风险、合规与内部控制ppt
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风险管理与合规ppt
由于企业内部流程不完善、员工操 作失误等原因，可能导致企业运营 受阻或出现事故。
风险管理面临的挑战
要点一
不断变化的外部环境
要点二
企业内部管理难题
随着经济、社会、技术等领域的快速 发展，风险管理需要不断更新和改进 。
企业内部管理存在问题，例如信息不 对称、道德风险等，难以有效进行风 险管理。
要点三
缺乏专业人才
实践经验分享：如何建立有效的合规管理体系
明确合规目标
制定明确的合规目标，并分解 为各部门的具体任务和职责。
加强培训宣贯
定期组织合规培训和宣贯，提高 员工的合规意识和技能水平。
建立沟通机制
建立各部门之间的沟通机制，及时 解决合规管理中的问题，确保信息 的畅通与协同。
经验总结：合规管理的最佳实践
领导重视是关键
企业领导应高度重视合规管理 工作，亲自过问和推动，为合 规管理提供必要的支持和资源
。
制度建设是基础
建立健全合规管理制度，明确 合规标准和流程，防范潜在风
险。
培训宣贯是保障
加强合规培训和宣贯，提高员 工的合规意识和技能水平，确 保员工了解和遵守相关规定。
08
结论与展望
结论回顾
风险管理与合规在企 业中的重要性
合规管理将更加注重风 险
未来合规管理将更加注重风险，企业 需要建立完善的风险管理制度，通过 有效的合规管理来降低和控制风险。 同时，合规管理也需要与企业的战略 目标保持一致，以确保企业的可持续 发展。
THANKS
风险管理与合规的范围
风险管理与合规涵盖了组织运作的各个方面，包括但不限于 财务管理、人力资源管理、采购管理、生产管理、销售管理 、研发管理、行政管理等。
为什么需要关注风险管理与合规
风险管理面临的挑战
要点一
不断变化的外部环境
要点二
企业内部管理难题
随着经济、社会、技术等领域的快速 发展，风险管理需要不断更新和改进 。
企业内部管理存在问题，例如信息不 对称、道德风险等，难以有效进行风 险管理。
要点三
缺乏专业人才
实践经验分享：如何建立有效的合规管理体系
明确合规目标
制定明确的合规目标，并分解 为各部门的具体任务和职责。
加强培训宣贯
定期组织合规培训和宣贯，提高 员工的合规意识和技能水平。
建立沟通机制
建立各部门之间的沟通机制，及时 解决合规管理中的问题，确保信息 的畅通与协同。
经验总结：合规管理的最佳实践
领导重视是关键
企业领导应高度重视合规管理 工作，亲自过问和推动，为合 规管理提供必要的支持和资源
。
制度建设是基础
建立健全合规管理制度，明确 合规标准和流程，防范潜在风
险。
培训宣贯是保障
加强合规培训和宣贯，提高员 工的合规意识和技能水平，确 保员工了解和遵守相关规定。
08
结论与展望
结论回顾
风险管理与合规在企 业中的重要性
合规管理将更加注重风 险
未来合规管理将更加注重风险，企业 需要建立完善的风险管理制度，通过 有效的合规管理来降低和控制风险。 同时，合规管理也需要与企业的战略 目标保持一致，以确保企业的可持续 发展。
THANKS
风险管理与合规的范围
风险管理与合规涵盖了组织运作的各个方面，包括但不限于 财务管理、人力资源管理、采购管理、生产管理、销售管理 、研发管理、行政管理等。
为什么需要关注风险管理与合规
风险合规管理培训ppt
内部控制的意义
1 2 3
确保企业合法合规经营
内部控制可以帮助企业遵守相关法律法规，避 免违法违规行为，提高企业的社会声誉和公信 力。
提高企业经营管理效率
通过内部控制，企业可以优化内部流程，提高 资源利用效率，降低成本，增强企业的盈利能 力。
保障企业资产安全
内部控制可以对企业资产进行全方位监管，防 止资产流失和腐败行为，保障企业的经济利益 。
02
风险识别与评估
风险识别的方法
内部风险识别
外部风险识别
识别内部经营过程中产生的风险，包括财务 风险、人力资源风险、市场风险等。
识别外部环境带来的风险，包括政策法规风 险、自然灾害风险、市场竞争风险等。
定量风险识别
定性风险识别
运用统计方法和数学模型等定量方法识别风 险。
通过专家评估和经验判断等定性方法识别风 险。
评估风险发生后对组织的影响程度。
风险级别
风险矩阵
综合考虑风险概率和影响程度，确定风险级 别。
将风险级别和类型进行矩阵式排列，以便更 直观地展示组织面临的风险状况。
03
风险应对与监控
风险应对的策略
风险规避
通过变更计划或采取其他措施来消 除或降低特定风险，以达到减少损 失的目的。
风险转移
通过购买保险、签订合同或采取其 他措施将风险转移给第三方，以达 到减轻自身风险的目的。
风险合规管理是一种全面的、主动的管理过程，需要企业全 体员工共同参与和实施。
风险合规管理的意义
确保企业行为符合法律法规和规章制度，降低违 法违规风险。
提升企业的社会形象和声誉，增加企业品牌价值 。
