
（）答案：错误2. 内部控制的建立和维护是企业管理层的责任。
（）答案：正确3. 内部控制仅适用于大型企业，对小型企业不适用。
（）答案：错误四、简答题1. 简述内部控制的基本原则。
答案：内部控制的基本原则包括：- 合法性原则：内部控制应符合相关法律法规的要求。
- 全面性原则：内部控制应涵盖企业的所有业务活动。
- 有效性原则：内部控制应能够达到预期的控制目标。
- 适应性原则：内部控制应根据企业内外部环境的变化进行调整。
2. 内部控制对企业有何重要性？答案：内部控制对企业的重要性体现在：- 保护资产安全，防止资产流失和滥用。
- 确保财务报告的可靠性，提高企业信誉。
- 提高经营效率和效果，减少浪费和错误。
- 促进企业遵守法律法规，避免法律风险。
五、案例分析题某公司近期发现财务报告存在错误，经调查发现是由于内部控制措施执行不力导致的。
请分析该公司可能存在的内部控制问题，并提出改进建议。
答案：该公司可能存在的内部控制问题包括：- 缺乏有效的内部控制制度或制度执行不到位。
内部控制章节考试题及答案
内部控制章节考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的定义是什么？A. 组织内部的规章制度B. 组织内部的控制活动C. 组织内部的监督机制D. 组织内部的控制和监督机制答案：D2. 内部控制的目的是什么？A. 确保财务报告的准确性B. 提高组织运营效率C. 遵守法律法规D. 所有以上选项答案：D3. 内部控制的五大要素包括：A. 风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 风险管理、控制环境、信息与沟通、监督C. 风险评估、控制环境、控制活动、监督D. 风险管理、控制活动、信息与沟通、监督答案：C4. 内部控制的类型包括：A. 预防性控制和检测性控制B. 直接控制和间接控制C. 管理控制和操作控制D. 所有以上选项答案：D5. 内部控制的监督机制包括：A. 定期审计B. 持续监督C. 特殊审计D. 所有以上选项答案：D二、判断题（每题1分，共10分）6. 内部控制的建立和执行完全依赖于高层管理者。
（）答案：错误7. 内部控制的建立不需要考虑组织文化。
（）答案：错误8. 内部控制的目的是防止所有风险的发生。
（）答案：错误9. 内部控制的监督机制可以完全依赖于外部审计。
（）答案：错误10. 内部控制的五大要素是相互独立的。
（）答案：错误三、简答题（每题5分，共30分）11. 简述内部控制的五大要素。
答案：内部控制的五大要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
控制环境是指组织内部的价值观、道德观和行为准则；风险评估是指识别和评估可能影响组织目标实现的风险；控制活动是指为确保风险得到管理而采取的措施；信息与沟通是指组织内部和外部的信息传递和沟通机制；监督是指对内部控制系统的持续检查和评估。
12. 内部控制的建立需要考虑哪些因素？答案：内部控制的建立需要考虑的因素包括：组织的战略目标、业务流程、法律法规要求、组织文化、员工能力、技术系统等。
13. 内部控制如何帮助组织提高运营效率？答案：内部控制通过确保业务流程的规范性和有效性，减少错误和舞弊的发生，从而提高运营效率。
内部控制考试题及答案
内部控制考试试题及答案姓名（正楷）___________分数___________一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在( a )环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。
A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制C、信息系统实施D、信息系统管理2、企业梳理治理结构,应当重点关注( c )的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( a )。
A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工D、股东,董事,监事,高级管理人员4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当( b )。
A、继续执行合同B、及时终止合同C、修改合同D、进行评估,限期整顿5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a ),库存积压,经营难以为继。
A、销售不畅B、货物损失C、销售款项不能收D、客户服务水平低6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取( d )或联签制度。
A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批D、集体审议7、重要和技术性较强的采购业务,由( c )。
A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批C、专家进行论证,实行集体决策和审批D、请购部门论证,决策和审批8、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( a ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。
A、竣工决算B、工程项目概算C、工程项目预算D、交付使用资产明细表9、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( b )。
A、会计计量B、会计准则C、会计估计D、会计方法10、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制( c ),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。
内部控制习题及案例带答案
内部控制习题及案例带答案一、选择题1.内部控制的目的是保证（）。
– A. 财务报表的准确性和可靠性– B. 营业额的增加– C. 资产的增值– D. 组织的高效运作–答案：A2.内部控制的基本要素包括（）。
– A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督– B. 策略制定、绩效评价、风险评估、控制活动、监督– C. 控制环境、绩效评价、控制活动、信息与沟通、监督– D. 控制环境、风险评估、绩效评价、信息与沟通、监督–答案：A3.下列哪项不是内部控制的风险评估的方法？– A. 内部审计– B. 外部审计– C. 风险评估矩阵– D. 内部控制自评表–答案：B二、判断题1.内部控制有助于保护企业免受经济犯罪的侵害。
( ) 答案：对2.控制环境是内部控制的核心要素，包括组织目标、伦理价值观和工作氛围等因素。
( ) 答案：对3.监督是指企业高层对员工进行过分的、不必要的监管。
( ) 答案：错三、案例分析案例一：资产管理小明公司是一家中型制造企业，生产和销售汽车配件。
他们在一次盘点中发现有一批高价值的原材料丢失了。
经过调查发现，原材料是在运输途中丢失的，而且没有任何监控措施。
公司立即进行调整，实施更严格的资产管理措施，包括加强仓库安全，建立视频监控系统等。
这些措施是为了加强（）。
- 答案：控制活动案例二：现金管理XYZ公司是一家零售企业，公司每天都会有大量的现金流动。
为了确保现金的安全和准确性，他们实施了一系列现金管理措施，包括每日现金核对、以双人制进行现金存取、雇用专门的现金管理员等。
这些措施的目的是为了加强（）。
- 答案：内部控制的信息和沟通四、总结内部控制对于企业的健康发展至关重要。
通过合理的内部控制措施，企业能够保证财务报表的准确性和可靠性，防止经济犯罪的侵害，提高资产管理和现金管理的效率与安全性。
一个完善的内部控制体系应包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等基本要素。
内部控制习题+参考答案
