XXXX年度企业经营预算报表讲解
企业年度经营预算表
企业年度经营预算表全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：企业年度经营预算表是企业管理中非常重要的一部分，它可以帮助企业合理规划财务支出，有效控制成本，提高经营效率，保证企业的持续发展和稳定经营。
企业年度经营预算表是企业根据历史数据和当前市场环境制定的财务计划，通过对上年度财务状况和市场走势的分析，确定公司未来一年的收入和支出预期，从而为企业的经营决策提供参考依据。
在制作企业年度经营预算表时，首先需要对过往的财务数据进行深入分析，包括销售收入、成本支出、盈利状况等，从中总结出企业在过去的经营中存在的问题和不足之处，为制定新的预算提供参考。
需要对当前市场环境进行调研，了解行业发展趋势、竞争对手情况等，为企业的预算制定提供外部环境的支持。
通过与各部门负责人沟通，确定企业下一年度的财务目标和计划，包括销售目标、成本控制、利润预期等，形成完整的年度经营预算表。
企业年度经营预算表通常包括以下几个方面内容：1. 销售预算：销售预算是企业在下一年度内预期实现的销售额，其基础是对市场需求、销售渠道、竞争对手等因素进行综合分析，以确定企业的销售目标。
通过销售预算，企业可以清晰地了解自己的市场定位和发展方向，从而制定合理的销售策略和计划。
2. 成本预算：成本预算是企业下一年度内预期发生的各项成本支出，包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
通过对成本的预算，企业可以更好地控制和管理各项支出，提高经营效率，降低成本，提高盈利能力。
3. 利润预算：利润预算是企业在下一年度内预期实现的利润水平，包括毛利润、净利润等指标。
利润预算是企业经营目标的核心内容，也是企业管理者对企业盈利能力的重要评估指标。
通过利润预算，企业可以清晰地了解自己的盈利状况，及时调整经营策略，实现盈利增长。
4. 资金预算：资金预算是企业在下一年度内计划获取和运用资金的具体方案，包括资金需求、资金来源、资金使用计划等。
资金是企业经营活动的重要支撑，合理的资金规划是企业持续经营的关键。
财务预算经营报告分析(3篇)
第1篇一、前言财务预算是企业进行财务管理的重要手段，通过对企业未来一定时期内的收入、支出、投资、融资等方面进行预测和规划，为企业经营决策提供科学依据。
本报告将对某企业2022年度的财务预算进行深入分析，旨在评估预算的合理性、执行效果以及存在的问题，为今后的财务管理提供参考。
二、企业概况某企业成立于2000年，主要从事某产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，市场占有率逐年提高。
截至2022年底，企业员工人数达到500人，年销售额突破10亿元。
三、2022年度财务预算概述1. 收入预算2022年度收入预算为10.5亿元，较上年增长5%。
预算主要来源于产品销售收入和投资收益。
2. 支出预算2022年度支出预算为8.5亿元，较上年增长4%。
预算主要包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
3. 投资预算2022年度投资预算为1亿元，主要用于扩大生产规模、提升技术水平、拓展市场等方面。
4. 融资预算2022年度融资预算为5000万元，主要用于补充流动资金、偿还债务等。
四、财务预算执行分析1. 收入预算执行情况2022年度实际收入为10.6亿元，较预算增长1%。
收入增长主要得益于产品销售量的增加和价格提升。
2. 支出预算执行情况2022年度实际支出为8.6亿元，较预算增长1%。
支出增长主要源于生产成本上升和销售费用增加。
3. 投资预算执行情况2022年度实际投资为1.2亿元，超预算20%。
投资超支主要由于设备更新改造项目提前完成。
4. 融资预算执行情况2022年度实际融资为6000万元，超预算20%。
融资超支主要由于企业资金需求增加。
五、财务预算存在的问题1. 收入增长放缓尽管2022年度收入较预算增长1%，但与往年相比，收入增长速度明显放缓。
