盈余及盈余分配表
盈余及盈余分配表
编制单位：单位：元项目金额项目金额：本年度盈余1.营业收入加：投资收入减：营业费用销售费用管理费用2.营业收入加：其他收入减：其他费用3.本年盈余1011 12 15盈余分配4.本年盈余加：年初未分配盈余，其他转入5.可供分配盈余减：提取盈余公积，提取应付福利盈余，返还应付盈余6.附注年末未分配盈余和盈余分配报表的编制1.该表反映了一定时期内盈余及其分配的实际情况。
二，本表主要项目的内容和填写方式如下：（一）“营业收入”项目是合作社从生产，销售，服务，劳务，服务等活动获得的总收入。
该项目应根据“营业收入”主题的金额分析填写。
（2）“投资收益”是指各种投资项目的收益。
该项目应根据“投资收益”帐户的金额填写；如果是投资损失，则应使用“-”填充。
（三）“营业支出”是合作社在生产，销售，服务，劳务，服务及其他活动中发生的支出。
此项目应根据“运营费用”帐户的金额填写。
（4）“销售费用”项目是合作社因生产经营活动所发生的费用。
该项目应根据“销售费用”帐户的金额分析填写。
（5）“管理费用”是合作社组织和管理生产经营服务活动所发生的支出。
该项目应根据对“行政费用”金额的分析填写。
（六）“其他收入”和“其他支出”反映的是合作社获得的除主要生产经营活动外的收入和支出。
该项目应按“其他收入”和“其他支出”项目的金额填写。
（7）“当年盈余”项目反映了合作社今年实现的盈余总额。
如果是总损失，则此项目的编号用“-”填充。
（8）“年初未分配盈余”项目反映了合作社上年未分配盈余。
该项目应根据上年盈余和盈余分配表中“年末未分配盈余”的数额填写。
（九）“其他转入”项目，是合作社按照规定用公积金补足损失的金额。
该项目应根据实际转入的公积金填写。
（10）“可分配的盈余”项目反映了年底可分配的盈余总额。
应根据“本年盈余”，“年初未分配盈余”和“从公积金转出”的总额填写。
（十一）“提取盈余公积”是合作社按规定提取的盈余公积。
该项目应根据盈余公积金的实际额填写。
农民专业合作社会计报表三表
所有者权益合计
51
资产总计
负债和所有者权益总计
54
补充资料:
工程
金额
无法收回、尚未批准核销的应收款项
盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货
无法收回、尚未批准核销的对外投资
死亡毁损、尚未批准核销的农业资产
盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的固定资产
毁损和报废、尚未批准核销的在建工程
注销和无效、尚未批准核销的无形资产
按交易量(额) 分配的盈余：
剩余盈余分配
年末余额
成员权益变动表编制说明
(1)本表反映合作社报告年度成员权益增减变动的情况.
(2)本表各工程应根据“股金〞、“专项基金〞、“资本公积〞、“盈余公积〞、“盈余分配〞科目的发生额分析填列
(3)未分配盈余的本年增加数是指本年实现盈余数(净亏损以“-〞号填列).