内部控制习题+参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、货物验收控制制度的核心是( )A、保管人员不得负责会计记录B、对订单的控制C、对购货询价、签订合同的控制D、保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准,明确有关人员的经济责任正确答案：D2、在有价证券的业务处理过程中,出纳部门编制收款凭证并登记银行存款日记账的根据是银行转来的收账通知和会计部门转来的( )单据。
A、证券出售通知单B、银行存款日记账C、证券投资目录D、证券购入通知单正确答案：A3、下列关于内部控制特征的论述,不正确的是( )。
A、制定了严格的内部控制制度,就能确保一个企业必定成功。
B、内部控制是一个不断发展、完善的过程,随着企业经营管理的新情况适时改进C、内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序。
D、内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施。
正确答案：A4、申请赊销客户的信用额度由( )进行核定。
A、会计部门B、仓库部门C、信用管理部门D、销售部门正确答案：C5、在企业筹资业务管理流程中,筹资主管负责( )。
A、签订筹资协议B、筹资账务处理C、编制筹资预算D、筹资资金的分配正确答案：D6、( )应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款。
收付完毕,对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记,并签字盖章以示收付。
A、出纳人员B、稽核人员C、会计人员D、记账人员正确答案：A7、A公司计划修建一座办公楼,工程预算总造价300万元,其中,装饰工程100万元。
后该公司与建筑公司签订基建工程合同,合同及其附件写明:只将土建工程分包给建筑公司,装饰公司另行发包,而工程造价却未将装饰工程部分剥离出来,仍按300万元总额包给建筑公司。
该案例说明A公司在以下( )环节中未建立内部控制,或者设计了内部控制,却未有效执行。
A、对固定资产购建进行记录和入账控制。
B、对固定资产购建进行验收控制。
内部控制习题库含参考答案
内部控制习题库含参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、赊销的收款控制由( )负责。
A、销售部门B、信用管理部门C、仓库部门D、会计部门正确答案：A2、成本费用预算是以企业( )为基础,由成本费用消耗部门,根据成本费用预测结进行编制。
A、现金预算B、投资预算C、销售预算D、生产经营预算正确答案：C3、固定资产处置控制不包括( )。
A、毁损和盘亏控制B、折旧控制C、出售控制D、报废控制正确答案：B4、企业内部控制监督检查,针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是。
A、是否存在在岗人员业务素质不过关现象B、是否存在不相容职务混岗的现象C、是否存在岗位设置不合理现象D、是否存在从业人员专业技能不合格现象正确答案：B5、在成本费用预测方案制定流程中,一般不由财会部门负责的是( ).A、下达成本费用预测方案B、编制部门成本费用预测方案C、调整成本费用D、编制企业成本费用预测方案正确答案：B6、在( )监督下,各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。
A、稽核人员B、会计人员C、出纳人员D、记账人员正确答案：A7、编制销售发票通知单由( )负责。
A、信用管理部门B、会计部门C、仓库部门D、销售部门正确答案：D8、对于工程变更等原因造成的价款支付方式及金额变动,企业应提供的资料是( )。
A、完整的变更通知及负责人批准手续B、完整的书面文件和其他相关资料C、完整的各部门审批意见D、完整的设计变更文件正确答案：B9、企业应当让相关部门和人员或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行( ), 通过对与投资项目有关的经济、社会、技术等方面情况进行全面的调查研究,对各种投资方案进行分析,对投资后的经济效益和社会效益进行预测,为投资决策提供依据。
A、决策B、评估C、项目建议D、可行性研究正确答案：D10、下面不属于固定资产增加控制的是( )。
A、预算控制B、增加方式控制C、验收控制D、移送控制正确答案：D11、下列不属于存货业务风险管理目标要求的是（）。
内控知识测试题及答案
内控知识测试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 内控的全称是什么？A. 内部控制B. 内部分控C. 内部管理D. 内部审计答案：A2. 内控的主要目的是什么？A. 提高企业利润B. 确保企业资产安全C. 增加员工满意度D. 降低企业成本答案：B3. 以下哪项不是内控的基本原则？A. 合法性原则B. 重要性原则C. 灵活性原则D. 经济性原则答案：C4. 内控的五大要素包括以下哪项？A. 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 环境、风险评估、审计、信息与沟通、监督C. 环境、风险评估、控制活动、审计、监督D. 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、审计答案：A5. 内控的监督机制主要包括哪些？A. 内部审计B. 外部审计C. 员工自查D. 管理层审查答案：A6. 内控的控制活动包括哪些类型？A. 预防性控制和纠正性控制B. 预防性控制和发现性控制C. 预防性控制和指导性控制D. 预防性控制和反馈性控制答案：A7. 内控环境的构建需要考虑哪些因素？A. 企业文化和价值观B. 员工的个人能力C. 企业的规模和性质D. 企业的地理位置答案：A8. 风险评估在内控中的作用是什么？A. 确定控制措施B. 降低风险发生的概率C. 预防风险的发生D. 以上都是答案：D9. 信息与沟通在内控中的重要性体现在？A. 确保信息的准确性和及时性B. 促进员工之间的交流C. 提高企业的市场竞争力D. 以上都是答案：A10. 内控的实施需要哪些人员参与？A. 企业高层管理人员B. 内部审计人员C. 所有员工D. 外部顾问答案：C二、多选题（每题3分，共15分）11. 内控的控制活动可以包括哪些？A. 授权审批B. 记录和报告C. 预算控制D. 风险评估答案：A、B、C12. 内控监督机制的实施方式包括？A. 定期内部审计B. 员工自查C. 管理层审查D. 外部审计答案：A、C、D13. 内控环境的构建需要考虑哪些方面？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 信息技术系统答案：A、B、C、D14. 风险评估的步骤通常包括？A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评估D. 风险应对答案：A、B、C、D15. 内控信息与沟通的方式包括？A. 会议B. 报告C. 电子邮件D. 口头交流答案：A、B、C、D三、判断题（每题1分，共10分）16. 内控的实施可以完全依赖于外部审计。
内部控制习题及案例(带答案)
内部控制习题第一章(一)单项选择题1．内部控制的基本概念是从早期( )思想的基础上逐步发展起来的。
A．科学管理 B．内部牵制c．内部审计 D．管理控制2．内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括( )要素。
A．控制环境 B．风险评估c．会计系统 D．控制程序3．COSO著名的《内部控制——整合框架》是在( )发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A．20世纪80年代 B．1992年C．2002年 D．2004年4．( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A．控制环境 B．风险评估C．控制活动 D．信息与沟通5．2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款(SOX 404)及相关规则采用的是( )。