这主要受市场竞争加剧、原材料价格上涨等因素影响。
2. 成本控制压力增大2022年度生产成本较预算增长3%，主要原因是原材料价格上涨和人工成本上升。
如何解读公司年度预算报告
如何解读公司年度预算报告1.引言1.1 概述公司年度预算报告是一份重要的文件，它反映了公司在未来一年内的财务计划和预期目标。
通过解读公司年度预算报告，可以了解公司的经营状况和发展方向，为投资者、管理层和其他利益相关方提供重要的参考依据。
本文将介绍如何解读公司年度预算报告的基本步骤，以及需要关注的关键要点，帮助读者更好地理解和分析这一重要的财务文件。
1.2文章结构文章结构部分内容：在本文中，我们将首先介绍公司年度预算报告的重要性，以及解读公司年度预算报告的基本步骤。
随后，我们将讨论关注的关键要点，以便读者能够更深入地了解公司年度预算报告的内容。
最后，我们将总结对公司年度预算报告解读的建议，并展望未来发展的前景。
通过本文的内容，读者将能够更好地理解和解读公司年度预算报告，从而更好地了解公司的财务状况和未来发展趋势。
1.3 目的公司年度预算报告的目的是为了向内部和外部利益相关者展示公司的财务情况和未来发展规划。
通过解读公司年度预算报告，可以更好地了解公司的经营状况、财务稳定性以及未来发展的可行性和方向。
此外，通过对公司年度预算报告的解读，可以帮助投资者、管理层和其他利益相关者做出更明智的决策，同时也有助于监督公司的经营管理和财务运作是否合理、透明。
因此，了解如何正确解读公司年度预算报告对于公司内部管理和外部利益相关者都具有重要意义。
2.正文2.1 公司年度预算报告的重要性公司年度预算报告的重要性公司年度预算报告是公司管理层对未来一年财务活动的规划和预测，是公司财务管理和经营决策的重要依据。
它不仅是对外投资者和股东了解公司财务状况的重要报告，也是公司内部管理层进行经营决策和资源分配的重要参考。
因此，公司年度预算报告的编制和解读对于公司的持续经营和发展至关重要。
首先，公司年度预算报告可以帮助管理层全面了解公司的财务状况和经营情况，帮助他们制定合理的经营计划和目标。
通过对预算报告的分析，管理层可以发现公司在经营过程中存在的问题和风险，并及时采取措施加以应对，确保公司的财务稳健和经营持续发展。
某年度企业经营预算报表讲解
（二）2009年度企业经营预算报表 编制内容
资产负债预算表（企预01表）
➢ 根据新准则对资产、负债及权益类科目重新 排列。
➢ 合并部分应收、应付等科目，简化项目内容。 ➢ “上年数”需结合2008年度财务决算，根据
新准则有关要求进行调整、转换后填列。
（二）2009年度企业经营预算报表 编制内容
处人员组成审核小组，对企业经营预算报表进行逐户
审核。
对于审核中发现的问题，由审核小组及时与企业
沟通，并根据反馈情况，提出审核意见。
召开审核工作通报会，向委有关业务处室逐户通
报审核情况，征求各业务处对预算的审核意见。
预算处整理审核意见，报委领导审定后书面反馈
省属企业，同时抄送委相关处室。
一、2008年度企业经营预算报表审 核情况
4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19
成本费用预算表（企预04表）
1、简化“费用”的明细项目。 2、删除了薪酬下的大部分明细项，精减了如教育培训经
费、劳动保护费用、工会经费、股份支付等指标。 3、对部分指标解释口径进行了重新梳理。（与决算口径
一致，方便理解和填列） 4、关注企业自主创新投入，增设“科技投入”指标。
（二）2009年度企业经营预算报表 编制内容
3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.2021
年度公司财务预算经营分析报告内容PPT演示
它生活在沙漠里，不需要水源也可以 生存， 它的形 状像手 掌一样 ，并且 满身长 着细细 的像针 一样的 刺。记 得上次 妈妈刚 买回的 仙人掌 ，不知 道是谁 把它放 在凳子 上了， 我也没 注意一 屁股坐 上去了 疼得我 嗷嗷大 叫。
单击键入标题
单击此处添加本章节的简要内容。可自由编 辑替换移动。单击此处添加本章节的简要内 容。
logo
收入情况分析