牲畜〔禽〕资产
13
长期借款
40
林木资产
15
专项应付款
41
农业资产合计
长期负债合计
42
固定资产：
16
负债合计
43
固定资产原值
17
减：累计折旧
20
固定资产净值
21
所有者权益：
固定资产清理
22
股金
44
在建工程
25
专项基金
45
固定资产合计
资本公积
46
其他资产：
27
盈余公积
47
无形资产
28
未分配盈余
50
长期资产合计
盈余及盈余分配表
年 月 日
会农社02表
编制单位：单位：元
工程
行次
金额
工程
合作社三表填写案例
合作社三表填写案例合作社应当根据本制度有关财务报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法的要求，提供真实、完整的财务报表，不得随意改变财务报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得随意改变本制度规定的财务报表有关数据的会计口径。
（一）合作社资产负债表格式及编制说明。
资产负债表年月日会农社 01 表编制单位：单位：元本表反映合作社一定日期全部资产、负债和所有者权益状况。
本表“年初余额”栏各项目数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。
如果本会计期间资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上一会计期间不相一致，应对上年末资产负债表各项目的名称和数字按照本会计期间的规定进行调整，填入本表“年初余额”栏内，并加以书面说明。
3.本表“期末余额”栏各项目的内容及其填列方法：“货币资金”项目，反映合作社库存现金、银行结算账户存款等货币资金的合计数。
本项目应根据“库存现金”、“银行存款”等科目的期末余额合计填列。
“应收款项”项目，反映合作社应收而未收回及暂付的各种款项。
本项目应根据“应收款”科目期末余额和“ 成员往来”各明细科目期末借方余额合计数合计填列。
“存货”项目，反映合作社期末在库、在途和在加工中的各项存货的价值，包括材料、农产品、工业产成品、低值易耗品、包装物等产品物资，在产品，受托代销商品、受托代购商品、委托代销商品和委托加工物资等。
本项目应根据“产品物资”、“委托加工物资”、“委托代销商品”、“受托代购商品”、“受托代销商品”、“生产成本”等科目的期末余额合计填列。
“消耗性生物资产”项目，反映合作社各种消耗性生物资产的账面余额。
本项目应根据“消耗性生物资产” 科目的期末余额填列。
“流动资产合计”项目，反映合作社期末流动资产的合计数。
本项目应根据本表中“货币资金”、“应收款项”、“存货”、“消耗性生物资产”项目金额的合计数填列。
“对外投资”项目，反映合作社各种对外投资的账面余额。
本项目应根据“对外投资”科目的期末余额填列。
合作社财务会计全套报表(含资产负债表、盈余及盈余分配表、成员账户及权益变动表、现金流量表,已设公式)
金Hale Waihona Puke 金额流XX年度
量
项
表
会年企03表 金额单位:元
目 筹资活动产生的现金流量净额
行次 54 55 56
金额
四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金支出的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净额增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 81 83 -
现
编制单位:XXX合作社 项 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的租金 收到的税费反还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品，接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 38 40 43 44 45 46 52 53 22 23 25 28 28 30 31 35 36 37 1 2 3 8 9 10 12 13 18 20 21 目 行次
公司利润和利润分配表通用模板
编制单位： 项 一.主营业务收入 减:折扣与折让 主营业务收入净额 减:主营业务成本 主营业务税金及附加 二.主营业务利润(亏损以"-"号表示) 加:其他业务利润( 管理费用 财务费用 三.营业利润(亏损以"-"号表示) 加:投资收益(损失以"-"号表示) 期货损益 补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 四.利润总额(亏损以"-"号表示) 减:所得税 减:少数股东损益(合并报表填列)(亏损以"-"号表示) 加：未确认投资损失 五.净利润(亏损以"-"号表示) 加:年初未分配利润(未弥补亏损以"-"号表示) 减：减少注册资本减少的未分配利润 加：盈余公积转入数 六.可分配的利润(亏损以"-"号表示) 减:提取法定盈余公积金 提取法定公益金 职工奖金及福利 七.可供股东分配的利润(亏损以"-"号表示) 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润(未弥补亏损以"-"号表示) 企业负责人： 财务负责人: 制表人： 目 年 月 日 本期实际数（合并） 金额单位：元 本期实际数（母公司）