A．内部控制体系 B．内部控制结构c．内部控制整合框架 D．企业风险管理整合框架6．相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括( )。
A．新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B．新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素c．提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D．提出了风险评估概念7．建立健全和有效实施内部控制是( )的责任。
A．董事会 B．高级管理层C．注册会计师 D．内审部门8．在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为( )。
A．经营、财务报告及合规三个类别B．经营、信息及合规三个类别c．信息、财务报告及监察三个类别D．经营、信息及监察三个类别9．在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是( )。
A．信息与沟通 B．监察C．控制环境 D．控制活动10．代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是( )。
A．美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》B．英国《综合守则》c．cOs0委员会的《内部控制——整合框架》D．特恩布尔委员会的特恩布尔报告11．内部控制的现实意义不包括( )。
内控管理考试题及答案
内控管理考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的目标不包括以下哪一项？A. 确保财务报告的可靠性B. 提高经营效率和效果C. 确保法律法规的遵守D. 增加公司利润答案：D2. 以下哪项不是内部控制的组成部分？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统D. 员工激励答案：D3. 内部控制的局限性不包括以下哪一项？A. 人为错误B. 管理层凌驾于控制之上C. 内部控制不能防止所有错误D. 内部控制可以完全消除风险答案：D4. 以下哪项不是内部控制活动？A. 授权B. 记录C. 审查D. 员工培训答案：D5. 内部控制的监督包括以下哪些方面？A. 持续监督B. 定期监督C. 两者都是D. 两者都不是答案：C6. 内部控制框架的建立和维护责任在于？A. 内部审计部门B. 财务部门C. 管理层D. 董事会答案：C7. 内部控制的自我评估是指？A. 内部审计部门对内部控制的评价B. 管理层对内部控制的自我检查C. 外部审计师对内部控制的评价D. 员工对内部控制的反馈答案：B8. 以下哪项不是内部控制的基本原则？A. 制衡原则B. 经济性原则C. 适应性原则D. 保密性原则答案：D9. 内部控制的建立和实施需要考虑以下哪个因素？A. 行业特点B. 公司规模C. 风险承受能力D. 所有以上因素答案：D10. 内部控制的文档记录应该包括以下哪些内容？A. 控制流程图B. 控制描述C. 风险评估结果D. 所有以上内容答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 内部控制的五个要素包括以下哪些？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督答案：ABCDE12. 内部控制的控制活动包括以下哪些？A. 授权B. 审批C. 验证D. 监督E. 审查答案：ABCDE13. 内部控制的监督方式包括以下哪些？A. 内部审计B. 管理复核C. 自我评估D. 外部审计E. 以上都是答案：E14. 以下哪些因素可能影响内部控制的有效性？A. 管理层的态度和行为B. 员工的能力和培训C. 组织结构的变化D. 外部环境的变化E. 以上都是答案：E15. 内部控制的自我评估可以带来以下哪些好处？A. 提高内部控制的意识B. 识别和修正控制缺陷C. 增强员工的参与感D. 降低外部审计成本E. 以上都是答案：E三、判断题（每题1分，共10分）16. 内部控制可以完全消除所有风险。
内部控制习题及案例(带答案)
内部控制习题第一章(一)单项选择题1．内部控制的基本概念是从早期( )思想的基础上逐步发展起来的。
A．科学管理 B．内部牵制c．内部审计 D．管理控制2．内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括( )要素。
A．控制环境 B．风险评估c．会计系统 D．控制程序3．COSO著名的《内部控制——整合框架》是在( )发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A．20世纪80年代 B．1992年C．2002年 D．2004年4．( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A．控制环境 B．风险评估C．控制活动 D．信息与沟通5．2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款(SOX 404)及相关规则采用的是( )。
A．内部控制体系 B．内部控制结构c．内部控制整合框架 D．企业风险管理整合框架6．相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括( )。
A．新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B．新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素c．提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D．提出了风险评估概念7．建立健全和有效实施内部控制是( )的责任。
A．董事会 B．高级管理层C．注册会计师 D．内审部门8．在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为( )。
A．经营、财务报告及合规三个类别B．经营、信息及合规三个类别c．信息、财务报告及监察三个类别D．经营、信息及监察三个类别9．在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是( )。
A．信息与沟通 B．监察C．控制环境 D．控制活动10．代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是( )。
A．美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》B．英国《综合守则》c．cOs0委员会的《内部控制——整合框架》D．特恩布尔委员会的特恩布尔报告11．内部控制的现实意义不包括( )。
内部控制习题及参考答案