单击键入标题
单击此处添加本章节的简要内容。可自由编 辑替换移动。单击此处添加本章节的简要内 容。
它生活在沙漠里，不需要水源也可以 生存， 它的形 状像手 掌一样 ，并且 满身长 着细细 的像针 一样的 刺。记 得上次 妈妈刚 买回的 仙人掌 ，不知 道是谁 把它放 在凳子 上了， 我也没 注意一 屁股坐 上去了 疼得我 嗷嗷大 叫。
财务分析
NEXT YEAR WORK PLAN
年度财务预算
NEXT YEAR WORK PLAN
logo
年度财务报表
2018年财务报表说明
资产负债表
它生活在沙漠里，不需要水源也可以 生存， 它的形 状像手 掌一样 ，并且 满身长 着细细 的像针 一样的 刺。记 得上次 妈妈刚 买回的 仙人掌 ，不知 道是谁 把它放 在凳子 上了， 我也没 注意一 屁股坐 上去了 疼得我 嗷嗷大 叫。
logo
目 录
年度公司财务预算经营分析报告教育课件ppt模板
S
01
02
直到今年过春节，外公说老家的大伯 二伯打 电话来 让我们 下乡去 玩，我 才又从 记忆中 抽出蛛 丝马迹 ，小村 ，是否 还是当 年的那 样？坐 着二舅 的小轿 车来到 儿时的 天堂， 唉？这 路怎么 变成四 道宽阔 的沥青 路了？ 连路灯 都有了 ，再放 眼一看 ，村里 的土坯 房怎么 不见了 ？
财务报表分析的对象是企业的各项基本活动。财务报表分析就是从报表中获取符合报表使用人分析目的的信息， 认识企业活动的特点，评价其业绩，发现其问题。财务报表分析的对象是企业的各项基本活动。财务报表分析就 是从报表中获取符合报表使用人分析目的的信息，认识企业活动的特点，评价其业绩，发现其问题。财务报表分 析的对象是企业的各项基本活动。财务报表分析就是从报表中获取符合报表使用人分析目的的信息，认识企业活 动的特点，评价其业绩，发现其问题。
公司名称logo
202X年度财务预算经营分析报告
Financial Budget Operation Analysis Report of the Company in 202X
直到今年过春节，外公说老家的大伯 二伯打 电话来 让我们 下乡去 玩，我 才又从 记忆中 抽出蛛 丝马迹 ，小村 ，是否 还是当 年的那 样？坐 着二舅 的小轿 车来到 儿时的 天堂， 唉？这 路怎么 变成四 道宽阔 的沥青 路了？ 连路灯 都有了 ，再放 眼一看 ，村里 的土坯 房怎么 不见了 ？
|适用财务预算|工作汇报|经营分析|新年计划|
直到今年过春节，外公说老家的大伯 二伯打 电话来 让我们 下乡去 玩，我 才又从 记忆中 抽出蛛 丝马迹 ，小村 ，是否 还是当 年的那 样？坐 着二舅 的小轿 车来到 儿时的 天堂， 唉？这 路怎么 变成四 道宽阔 的沥青 路了？ 连路灯 都有了 ，再放 眼一看 ，村里 的土坯 房怎么 不见了 ？
年度生产经营预算表
年度生产经营预算表是企业在新的一年中，根据市场需求情况和自身生产能力等因素，对未来一年的生产经营活动进行全面规划和安排的预测性财务报表。
它是企业管理者制定计划、控制成本、评估绩效以及决策的重要依据之一1.预计销售收入：将根据市场需求、竞争情况、销售渠道等因素进行分析，预测企业下一年度的销售收入。
预计销售收入可分为各项产品或服务的销售额，也可按地区、渠道等进行划分。
2.预计生产成本：预计生产成本是指企业下一年度生产产品所需的全部成本，包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。
通过对产品生产流程和成本结构的研究，对生产成本进行预测和估算。
3.预计固定成本：预计固定成本是指企业在一定时期内不随生产数量和销售额的变化而发生变动的成本，如租金、折旧费、管理人员工资等。
通过对企业固定成本的分析和预测，可以为企业制定合理的经营策略和预算控制提供依据。
4.预计销售成本：预计销售成本是指企业在销售产品过程中产生的成本，包括销售人员工资、广告费用、运输费用等。
通过对销售过程的分析和预测，可以合理安排销售成本，提高销售效益和利润率。
5.预计利润：预计利润是企业根据预计销售收入和各项成本费用进行计算得出的盈利情况。