提高企业的稳健性和抵御风险能力，减少因风险 事件引发的损失。
2024年银行内控合规管理ppt培训课件
• 加强员工教育和培训：银行应加强对员工的合规意识和风险意识教育，提高员工的业务素质和职业道德水平。 同时，应定期对员工进行培训和考核，确保员工具备履行岗位职责的能力。
• 强化内部监督和审计：银行应建立完善的内部监督和审计机制，对各项业务活动进行定期检查和评估，及时发 现并纠正违规行为。同时，应加强对关键岗位和敏感环节的监督，防范潜在风险。
加强合规风险监测与报告
ห้องสมุดไป่ตู้
建立合规风险监测机制
01
运用科技手段，实时监测业务操作中的合规风险，及时发现并
处置违规行为。
完善合规风险报告制度
02
明确报告路径和时限，确保发现的合规风险能够及时、准确上
报至相关部门。
强化合规风险分析研判
03
定期对监测到的合规风险进行深入分析，研判风险趋势，为决
策层提供有力支持。
合规风险识别与评估机制
合规风险识别
通过建立合规风险识别机制，及时发 现和报告合规风险事件。
合规风险评估
对识别出的合规风险进行定量和定性 评估，确定风险等级和应对措施。
合规风险监测与报告
建立合规风险监测和报告机制，持续 跟踪合规风险的变化情况，及时向高 层管理和监管部门报告。
合规风险应对与整改
针对发现的合规风险问题，制定相应 的应对措施和整改方案，确保问题得 到及时解决。
似事件的再次发生。
03
案例三
某银行通过优化业务流程和加强信息技术应用，提高了内控合规管理的
效率和准确性。该银行实现了对各项业务活动的实时监控和风险预警，
及时发现并处置了潜在风险。
风险事件剖析
风险事件类型
包括操作风险、市场风险、信用 风险等。这些风险事件往往由于 内控合规管理不到位而引发，给
• 强化内部监督和审计：银行应建立完善的内部监督和审计机制，对各项业务活动进行定期检查和评估，及时发 现并纠正违规行为。同时，应加强对关键岗位和敏感环节的监督，防范潜在风险。
加强合规风险监测与报告
ห้องสมุดไป่ตู้
建立合规风险监测机制
01
运用科技手段，实时监测业务操作中的合规风险，及时发现并
处置违规行为。
完善合规风险报告制度
02
明确报告路径和时限，确保发现的合规风险能够及时、准确上
报至相关部门。
强化合规风险分析研判
03
定期对监测到的合规风险进行深入分析，研判风险趋势，为决
策层提供有力支持。
合规风险识别与评估机制
合规风险识别
通过建立合规风险识别机制，及时发 现和报告合规风险事件。
合规风险评估
对识别出的合规风险进行定量和定性 评估，确定风险等级和应对措施。
合规风险监测与报告
建立合规风险监测和报告机制，持续 跟踪合规风险的变化情况，及时向高 层管理和监管部门报告。
合规风险应对与整改
针对发现的合规风险问题，制定相应 的应对措施和整改方案，确保问题得 到及时解决。
似事件的再次发生。
03
案例三
某银行通过优化业务流程和加强信息技术应用，提高了内控合规管理的
效率和准确性。该银行实现了对各项业务活动的实时监控和风险预警，
及时发现并处置了潜在风险。
风险事件剖析
风险事件类型
包括操作风险、市场风险、信用 风险等。这些风险事件往往由于 内控合规管理不到位而引发，给
内部控制与全面风险管理(PPT 58页)
10.复核员复 核记账凭证
3.1M
1 1.1M,1. 2M
结束
通过
5.1M
业务部门 07.产品出库等
银行 04.存款并发出到
账通知单
银行 01.收到款后，发
出到账通知单 到账通知单
过程分析：操作路径
3、进行风险评估
中国三泰单位风险数据库
流程编号 …… CA09财务管 理
…… CA09.02 CA09.02.01
Information communication
风险管理环境 目标设定
• 公司文化 • 战略
• 管理政策 • 运营 • 风险容忍度 • 合规 • 跨功能风险
管理组织
风险识别
• 关键成功
因素 • 威胁因素 • 主要风险
风险评估
• 描述 • 量化 • 整合 • 排序
风险回应 风险控制
• 决策
• 风险处理
• 机会与威胁 • 计划
把握
• 流程
资讯与沟通
• 监控报告
•
Monitor and improving
监控与改进
• 审计：内部和外部
• 检查：专项、CSA
实务分析：国家标准
• 国务院国资委
中央企业全面风险管理指引
第一章 总则
1.收集初始信息
2.进行风险评估
第二章 风险管理初始信息 第三章 风险评估
的过程。
中国中国三泰风险管理关键是执行，而不是设计。
过程分析：逻辑思路
控制环境 风险评估 控制活动 信息和沟
通 监督
COSO集成的内部控制框架
COSO体系
1992年，美国“反对虚假财务报告委员会（由 美国注册会计师协会、国际内部审计师协会等团体 发起成立）下设的COSO委员会提出了《内部控制— —整体框架》（简称COSO框架）。
《银行内控合规管理》PPT课件
.