第一章企业内部控制概述一、单项选择题1.相互牵制是以为核心的自检系统;通过职责分工和作业程序的适当安排;使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对..A. 职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2. 是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称..包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等..A. 控制环境B.会计系统C.控制程序D. 控制活动3. 要求单位按照不相容职务相互分离的原则;合理设计会计及相关工作岗位;明确职责权限;形成相互制衡机制..A. 授权批准控制B. 会计系统控制C. 组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1．内部控制是单位内部的一种管理制度;它具有特征..A.主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动或经营管理活动C.手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度;必须遵循和依据的基本原则包括 ..A.合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则3．内部控制规范体系一般包括A.基本规范B.具体规范C.授权批准D.应用指南4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括 ..A.注重选择关键控制点B.以预防为主、查处为辅C.注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离;其中会计记录应与相分离..A.会计监督B.业务经办C.财产保管D.预算编制三、判断题1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求;是制定基本规范和应用指南的基本依据.. 2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明;主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引.. 3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制..四、问答题内部控制的目标是什么有哪些基本要素第二章货币资金控制一、单项选择题1. 按照内控要求;应由核对“银行存款日记账”和“银行对账单”;编制“0银行存款余额调节表”..A.记帐人员B. 非出纳人员C.会计人员D.审核人员2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任;同时该凭证还须经审核签章..A.记帐人员B.出纳人员C.会计人员D.部门负责人3. 应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款;收付完毕;对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记;并签字盖章以示收付..A.出纳人员B. .记帐人员C.会计人员D.稽核人员4. 在监督下;各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账..A.出纳人员B. .记帐人员C.会计人员D.稽核人员二、多项选择题1. 货币资金控制主要围绕目标..A.保证货币资金业务收支的真实与合法B. 保证货币资金的使用效益C.保证货币资金业务核算的准确与可靠D. 保证货币资金的安全完整2．按照货币资金不相容岗位相互分离的要求;出纳人员不得兼任下列工作..A.总账登记和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作B.货币资金的稽核工作C.会计档案保管人员相分离D.现金的清查盘点人员3. 银行存款收支业务记账前;应由稽核人员审核银行存款收付凭证及所附原始凭证、结算凭证基本内容的完整性;处理手续的完备性;所反映的经济业务的 ..A.合规性B.合法性C.真实性D.有效性三、判断题1.货币资金监督检查的重点内容包括是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象..2. 企业不得跳号开具票据;不得随意开具空白支票..3. 有条件的企业;可以实行收支两条线和集中收付制度;加强对货币资金的集中统一管理..四、问答题1．货币资金控制的目标是什么2．货币资金业务不相容岗位相互分离的要求有哪些3．货币资金支付控制是一个重要的关键控制点;应当设置哪些授权审批环节4．银行存款业务的内部控制要求有哪些五、分析题A公司的会计为外聘的兼职会计;平时不在公司上班;日常会计事务;均由出纳费玲办理;所有票据和印章也均由费玲保管..一日;有客户持金额为2万元的购货发票要求退货;正与费玲争执时;被经理王某碰到;经查该款系2个月前的销货款;并未入账..试分析A公司在内控方面存在的缺陷..第三章实物资产控制一、单项选择题1．委托生产的存货;应根据生产请求编制计划书;委托生产计划应经过相关授权的人员进行审核;审核包括计划的有效性、等内容..A.成本收益性B.可行性C.符合性D.相关性2. 销售退货增加的的存货;由根据验收情况编制退货接收报告;报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等;并交由相关的主管部门进行审核..A. 财务部门B.销售部门C.接收部门D.仓储部门3. 仓储部门应当定期对存货进行检查;重视的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理控制;防止浪费、被盗和流失..A. 仓库B.生产现场C.运输环节D.销售环节二、多项选择题1.存货业务的不相容岗位主要包括 ..A.请购与审批B.采购与验收、付款C保管与相关会计记录 D.发出的申请与审批2．企业应配备合格的人员办理存货与固定资产业务..办理存货与固定资产业务的人员应当具备良好的 ;遵纪守法;客观公正..A.业务知识B.职业道德C.会计知识D.理论知识3．企业可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制;但应注意计算机系统的 ;并制定防范意外事项的有效措施..A.有效性B.相关性C.可靠性D.安全性4．存货处置的主要控制内容包括存货情况分析、等..A. 存货处置审核表B.编制存货毁损丢失处置单C.审核存货毁损处置单D.财务信息处理三、判断题1. 对于重大的固定资产投资项目;企业可进行可行性研究与评价;并由企业实行集体决策和审批;防止出现决策失误而造成严重损失..2. 对于尚未及时办理竣工验收手续;但已达到预定可使用状态的固定资产;及时将在建工程转为固定资产核算.. 3．固定资产抵押只有在单位确实有资金调度的需求时;经相关部门负责人授权批准;才可以与金融机构商定贷款意向;议定贷款金额及期限;进行担保贷款..四、问答题1．实物资产控制的目标是什么2．存货与固定资产应分离哪些不相容职务3．存货与固定资产控制应从哪些方面实施五、分析题A公司仓库保管员负责登记存货明细帐;以便对仓库中的所有存货项目的收、发、存进行永续记录..当收到验收部门送交的存货和验收单后;根据验收单登记存货领料单..平时;各车间或其他部门如果需要领取原材料;都可以填写领料单;仓库保管员根据领料单发出原材料..公司辅助材料的用量很少;因此领取辅助材料时;没有要求使用领料单..各车间经常有辅助材料剩余根据每天特定工作购买而未消耗掉;但其实还可再为其他工作所用的;这些材料由车间自行保管;无须通知仓库..如果仓库保管员有时间;偶尔也会对存货进行实地盘点..根据上述描述;回答以下问题：1你认为上述描述的内部控制有什么弱点并简要说明该缺陷可能导致的错弊..2针对该公司存货循环上的弱点;提出改进建设..第四章对外投资控制一、单项选择题1.企业应当编制对外投资 ;它一般应包括：项目的必要性和依据、投资条件的初步分析、投资估算和资金筹措设想、经济效益和社会效益初步估算等内容..A.可行性研究报告B.建议书C.评估报告D.决策建议书2.企业应当由相关部门和人员或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行 ;通过对与投资项目有关的经济、社会、技术等方面情况进行全面的调查研究;对各种投资方案进行分析;对投资后的经济效益和社会效益进行预测;为投资决策提供依据..A.可行性研究B.项目建议C.评估D.决策3.对外投资应由决策;决策过程应有完整的书面记录..A.小组B.主要领导C.主管部门D.集体二、多项选择题1.对外投资的执行应与以下岗位相分离..A. 决策B.审批C.绩效评估D.会计记录2.办理对外投资业务的人员应当具备良好的职业道德;掌握等方面的专业知识..A. 金融B.投资C.财会D.法律3.对外投资内部控制监督检查的重点内容包括 ..A.是否存在不相容职务混岗的现象B.决策过程是否符合规定的程序C. 处置是否经过集体决策并符合授权批准程序D. 会计记录是否真实、完整三、判断题1.单位应当加强对外投资有关权益证书的管理;由财会部门保管权益证书;建立详细的记录..2. 核销对外投资;应取得因被投资单位破产等原因不能收回投资的法律文书和证明文件..3.