通过对企业一年期的销售、生产成本和管理费用等进行预测和统计，可以评估企业的经营状况和盈利能力，为企业决策提供参考。
6.预计投资和融资计划：预计投资和融资计划是指企业在一年内的投资需求和融资计划。
通过对企业发展计划和资金需求的分析和预测，可以合理安排企业的资金运作，保证企业的正常生产经营。
以上是年度生产经营预算表的一般内容，具体细节和项目会因企业的规模、行业特点和经营模式等因素而有所不同。
制定年度生产经营预算表需要综合考虑市场环境、竞争情况、资源配置和技术水平等因素，进行科学合理的预测和规划，以实现企业的经营目标和利润最大化。
财务预算_经营分析报告(3篇)
第1篇一、前言为了更好地实现企业年度经营目标，提高企业经济效益，本报告对公司的财务预算和经营情况进行了全面分析。
通过对公司财务状况、经营成果和现金流量等方面的分析，找出存在的问题，并提出相应的改进措施，为企业制定下一步经营策略提供参考。
二、财务预算分析1. 营业收入预算分析根据公司年度经营计划，预计2021年度营业收入为1000万元。
从预算执行情况来看，1-6月份累计实现营业收入500万元，完成预算的50%。
其中，第一季度营业收入为200万元，第二季度营业收入为300万元，第三季度营业收入为100万元，第四季度营业收入为100万元。
分析原因如下：（1）第一季度营业收入完成较好，主要得益于市场需求的增加和公司产品竞争力的提升。
（2）第二季度营业收入增长较快，主要得益于公司加大了市场推广力度，拓展了新的销售渠道。
（3）第三季度营业收入略有下降，主要受到季节性因素影响，部分产品市场需求有所减弱。
（4）第四季度营业收入预计将保持稳定增长，主要得益于公司提前布局市场，确保了市场需求的持续增长。
2. 营业成本预算分析根据预算，2021年度营业成本为800万元。
1-6月份累计实现营业成本400万元，完成预算的50%。
其中，第一季度营业成本为150万元，第二季度营业成本为200万元，第三季度营业成本为100万元，第四季度营业成本为50万元。
分析原因如下：（1）第一季度营业成本完成较好，主要得益于公司加强成本控制，降低生产成本。
（2）第二季度营业成本增长较快，主要受到原材料价格上涨和人工成本增加的影响。
（3）第三季度营业成本略有下降，主要得益于公司调整生产计划，降低部分产品生产成本。
（4）第四季度营业成本预计将保持稳定增长，主要受到原材料价格上涨和人工成本增加的影响。
3. 费用预算分析根据预算，2021年度费用总额为300万元。
1-6月份累计实现费用总额150万元，完成预算的50%。
其中，销售费用为80万元，管理费用为50万元，财务费用为20万元。
公司财务预算经营分析报告PPT教学模板
请替换文字内容
点击添加相关标题文字，点击 添加相关标题文字
那些我曾经喜爱的童话，早不知在哪 个年代 悄悄离 开了我 ，当我 注意到 自己竟 会取笑 那些着 迷于童 话的大 人们的 时候， 我发现 其实自 己最该 取笑的 还是自 己，因 为我依 然钟情 于那轮 皓月月 ，那轮 被无数 童话与 传说包 裹着的 月。 那些我曾经喜爱的童话，早不知在哪 个年代 悄悄离 开了我 ，当我 注意到 自己竟 会取笑 那些着 迷于童 话的大 人们的 时候， 我发现 其实自 己最该 取笑的 还是自 己，因 为我依 然钟情 于那轮 皓月月 ，那轮 被无数 童话与 传说包 裹着的 月。
2016年
总营收
净盈利
那些我曾经喜爱的童话，早不知在哪 个年代 悄悄离 开了我 ，当我 注意到 自己竟 会取笑 那些着 迷于童 话的大 人们的 时候， 我发现 其实自 己最该 取笑的 还是自 己，因 为我依 然钟情 于那轮 皓月月 ，那轮 被无数 童话与 传说包 裹着的 月。
301
199
2015年
2014年
请替换文字内容
点击添加相关标题文字，点击 添加相关标题文字，
请替换文字内容 那些我曾经喜爱的童话，早不知在哪个年代悄悄离开了我，当我注意到自己竟会取笑那些着迷于童话的大人们的时候，我发现其实自己最该取笑的还是自己，因为我依然钟情于那轮皓月月，那轮被无数童话与传说包裹着的月。
点击添加相关标题文字，点击 添加相关标题文字，
实际
幅度