农民专业合作社会计报表(三表)
35
36
40
41
42
43
44
45
46
47
50
51
54
补充资料：
项目
金额
无法收回、尚未批准核销的应收款项
盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货
无法收回、尚未批准核销的对外投资
死亡毁损、尚未批准核销的农业资产
盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的固定资产
毁损和报废、尚未批准核销的在建工程
注销和无效、尚未批准核销的无形资产
无形资产
长期资产合计
资产总计
1
5
6
10
12
13
15
16
17
20
21
22
25
27
28
29
流动负债：
短期借款
应付款项
应付工资
应付盈余返还
应付剩余盈余
流动负债合计
长期负债：
长期借款
专项应付款
长期负债合计
负债合计
所有者权益：
股金
专项基金
资本公积
盈余公积
未分配盈余
所有者权益合计
负债和所有者权益总计
30
31
32
盈余及盈余分配表
年月日
会农社02表
编制单位： 单位：元
项目
行次
金额
项目
行次
金额
本年盈余
一、经营收入
加：投资收益
减：经营支出
管理费用
二、经营收益
加：其他收入
减：其他支出
三、本年盈余
1
2
5
6
10
11
12
15
盈余分配
精编【农业畜牧行业】农业专业合作社常用帐表
【农业畜牧行业】农业专业合作社常用帐
表
农业专业合作社常用帐表
目录
一、成员账户表
二、农民专业合作社会计科目
三、会计档案保管期限
四、资产负债表
五、盈余及盈余分配表
一、成员账户表
三、农民专业合作社会计科目
（一）会计科目表
（科目编号109）；合作社在经营中大量使用包装物，需要单独对其进行核算的，可增设“包装物”科目（科目编号122）；合作社生产经营过程中，有牲畜（禽）资产、林木资产以外的其他农业资产，需要单独对其进行核算的，可增设“其他农业资产”科目（科目编号149），参照“牲畜（禽）资产”、“林木资产”进行核算；合作社需要分年摊销相关长期费用的，可增设“长期待摊费用”科目（科目编号171）。
四、会计档案保管期限
资产负债表格式
五、资产负债表
年月日
会农社01表
编制单位：
补充资料：
六、盈余及盈余分配表
年
会农社02表
编制单位：
成员权益变动表
年
会农社03表编制单位：单位：元
成员权益变动表编制说明
（1）本表反映合作社报告年度成员权益增减变动的情况。
（2）本表各项目应根据“股金”、“专项基金”、“资本公积”、“盈余公积”、“盈余分配”科目的发生额分析填列。
（3）未分配盈余的本年增加数是指本年实现盈余数（净亏损以“-”号填列）
~ 谢谢阅览~随心编辑，值得您下载拥用！专业│专注│精心│卓越
~ 谢谢阅览~随心编辑，值得您下载拥有！专业│专注│精心│卓越。
合作社财务会计全套报表(含资产负债表、盈余及盈余分配表、成员账户及权益变动表、现金流量表-已设公式)
现金的期末余减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
行次 54 55 56
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
76 77 78
79 80 81 81 83
会年企03表 金额单位:元 金额
现金流量表
XX年度
金额
项
目
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
编制单位:XXX合作社
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的租金
收到的税费反还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品，接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
3合作社财务报表(资产负债表、盈余分配表、成员权益变动表)
资产评 估增值
其他 转入
成员增加出资 本年减少数
00
0.00 其中： 按交易量 （额）分配的 盈余
剩余盈余分配
0.00
提取盈余公积
0.00
0.00
单位：元 合计 0.00 0.00
0.00
0.00
1、绿色、蓝色区域数字为公式合成数字，不用手工填列。 2、年初余额和本年增加数根据科目余额表填列，其中数根据发生具体业务填列
成员权益变动表
编制单位：*********专业合作社
项目
股金
专项基金
资本公积
****年 盈余公积
年初余额
0.00
0.00
本年增加数
0
0.00
0.00
其中：
其中：
其中：
其中：★
未分配盈余 0 0
其中：
资本公 积转增
国家财 政直接 补助
股金 溢价
从盈余 中提取
0.00
本年产 生盈余
0
盈余公积转增
接受捐 赠转入
本年产生盈余＝年末科目余额表盈余分配本期贷方发生额 按交易量（额）分配的盈余＝年末科目余额表应付盈余返还本期发生额 剩余盈余分配＝年末科目余额表应付剩余盈余本期发生额 提取盈余公积＝年末科目余额表盈余公积本期贷方发生额