对外投资涉及的主要业务环节包括：编制对外投资建议书、对外投资可行性研究、投资项目的跟踪管理、对外投资的收回、转让、核销等基本环节..四、问答题1.对外投资的内部控制应达到哪些目标2.对外投资业务不相容岗位主要有哪些3.投资可行性研究报告评估的主要内容有哪些4.投资建议书一般包括哪些内容五、分析题A公司股东大会批准董事会的投资权限为1亿元以下..董事会决定由总经理负责实施..总经理决定由证券部负责总额在1亿元以下的股票买卖..A 公司规定：公司划入营业部的款项由证券部申请;由会计部审核;总经理批准后划转入公司在营业部开立的资金账户..经总经理批准;证券部直接从营业部资金账户支取款项..证券买卖、资金存取的会计纪录由会计部处理..检查人员了解和测试投资的内部控制制度后发现：证券部在某营业部开户的有关协议及补充协议未经会计部或其他部门审核..根据总经理的批准;会计部已将8000万元汇入该户..证券部处理证券买卖的会计纪录;月底将证券买卖清单交给会计部;会计部据以汇总登记..根据上述资料;假定其他内容不存在缺陷;请指出A公司内部会计控制在设计与运行方面的缺陷..第六章采购与付款控制一、单项选择题1.单位对于重要的采购与付款业务;应当组织专家进行可行性论证;由审批..A.董事长B.总经理C.企业领导集体决策D.负责采购的副总经理2.整个采购的关键控制环节是A.采购预算B.采购作业C.采购验收D.采购付款及记录3.企业所有采购申请书必须先由签名批准A.董事长B.总经理C.负责采购的副总经理 D部门主管4. 是采购决策最关键的环节;也是最终确定供应商;签订采购合同的依据A.采购方式的选择B.供应商的选择C.验收程序D.价格谈判5.企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目;应A.暂不入账B.付款时入账C.暂估入账D.按预付款金额入账二、多项选择题1.采购业务控制应围绕环节进行A.采购申请B.合同签订C.验收入库D.货款结算2.以下哪些属于请购与审批控制原则A.计划控制原则B.预算控制原则C.政策控制原则D.审批控制原则3.企业应通过一定的选择标准确定最终供应商..对供应商的评价标准包括A.能否满足企业采购标的的质量、数量、价格、服务等基本标准B.资信品质标准C.道德规范标准D.权重调整标准4.企业确定采购价格较常用的方法是结合使用等手段进行A.询价B.比价C.议价D.招投标5.以下哪些属于采购与付款业务流程A.货款结算B.采购作业C.请购D.采购决策三、判断题1.企业小额零星物品或劳务采购可以采取直接购买、事后审批的方式2.企业超过一定金额的采购需求;可以由领用部门自行采购3.企业可以由付款审批人和付款执行人单独完成询价与确定供应商工作4.企业所有的采购必须由企业管理层集体决定审批;再交予采购部门执行5.企业验收部门应使用顺序连续的验收报告记录收货;对无对应采购申请表的货物;不得签收四、思考题1.简述采购与付款业务流程..2.采购与付款业务控制的不相容岗位如何设置3.请购与审批控制的要求有哪些4.采购作业内部会计控制应做好哪几方面的工作五、分析题A公司生产装潢建材;产品主要销售给各建筑工地;公司的原料有常备料及特殊配件;进年来;产销均衡;但公司库存有逐年增加的情况;经过调查了解发现;该公司在接到顾客订单后;直接交采购员王某办理采购;王某不仅超量购买;而且单价偏高;采购经理是王某的亲戚;因此;仍签字核准王某的采购..请问;A公司采购内部控制存在哪些缺陷第七章销售与收款控制一、单项选择题1.企业开具销售发票由负责A.信用管理部门B.销售部门C.仓库部门D.会计部门2.企业应以销售预测为基础;在全面预算总方针的指导下;由编制销售预算A.销售部门B.会计部门C.仓库部门D.信用管理部门3.企业应当建立逾期应收账款催收制度; 应当负责应收账款的催收..A.会计部门B.销售部门C.仓库部门D.信用管理部门4.赊销的批准由信用管理部门根据赊销政策和已授权给顾客的信用额度来进行..A.会计部门B.仓库部门C.信用管理部门D.销售部门5. 应定期编制并向顾客寄送应收账款对账单;与顾客核对账面记录A.会计部门B.信用管理部门C.销售部门D.仓库部门二、多项选择题1.以下哪几项属于销售与收款业务的内容A.批准赊销信用B.开具销售发票C.审批销售退回和折让D.发送货物2.企业的信用政策包括方面内容A.授信方式B.授信标准C.销售退回管理D.收账政策3.应收账款日常管理控制包括方面内容A.应收账款账龄分析B.应收账款催收制度C.应收账款追踪分析D.应收账款坏账准备制度4.按内部控制要求;销售退回的货物应当由清点后方可入库..A.会计部门B.仓储部门C.销售部门D.质检部门5.企业给予客户的授信方式一般包括A.信用期限B.现金折扣C.批准权限D.折扣期限6.“5C”系统;用于判断客户的资信程度;以下属于“5C”标准内容A.偿付能力B.经济状况C.抵押品D.资本三、判断题1.退货验收的人员与退货记录的人员可以是同一个人2.顾客要求退货或折让;应由负责收款和记录应收账款以外的人员;根据退回货物的验收报告和入库单批准退货..3.企业应收票据的取得和贴现必须经保管票据的主管人员的书面批准4.应收账款无法收回时;经批准后方可作为坏账注销;会计部门不需要对已注销的应收账款备查登记5.信用管理岗位与销售业务岗位应当分设四、思考题1.销售与收款控制的重点是什么2.如何做好客户信用分析工作3.销售与发货控制的程序包括哪几个过程4.应收账款日常管理控制应建立哪些制度五、分析题已知B公司销售与收款内部控制有关业务流程如下：1.销售部门收到顾客的订单后;由销售经理甲对品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详细审核后签章;交仓库办理发货手续..2.仓库在发运商品出库时;均必须有管理员乙根据经批准的订单;填制一式四联的销售单..在各联上签章后;第一联作为发运单;由工作人员配货并随货交顾客；第二联送会计部；第三联送应收账款管理员丙；第四联由乙按编号顺序连同订单一并归挡保存;作为盘存的依据..3.会计部收到销货单后;根据单中所列资料;开具统一的销售发票;将顾客联寄送顾客;将销售联交应收账款管理员丙;作为记账和收款的凭证..4.应收账款管理员丙收到发票后;将发票与销货单核对;如无错误;据以登记应收账款明细账;并将发票和销货单按顾客顺序归挡保存..要求：指出B公司在销售与收款内部控制中存在的缺陷..第九章筹资控制一、单项选择题1.企业发放的股利应由决定A.董事会B.总经理C.职工代表大会D.监事会2.企业负责拟订筹资方案A.投资部门B.证劵部门C.销售部门D.财会部门3.如果筹资是用于 ;适宜选择短期筹资方式A.购置存货B.购置固定资产C.购置无形资产 D长期投资二、多项选择题1.筹资内部控制的目标主要有A.保证筹资活动经过适当的审批程序B.保证筹资业务的合法性C.保证合理地对利息费用进行调整和正确地计提及适当地支付利息和股利D.保证为债权人和股东提供有助于其决策的信息2.企业的有价证券应妥善保管;具体有保管方式A.委托独立的银行代为保管B.企业专人自行保管C.内部审计人员保管D.委托独立的信托公司代为保管3.对重大筹资方案应当进行风险评估;形成评估报告;报审批A.董事会B.股东大会C.监事会D.总经理三、判断题1.筹资业务的执行与相关会计记录职务必须分离2.股利支付清单编制人应同支票填制人在职务上分离3.流动比率、速动比率、资产负债率、已获利息倍数等是债权人关注企业偿债能力的指标4.委托独立的机构代为保管有价证券是限制性接触控制最为有效的方法5.为减少发放股利时发生欺诈舞弊或错误的可能性;公司股利的支付可委托代理机构办理四、思考题1.筹资内部控制的目标主要有哪些2.筹资业务的不相容岗位主要包括哪些3.筹资业务流程有哪些4.简述筹资执行控制的要求..五、分析题泰山股份是焊材行业的一家上市公司;泰山股份从当初一家拉丝厂起步;到90年代初已是声名赫赫;公司鼎盛时期焊材年产销量达到了8万吨;经济效益曾连续几年居全国同行业第一..这样一家有名气、有效益的企业;在股份公司自身经营并没有出现特别严重的失误的情况下;却被逼上了破产之路;千万股东的投资要化为乌有;这是怎么一回事在1996年以前;泰山股份年报第一大股东一栏中列的都是“××市国有资产管理局”;1997年开始变为泰山集团..