那些我曾经喜爱的童话，早不知在哪 个年代 悄悄离 开了我 ，当我 注意到 自己竟 会取笑 那些着 迷于童 话的大 人们的 时候， 我发现 其实自 己最该 取笑的 还是自 己，因 为我依 然钟情 于那轮 皓月月 ，那轮 被无数 童话与 传说包 裹着的 月。 那些我曾经喜爱的童话，早不知在哪 个年代 悄悄离 开了我 ，当我 注意到 自己竟 会取笑 那些着 迷于童 话的大 人们的 时候， 我发现 其实自 己最该 取笑的 还是自 己，因 为我依 然钟情 于那轮 皓月月 ，那轮 被无数 童话与 传说包 裹着的 月。
企业全面预算报表讲解(PPT46张)
二、2013年度预算报表编制要求
• 金融工具情况预算表（企预10表）
• 填报要求：
表中各项内容须填列完整； “余额”与相关报表数据要衔接； 符合国资委关于高风险业务投资的相 关要求。
二、2013年度预算报表编制要求
• 对外筹资预算表（企预11表）
• 填报要求：
指标填列口径需注意与资产负债表相关指标衔 接一致； 表中“上年数”和“本年预算数”均是余额的 概念 筹资费用：反映企业2013年度通过该融资渠道 筹集资金预计发生的相关费用支出，包括预计的 筹资手续费用和当年发生的股息、利息支出等。
国资企预05表
国资企预06表 国资企预07表 国资企预08表 国资企预09表 国资企预10表 国资企预11表 国资企预12表 国资企预13表 国资企预14表 国资企预15表 国资企预16表 国资企预补01表 国资企预补02表 国资企预补03表
主要业务损益预算表
长期股权投资预算表—参股投资 长期股权投资预算表—控股投资 固定资产投资预算表 房地产项目投资预算表 金融工具情况预算表 对外筹资预算表 成本费用预算表 人工成本预算表 营业外收入及支出预算表 对外担保预算表 对外捐赠支出预算表 主要分析指标表 计算主要分析指标表需要用到的补充数据 预算调整主要指标表 补充 表
二、2013年度预算报表编制要求
• （一）编制会计政策 • （二）编制范围 • （三）录入级次 • （四）编制基础 • （五）报表构成及填列要求 • （六）预算情况说明书
二、2013年度预算报表编制要求
• （一）编制会计政策
• 本套报表编制会计政策是《企业会 计准则》
二、2013年度预算报表编制要求
• 填报要求: • 本表的主要业务，应与“主要业务经 营预算表”的主要业务板块衔接一致。
XXXX年度企业经营预算报表讲解(1)
➢ 为体现重要性原则,将“应收、应付”款项中的应 收（付）账款、其他应收（付）款单独列示。
15
二、2010年度企业经营预算报表 编制要求
• 资产负债预算表（企预01表） • 填报要求：
• 关注可供出售金融资产、投资性房地产、交易性 金融资产等可采用公允价值计量科目的填列；
• 对于债务规模、投资、存货、应收款项等重大事 项，继续实施从严预算控制。
16
二、2010年度企业经营预算报表 编制要求
利润预算表（企预02表） • 与上年报表比较主要变化： • “利润分配”相关指标大幅简化： • 删除了原补充资料中的大部分内容，
仅保留“提取法定盈余公积”和“应上交 国家利润（国家股利）”两项内容。
8
下文进行布置。
二、2010年度企业经营预算报表 编制要求
• （一）编制会计政策 • （二）编制范围 • （三）录入级次 • （四）编制基础 • （五）报表构成及填列要求
9
二、2010年度企业经营预算报表 编制要求
• （一）编制会计政策
• 本套报表编制会计政策是新《企业 会计准则》
10
二、2010年度企业经营预算报表 编制要求
21
二、2010年度企业经营预算报表 编制要求
成本费用预算表（企预04表） 指标解释：
1、企业人工成本总额：除劳务派遣费用外，反映企 业在生产、经营和提供劳务活动中各项直接和间 接人工费用的总和，包括在职期间和离职后提供 的全部货币性薪酬、非货币性福利及向职工配偶 、子女或其他被赡养人提供的福利等。
36
二、2010年度企业经营预算报表 编制要求
• 主要业务损益预算表（企预09表） • 指标解释:
年度报表详解公司财务状况
年度报表详解公司财务状况公司名称：XXX公司年度：2021年封面尊敬的股东和投资者：感谢您对XXX公司的关注和支持。
在过去的一年里，我们积极应对市场挑战，取得了长足的发展。
为了向各位股东和投资者全面展示公司的财务状况和业务运营情况，特编写本年度报表详解。
1. 公司概述XXX公司是一家致力于XXXX行业的领先企业。
我们的主要业务涵盖XXX服务、XXX产品研发和销售，以及XXX解决方案的提供。
通过不懈努力，我们已建立了稳定的市场地位，并取得了可观的业绩。
2. 财务总览本年度，公司的总营业收入达XXX万元，同比增长XX%。
净利润为XXX万元，同比增长XX%。
这一表现充分展示了我们在市场中的强劲竞争力和稳定增长的能力。
3. 资产状况截至本年度末，公司总资产为XXX万元，其中流动资产占比达XX%。
我们一直致力于加强资产的管理和配置，以确保公司财务状况的稳健。
4. 负债情况本年度，公司总负债为XXX万元，其中短期负债占比达XX%。
虽然负债总额有所增加，但我们保持了良好的资金运营状况，并通过有效的负债管理保证了公司的偿债能力。
5. 经营能力我们坚持以高品质产品和优质服务为核心，不断推动公司的经营能力提升。
本年度，公司销售收入为XXX万元，同比增长XX%。
我们积极扩大市场份额，同时提升了产品竞争力，为公司的持续成长奠定了坚实基础。
6. 盈利能力公司本年度的毛利率为XX%，净利率为XX%。
我们持续优化产品结构和成本控制，提升盈利能力。
同时，优秀的市场推广策略和销售团队的努力也为公司业绩的提升做出了重要贡献。
7. 现金流状况公司坚持合理融资和资金运营，有效管理现金流。
本年度，公司经营活动产生的现金流量净额为XXX万元。
我们始终关注现金流动性，保持良好的短期偿债能力。
8. 风险与挑战我们清楚认识到市场竞争的不确定性和行业发展的风险和挑战。
我们将继续加强市场研究和风险管理，灵活应对市场变化，确保公司的持续增长和发展。
结语在过去的一年里，感谢各位股东和投资者的支持与信任，我们将继续稳健经营、持续创新，努力实现公司的长远发展目标。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
精品资料网
7
三、2011年度企业经营预算报表 编制要求
• （一）编制会计政策 • （二）编制范围 • （三）录入级次 • （四）编制基础 • （五）报表构成及填列要求
精品资料网
8
三、2011年度企业经营预算报表 编制要求
• （一）编制会计政策
• 本套报表编制会计政策是新《企业 会计准则》
精品资料网
精品资料网
20
三、2011年度企业经营预算报表 编制要求
利润预算表（企预02表）
反映企业2011年度预计实现利润（亏损）及应上 交国家利润等情况。
与上年报表比较主要变化： 引入”营业总收入“和”营业总成本“
科目。 表中”主营业务收入、成本“和”其他
业务收入、成本“仅为非金融子企业的主 业收入成本和其他业务收入成本。
9
三、2011年度企业经营预算报表 编制要求
• （二）编制范围
• 具有实质控制权的所有内部业务机构、
境内外和金融子企业、事业单位、基建项 目（基建财务）等独立核算经济单位。
如果有未纳入或新纳入的，则要在经营 预算情况说明书中将这些子企业名单、级 次、原因以及对预算的影响等情况进行详 细说明。
精品资料网
精品资料网
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ21
三、2011年度企业经营预算报表 编制要求
利润预算表（企预02表） 填报要求：
应结合预算年度生产经营形势，合理预 计收入、利润。（预算说明书中需按主要 业务板块对产品价格、生产量等予以详细 说明）
应上交国家利润（国家股利）：根据省 国有资本收益收取管理办法的有关规定进 行计算填列。
2011年度企业经营预算报表讲解
省国资委资本经营预算处
2010.11.9
精品资料网
• 一、2010年预算报表编报情况简要梳理 • 二、2011年度预算报表设计修改情况 • 三、2011年度预算报表编制要求 • 四、2011年度预算情况说明书编制要求 • 五、2011年度预算报表报送要求
精品资料网
2
精品资料网
15
三、2011年度企业经营预算报表 编制要求
（四）编制基础