于是;泰山股份公司上面又搭起了泰山集团公司架子;泰山集团和泰山股份的董事长、总经理、甚至党委书记都是由同一个人担任;用一套人马挂两块牌子;泰山集团直接对泰山股份派驻管理人员;一套人马周旋于泰山集团公司和泰山股份公司之间;在泰山股份公司资金投向等重大问题上;泰山集团根本不把其他董事放在眼里;在一些项目上;连书面通知都不给外地董事单位;相当多的股东单位没法知道泰山股份公司经营班子在做什么..泰山集团大搞兼并扩张;领导人甚至放出话来;要将该市的所有企业都兼并..后来手脚更伸向了全国;甚至到了国外;最多的时候;泰山集团下面有几百家企业;横跨几十个行业..不断的扩张与兼并;钱从哪儿来泰山集团将手伸向了泰山股份公司..以下是一份清单：泰山股份对泰山集团的应收款至少有8．9亿元;担保至少3亿元..其中包括对泰山集团关联交易形成挂账4．5 亿元;泰山股份代泰山集团付款及付给集团公司款项1．2 亿元;还有泰山集团以泰山股份公司名义贷款3．2亿元..泰山集团可以随便冒用泰山股份上市公司的名义为自己贷款;并且一贷就是3个亿..不仅如此;泰山集团在向银行贷款时;还以泰山股份的资产作抵押..所有这一切;泰山股份的会计、审计监督形同虚设..请结合筹资内部控制;对此案例进行分析..企业内部控制习题答案第一章企业内部控制概述一、单项选择题1. B.2.A.3.C.二、多项选择题1．BCD 2.ABCD 3.ABCD 4.ABCD 5.ABCD三、判断题1．× 2．√ 3×四、问答题略第二章货币资金控制一、单项选择题1. B.2.D.3. A.4. D.二、多项选择题1.ABCD2.ABCD3.ABC三、判断题1. √2.×3. √四、问答题略五、分析题A公司在内控方面存在的缺陷主要有：1货币资金业务的不相容岗位未分离;违反货币资金的收付和控制货币资金的专用印章不得由一人兼管、出纳人员应与货币资金的稽核人员相分离的要求..2销售与收款业务的不相容岗位未分离或内控失效;违反开具发票与发票审核岗位应当分离;编制销售发票通知单与开具销售发票分离的要求.. 第三章实物资产控制一、单项选择题1．A 2. C 3. B.二、多项选择题1. ABCD2.AB 3．ACD 4．BCD三、判断题1.×2.√3.×四、问答题略五、分析题1．存在的弱点和可能导致弊端..1存货的保管和记帐职责未分离..将可能导致存货保管人员监守自盗;并通过篡改存货明细帐来掩饰舞弊行为;存货可能被高估..2仓库保管员收到存货时不填制入库通知单;而是以验收单作为记帐依据..将可能导致一旦存货数量或质量上发生问题;无法明确是验收部门还是仓库保管人员的责任..3领取原材料未进行审批控制..将可能导致原材料的领用失控;造成原材料的浪费或被贪污;以及生产成本的虚增..4领取辅助材料时未使用领料单和进行审批控制、对剩余的辅助材料缺乏控制..将可能导致辅助材料的领用失控;造成辅助材料的浪费或被贪污;以及生产成本的虚增..5未实行定期盘点制度..将可能导致存货出现帐实不符现象;且不能及时发现;及计价不准确..2．存货循环内部控制的改进建议：1建立永续盘存制;仓库保管人员设置存货明细帐;按存货的名称分别登记存货收、发、存的数量；财务部门设置存货明细帐;按存货的名称分别登记存货收、发、存的数量、单价和金额..2仓库保管员在收到验收部门送交的存货和验收单后;根据入库情况填制入库通知单;并据以登记存货实物收、发、存明细帐..入库通知单应事先连续编号;并由交接各方签字后留存..3对原材料和辅助材料等各种存货的领用实行审批控制..即各车间根据生产计划编制领料单;经授权人员批准签字;仓库保管员经检查手续齐备后;办理领用..4对剩余的辅助材料实施假退库控制..5实行存货的定期盘存制..第四章对外投资控制一、单项选择题1. B2. A3. D二、多项选择题1.ABCD2.ABCD3.ABCD三、判断题1. ×2. √3. ×四、问答题略五、分析题A公司的内部控制存在以下缺陷：1由证券部直接支取款项;使授权与执行职务未得到分离;容易造成款项的安全问题；2与证券投资有关的活动是上市公司的一项非常重要的活动;不宜由证券部一个部门全权办理;有可能应由两个部门控制..有关的协议未经独立的部门。
内控考试题及答案
内控考试题及答案一、选择题1. 内部控制的定义是什么？A. 一种管理过程B. 一种财务审计C. 一种法律制度D. 一种风险管理工具答案：A2. 以下哪项不是内部控制的五个组成部分？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统与通讯D. 内部审计答案：D3. 内部控制的目标是什么？A. 确保财务报表的准确性B. 预防和检测错误和欺诈C. 促进效率和效果D. 所有以上答案：D二、简答题1. 请简述内部控制的重要性。
答：内部控制对于一个组织至关重要，因为它有助于确保组织的操作效率、财务报告的准确性、合规性以及资产的保护。
通过有效的内部控制，组织可以预防和检测错误和欺诈行为，从而降低风险并提高运营的透明度。
2. 请列举内部控制的五个组成部分，并简要说明每个部分的作用。
答：内部控制的五个组成部分包括：- 控制环境：为组织内部控制的基调，包括组织的道德观和价值观。
- 风险评估：识别和分析影响组织目标实现的风险。
- 控制活动：确保管理层指令得到执行的政策和程序。
- 信息与通讯：确保信息在组织内部及时准确地传递。
- 监控：持续监督内部控制系统的有效性，并进行必要的调整。
三、案例分析题案例：某公司最近发现其财务报表中存在重大错误，经过调查发现是由于内部控制的缺失导致的。
请分析可能缺失的内部控制环节，并提出改进建议。
答：根据案例描述，可能缺失的内部控制环节包括：- 控制环境不健全，缺乏对员工行为的指导和监督。
- 风险评估不足，未能识别和评估财务报表编制过程中的风险。
- 控制活动缺失，可能没有适当的审批流程和记录保持措施。
- 信息系统与通讯不畅，导致信息传递不准确或不及时。
- 监控机制不完善，未能及时发现和纠正错误。
改进建议：- 加强控制环境建设，明确道德规范和行为准则。
- 定期进行风险评估，识别关键风险点并制定相应的控制措施。
- 建立和执行严格的控制活动，如审批流程、授权和记录保持。
- 改善信息系统，确保信息的准确性和及时性。
内控管理试题及答案解析
内控管理试题及答案解析一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内控管理的核心目标是（）A. 提高企业盈利能力B. 降低企业运营成本C. 优化企业内部流程D. 防范企业经营风险答案：D2. 以下哪项不属于内控管理的基本原则？（）A. 合法性原则B. 系统性原则C. 独立性原则D. 灵活性原则答案：D3. 内部控制制度的建立不包括以下哪个方面？（）A. 组织结构B. 业务流程C. 企业文化D. 人力资源答案：C4. 内部控制评价报告的编制主体通常是（）A. 内部审计部门B. 财务部门C. 人力资源部门D. 法务部门答案：A5. 内控管理中，对于风险的识别和评估不包括以下哪个步骤？（）A. 风险识别B. 风险分析C. 风险控制D. 风险沟通答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内控管理的要素包括（）A. 风险评估B. 控制活动C. 信息与沟通D. 监督答案：ABCD2. 内部控制缺陷的类型包括（）A. 设计缺陷B. 执行缺陷C. 监督缺陷D. 沟通缺陷答案：ABC3. 内控管理的实施步骤包括（）A. 制定内控政策B. 建立内控体系C. 执行内控活动D. 进行内控评价答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 内控管理的目的是确保企业所有活动都符合法律法规。
（）答案：错误2. 内控管理只适用于大型企业，不适用于中小企业。
（）答案：错误3. 内控管理可以提高企业的竞争力。
（）答案：正确4. 内控管理的实施不需要企业高层的参与和支持。
（）答案：错误5. 内控管理的监督环节是确保内控体系有效运行的关键。
（）答案：正确四、简答题（每题5分，共20分）1. 简述内控管理的重要性。
答案：内控管理对企业来说至关重要，它有助于企业防范风险、提高效率、确保合规性，同时增强企业的透明度和公信力，为企业的可持续发展提供保障。
2. 描述内控管理的实施步骤。
答案：实施内控管理通常包括以下步骤：制定内控政策、建立内控体系、执行内控活动、进行内控评价、以及对内控体系进行持续的改进和优化。