• 4.了解企业预算年度重大生产经营举措。 • 要求：了解企业拟签订的重大合同、拟进
行的资产及业务重组、拟整体上市、拟开 展的新业务、拟安排的重大投资与融资项 目等，认真分析可能对企业生产经营的影 响和带来的风险，有效平衡企业规模、质 量、收益与风险之间的关系。
（四）编制基础
• 2.行业经济形势分析与预测。 • 要求：从行业发展阶段与趋势、能源、原
材料及主要产品价格、市场需求等方面， 分析行业经济形势变化对本企业的影响。
精品资料网
14
三、2011年度企业经营预算报表 编制要求
（四）编制基础
• 3.企业整体战略规划及年度生产经营计划 。
• 要求：根据对宏观经济形势和行业发展趋 势的研究预测，结合企业整体发展战略和 年度生产经营计划，分析可用资源和企业 财务承受能力，剖析企业经营发展短板， 加强与业务预算结合，科学合理预测年度 经营目标。
精品资料网
16
三、2011年度企业经营预算报表 编制要求
（五）报表构成及填列要求
➢封面 ➢主表（3张） ➢附表（8张） ➢补充表（2张）
精品资料网
17
三、2011年度企业经营预算报表 编制要求
• 资产负债预算表（企预01表）
• 反映企业2011年末资产、负债及所有者权 益的预算情况。
• 与上年报表比较主要变化： 部分报表项目分拆、细化填列。如“应收
精品资料网
12
三、2011年度企业经营预算报表 编制要求
（四）编制基础
1.宏观经济形势分析与预测。
要求：认真研究分析境内外经济形势、国家财 政与货币政策、利率、汇率及税收政策、国家行 业发展规划等客观经济形势变化对企业所处环境 的影响，预测对企业生产经营和经济效益的影响 程度。
精品资料网
13
三、2011年度企业经营预算报表 编制要求
10
三、2011年度企业经营预算报表 编制要求
• （三）录入级次
• 集团总部 • 所属子企业
精品资料网
11
三、2011年度企业经营预算报表 编制要求
（四）编制基础
1.宏观经济形势分析与预测。 2.行业经济形势分析与预测。 3.企业整体战略规划及年度生产经营计划。 4.了解企业预算年度重大生产经营举措。
• 对于债务规模、投资、存货、应收款项等重大事
项，继续实施从严预算控制。
精品资料网
19
三、2011年度企业经营预算报表 编制要求
• 资产负债预算表（企预01表）
• 审核中常见问题： • 表间不衔接： • 与投、融资及固定资产投资表不
相衔接，没有全面反映企业预算年度 重大投、融资等预算事项。
• 现金余额与现金流量表中资金活 动过程不相匹配。
一、2010年度预算报表编报情况 简要梳理
• （一）10年主要预算指标编制情况 • （二）10年预算报送主要问题
精品资料网
3
二、2011年度企业经营预算报表 设计修改情况
• 设计修改考虑的主要因素 • 设计修改的总体思路 • 设计修改的主要内容
精品资料网
4
二、2011年度企业经营预算报表 设计修改情况
• （一）设计修改考虑的主要因素
• 1、宏观经济形势和市场环境变化对预算工 作的新要求
• 2、国资委企业经营预算管理工作要求 • 3、上年度企业经营预算编制中存在的问题 • 4、部分省属企业的建议
精品资料网
5
二、2011年度企业经营预算报表设 计修改情况
• （二）设计修改的总体思路
• 维持体系稳定，增强年度间数据可比性 • 兼顾各方需求，有针对性的进行补充完善 • 提高填报质量，促进企业预算管理
精品资料网
6
二、2011年度企业经营预算报表 设计修改情况
（三）设计修改的主要内容
总体维持年度间稳定，仅个别指标补充完 善。
2010年 2011年 主要变化
主表 3张 3张 01表个别内容较上年细化
附表 7张 8张 增加“对外捐赠支出预算表” ，“成本费用预算表”中 增设新指标。
补充表 1张 2张 列入“预算调整主要指标表 ”
、应付”款项、存货等。
精品资料网
18
三、2011年度企业经营预算报表 编制要求
• 资产负债预算表（企预01表）
• 填报要求：
• 根据准则要求填列相关指标；
• 表中”上年数“根据2010年财务报表相关数据分 析填列；
• 关注可供出售金融资产、投资性房地产、交易性 金融资产等可采用公允价值计量科目的填列；