内部控制管理框架课后测试题
内部控制管理框架课后测试题一、内部控制管理框架的主要目标不包括以下哪一项？A. 确保财务报告的准确性和可靠性B. 提高经营效率和效果C. 促进企业遵守法律法规D. 最大化企业利润（答案）D二、以下哪项是内部控制要素中，用于确保管理层指令得以贯彻执行的关键环节？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通（答案）C三、在内部控制体系中，哪一项要素为其他要素提供运行的基础和氛围？A. 监督B. 风险评估C. 控制环境D. 控制活动（答案）C四、关于内部控制的自我评估，以下哪种说法是不正确的？A. 它是一种持续的过程，旨在评估内部控制的有效性B. 通常由内部审计部门独立完成C. 应涵盖企业所有重要业务流程D. 有助于及时发现并纠正内部控制缺陷（答案）B五、在风险评估过程中，企业应首先进行的是？A. 确定风险应对策略B. 识别企业面临的内外部风险C. 评估风险的可能性和影响程度D. 监控风险的变化情况（答案）B六、以下哪项不属于内部控制监督的要素内容？A. 持续性监督B. 专项监督C. 自我评价D. 风险管理策略制定（答案）D七、关于信息与沟通在内部控制中的作用，下列说法错误的是？A. 有助于员工了解并履行其职责B. 确保重要信息及时、准确地传递给相关人员C. 是内部控制有效运行的前提D. 仅限于财务信息在内部的传递（答案）D八、在建立和实施内部控制时，企业应遵循的原则不包括？A. 全面性原则，覆盖企业所有业务和事项B. 重要性原则，关注重要业务事项和高风险领域C. 制衡性原则，确保不同部门之间权力制衡D. 灵活性原则，允许内部控制随个人意愿随意调整（答案）D。
企业内部控制题库及参考答案
企业内部控制题库及参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1.下列各项中，不是内部控制实施主体的是（）。
A、监事会B、董事会C、全体员工D、外部审计机构正确答案：D2.注册会计师认为财务报告内部控制存在一项或多项重大缺陷的，除非审计范围受到限制，应当对财务报告内部控制发表（）。
A、无法表示意见B、带强调事项段的标准意见C、标准意见D、否定意见正确答案：D3.企业核心技术的创造者和维护者是（）。
A、专业技术人员B、高管人员C、股东D、一般员工正确答案：A4.标准内部控制审计报告不应当包括的要素为（）。
A、收件人B、说明段C、标题D、引言段正确答案：B5.研究项目审批过程中，应当重点关注研究项目促进企业发展的必要性、（）的先进性及成果转化的可行性。
A、材料B、技术C、标准D、产品正确答案：B6.对于材料的领料作业，因仓库人力不足及考虑发料效率问题，采用先发料后补输入及打印领料单给各领料部门签字确认的程序，该项作业程序（）。
A、不适当，材料移转数据可能有B、适当，不会导致耗料成本及库存金额错误C、适当，不会导致库存数与账面数不相符D、不适当，但可提高营运效率正确答案：A7.企业内部各管理层级之间通过内部报告为载体和形式传递生产经营管理信息的过程是（）。
A、内部信息传递B、信息和沟通C、信息系统D、责任制度正确答案：A8.企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权，应当取得的文件证明是（）。
A、发票B、已经缴纳土地使用权税证明C、政府的批准D、土地使用权有效证明文件正确答案：D9.为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设置的功能是（）。
A、操作日志功能B、信息汇总功能C、信息共享功能D、信息分析功能正确答案：A10.一个企业内部成员共有的思想信仰、行为规范、价值取向、好恶情感及所追求的企业目标与利益，称为（）。
A、企业战略B、企业文化C、企业责任D、企业法规正确答案：B11.企业如果拒绝提供或以其他不当理由回避书面说明，注册会计师应当将其视为审计范围受到限制，作出（）的审计处理。
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第一章企业内部控制概述一、单项选择题1.相互牵制是以（）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A. 职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B.会计系统C.控制程序D. 控制活动3.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B. 会计系统控制C. 组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（）特征。
A.主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动）C.手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（）。
A.合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则3．内部控制规范体系一般包括（）A.基本规范B.具体规范C.授权批准D.应用指南4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（）。
A.注重选择关键控制点B.以预防为主、查处为辅C.注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( )相分离。
A.会计监督B.业务经办C.财产保管D.预算编制三、判断题1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
（）2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
（）3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。
（）四、问答题内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？第二章货币资金控制一、单项选择题1. 按照内控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“0银行存款余额调节表”。
A.记帐人员B. 非出纳人员C.会计人员D.审核人员2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经（）审核签章。
A.记帐人员B.出纳人员C.会计人员D.部门负责人3.（）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。
A.出纳人员B. .记帐人员C.会计人员D.稽核人员4. 在（）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。
A.出纳人员B. .记帐人员C.会计人员D.稽核人员二、多项选择题1. 货币资金控制主要围绕( )目标。
A.保证货币资金业务收支的真实与合法B. 保证货币资金的使用效益C.保证货币资金业务核算的准确与可靠D. 保证货币资金的安全完整2．按照货币资金不相容岗位相互分离的要求，出纳人员不得兼任下列（）工作。
A.总账登记和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作B.货币资金的稽核工作C.会计档案保管人员相分离D.现金的清查盘点人员3. 银行存款收支业务记账前，应由稽核人员审核银行存款收付凭证及所附原始凭证、结算凭证基本内容的完整性，处理手续的完备性，所反映的经济业务的（）。
A.合规性B.合法性C.真实性D.有效性三、判断题1.货币资金监督检查的重点内容包括是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
（）2. 企业不得跳号开具票据，不得随意开具空白支票。
（）3. 有条件的企业，可以实行收支两条线和集中收付制度，加强对货币资金的集中统一管理。
四、问答题1．货币资金控制的目标是什么？2．货币资金业务不相容岗位相互分离的要求有哪些？3．货币资金支付控制是一个重要的关键控制点，应当设置哪些授权审批环节？4．银行存款业务的内部控制要求有哪些？五、分析题A公司的会计为外聘的兼职会计，平时不在公司上班，日常会计事务，均由出纳费玲办理，所有票据和印章也均由费玲保管。
一日，有客户持金额为2万元的购货发票要求退货，正与费玲争执时，被经理王某碰到，经查该款系2个月前的销货款，并未入账。
试分析A公司在内控方面存在的缺陷。
第三章实物资产控制一、单项选择题1．委托生产的存货，应根据生产请求编制计划书，委托生产计划应经过相关授权的人员进行审核，审核包括计划的有效性、（）等内容。
A.成本收益性B.可行性C.符合性D.相关性2. 销售退货增加的的存货，由( )根据验收情况编制退货接收报告，报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等，并交由相关的主管部门进行审核。
A. 财务部门B.销售部门C.接收部门D.仓储部门3. 仓储部门应当定期对存货进行检查，重视（）的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理控制，防止浪费、被盗和流失。
A. 仓库B.生产现场C.运输环节D.销售环节二、多项选择题1.存货业务的不相容岗位主要包括( )。
A.请购与审批B.采购与验收、付款C保管与相关会计记录 D.发出的申请与审批2．企业应配备合格的人员办理存货与固定资产业务。
办理存货与固定资产业务的人员应当具备良好的（）,遵纪守法，客观公正。
A.业务知识B.职业道德C.会计知识D.理论知识3．企业可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制，但应注意计算机系统的（），并制定防范意外事项的有效措施。
A.有效性B.相关性C.可靠性D.安全性4．存货处置的主要控制内容包括存货情况分析、（）等。
A. 存货处置审核表B.编制存货毁损丢失处置单C.审核存货毁损处置单D.财务信息处理三、判断题1. 对于重大的固定资产投资项目，企业可进行可行性研究与评价，并由企业实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。
（）2. 对于尚未及时办理竣工验收手续，但已达到预定可使用状态的固定资产，及时将在建工程转为固定资产核算。
（）3．固定资产抵押只有在单位确实有资金调度的需求时，经相关部门负责人授权批准，才可以与金融机构商定贷款意向，议定贷款金额及期限，进行担保贷款。
（）四、问答题1．实物资产控制的目标是什么？2．存货与固定资产应分离哪些不相容职务？3．存货与固定资产控制应从哪些方面实施？五、分析题A公司仓库保管员负责登记存货明细帐，以便对仓库中的所有存货项目的收、发、存进行永续记录。
当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单。
平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料单发出原材料。
公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。
各车间经常有辅助材料剩余（根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可再为其他工作所用的），这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。
如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。
根据上述描述，回答以下问题：（1）你认为上述描述的内部控制有什么弱点？并简要说明该缺陷可能导致的错弊。
（2）针对该公司存货循环上的弱点，提出改进建设。
第四章对外投资控制一、单项选择题1.企业应当编制对外投资（），它一般应包括：项目的必要性和依据、投资条件的初步分析、投资估算和资金筹措设想、经济效益和社会效益初步估算等内容。
A.可行性研究报告B.建议书C.评估报告D.决策建议书2.企业应当由相关部门和人员或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行（），通过对与投资项目有关的经济、社会、技术等方面情况进行全面的调查研究，对各种投资方案进行分析，对投资后的经济效益和社会效益进行预测，为投资决策提供依据。
A.可行性研究B.项目建议C.评估D.决策3.对外投资应由（）决策，决策过程应有完整的书面记录。
A.小组B.主要领导C.主管部门D.集体二、多项选择题1.对外投资的执行应与以下（）岗位相分离。
A. 决策B.审批C.绩效评估D.会计记录2.办理对外投资业务的人员应当具备良好的职业道德，掌握（）等方面的专业知识。
A. 金融B.投资C.财会D.法律3.对外投资内部控制监督检查的重点内容包括（）。
A.是否存在不相容职务混岗的现象B.决策过程是否符合规定的程序C. 处置是否经过集体决策并符合授权批准程序D. 会计记录是否真实、完整三、判断题1.单位应当加强对外投资有关权益证书的管理，由财会部门保管权益证书，建立详细的记录。
（）2. 核销对外投资，应取得因被投资单位破产等原因不能收回投资的法律文书和证明文件。
（）3.对外投资涉及的主要业务环节包括：编制对外投资建议书、对外投资可行性研究、投资项目的跟踪管理、对外投资的收回、转让、核销等基本环节。
( )四、问答题1.对外投资的内部控制应达到哪些目标？2.对外投资业务不相容岗位主要有哪些？3.投资可行性研究报告评估的主要内容有哪些？4.投资建议书一般包括哪些内容？五、分析题A公司股东大会批准董事会的投资权限为1亿元以下。
董事会决定由总经理负责实施。
总经理决定由证券部负责总额在1亿元以下的股票买卖。
A公司规定：公司划入营业部的款项由证券部申请，由会计部审核，总经理批准后划转入公司在营业部开立的资金账户。
经总经理批准，证券部直接从营业部资金账户支取款项。
证券买卖、资金存取的会计纪录由会计部处理。
检查人员了解和测试投资的内部控制制度后发现：证券部在某营业部开户的有关协议及补充协议未经会计部或其他部门审核。
根据总经理的批准，会计部已将8000万元汇入该户。
证券部处理证券买卖的会计纪录，月底将证券买卖清单交给会计部，会计部据以汇总登记。
根据上述资料，假定其他内容不存在缺陷，请指出A公司内部会计控制在设计与运行方面的缺陷。
第六章采购与付款控制一、单项选择题1.单位对于重要的采购与付款业务，应当组织专家进行可行性论证，由（）审批。
A.董事长B.总经理C.企业领导集体决策D.负责采购的副总经理2.整个采购的关键控制环节是（）A.采购预算B.采购作业C.采购验收D.采购付款及记录3.企业所有采购申请书必须先由（）签名批准A.董事长B.总经理C.负责采购的副总经理 D部门主管4.（）是采购决策最关键的环节，也是最终确定供应商，签订采购合同的依据A.采购方式的选择B.供应商的选择C.验收程序D.价格谈判5.企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目，应（）A.暂不入账B.付款时入账C.暂估入账D.按预付款金额入账二、多项选择题1.采购业务控制应围绕（）环节进行A.采购申请B.合同签订C.验收入库D.货款结算2.以下哪些属于请购与审批控制原则（）A.计划控制原则B.预算控制原则C.政策控制原则D.审批控制原则3.企业应通过一定的选择标准确定最终供应商。
对供应商的评价标准包括（）A.能否满足企业采购标的的质量、数量、价格、服务等基本标准B.资信品质标准C.道德规范标准D.权重调整标准4.企业确定采购价格较常用的方法是结合使用（）等手段进行A.询价B.比价C.议价D.招投标5.以下哪些属于采购与付款业务流程（）A.货款结算B.采购作业C.请购D.采购决策三、判断题1.企业小额零星物品或劳务采购可以采取直接购买、事后审批的方式（）2.企业超过一定金额的采购需求，可以由领用部门自行采购（）3.企业可以由付款审批人和付款执行人单独完成询价与确定供应商工作（）4.企业所有的采购必须由企业管理层集体决定审批，再交予采购部门执行（）5.企业验收部门应使用顺序连续的验收报告记录收货，对无对应采购申请表的货物，不得签收（）四、思考题1.简述采购与付款业务流程。