哈勃天文望远镜案例
►是管理出了问题，控制出了问题
►这个案例是管理学关于“控制”的经典案例 。很能说明控制的价值和意义。如果在项目 运作过程中航天管理局、镜片公司、具体操 作人员做好管理、控制，对项目运行过程进 行监控，纠正出现的偏差，问题是完全可以 避免的。
.
1.1 什么是内部控制
1.1.1 什么是管理
程：肉眼---地基望 上，发射后沿着轨
远镜--太空望远镜。 道绕地球运行，摆
脱了大气湍流与散
►哈勃太空望远镜在 人类天文史上，具 有划时代的意义。
射等地面观测条件 的限制，因此其获 得的天文影像较之 地基望远镜有质的
飞跃。
.
哈勃天文望远镜案例 ►1990年4月，哈勃望
远镜发射升空。美国 航天管理局发现，望 远镜的主镜片存在缺 陷。主镜片中心过于 平坦，导致成像模糊 。 ►遥远的星体无法像预 期那样清晰地聚焦， 造成一半以上的实验 和许多观察项目无法 进行。
3.
Part 1 什么是内控合规管理
➢1.1 什么是内部控制
2
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➢1.2 什么是合规、合规管理
3
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➢1.3 内部控制与合规管理
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➢1.4 内控与审计、风险的关系
4.
1.1 什么是内部控制
什么是管理 什么是控制、内部控制
►具有讽刺意味的是，这个项目并没有时间上的压 力，完全有足够的时间发现这个错误。实际上，镜 片的粗磨1978年就开始了，到1981年才抛光完毕 ，之后，由于“挑战者号”航天飞机失事，完工 后的望远镜又在地上待了两年。但是没有人发现这 个错误！！
哈勃天文望远镜案例
►是管理出了问题，控制出了问题
►这个案例是管理学关于“控制”的经典案例 。很能说明控制的价值和意义。如果在项目 运作过程中航天管理局、镜片公司、具体操 作人员做好管理、控制，对项目运行过程进 行监控，纠正出现的偏差，问题是完全可以 避免的。
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1.1 什么是内部控制
1.1.1 什么是管理
程：肉眼---地基望 上，发射后沿着轨
远镜--太空望远镜。 道绕地球运行，摆
脱了大气湍流与散
►哈勃太空望远镜在 人类天文史上，具 有划时代的意义。
射等地面观测条件 的限制，因此其获 得的天文影像较之 地基望远镜有质的
飞跃。
.
哈勃天文望远镜案例 ►1990年4月，哈勃望
远镜发射升空。美国 航天管理局发现，望 远镜的主镜片存在缺 陷。主镜片中心过于 平坦，导致成像模糊 。 ►遥远的星体无法像预 期那样清晰地聚焦， 造成一半以上的实验 和许多观察项目无法 进行。
3.
Part 1 什么是内控合规管理
➢1.1 什么是内部控制
2
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➢1.2 什么是合规、合规管理
3
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➢1.3 内部控制与合规管理
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➢1.4 内控与审计、风险的关系
4.
1.1 什么是内部控制
什么是管理 什么是控制、内部控制
►具有讽刺意味的是，这个项目并没有时间上的压 力，完全有足够的时间发现这个错误。实际上，镜 片的粗磨1978年就开始了，到1981年才抛光完毕 ，之后，由于“挑战者号”航天飞机失事，完工 后的望远镜又在地上待了两年。但是没有人发现这 个错误！！
合规风险管理PPT课件
（3）合规风险报告：有两个层面，一是本行各部门、各分支机构 或人员按照规定的合规报告路线，将已识别的合规风险向管理层 或合规部门报告；二是合规部门在汇总、分析的基础上，向管理 层和董事会提交的合规风险管理情况报告。
——识别评估是否及时，有效，报告渠道是否畅通是重要方面
14
第14页/共60页
第一讲 合规与合规风险的涵义
第11页/共60页
第一讲 合规与合规风险的涵义
合规文化
一家好银行必然有良好的合规文化做支撑，要不然，想确立恰当的战略目 标很困难，而要实施好这些战略难度就更大了。文化决定着企业、团队和 员工的具体行为，管理者和员工如果对机构内部有章不循的现象视而不见， 非但不予以制止，甚至还同流合污，这家机构的管理一定不会好，很容易 导致重大违规事件甚至违法案件。这样的机构如果它的账面上还有很好的 业绩表现，可能会更加的糟糕，以后要付出的代价可能会更大。
合规抑制风险创造价值：通过对合规风险的有效管理，避免处罚和损 失，从另一个方面看它就是创造了价值；对新产品、新业务论证、 揭示风险，提出控制措施和方案，保证我行各项各项金融创新的 合法、合规也可创造价值。（理财业务、年初的票据）
业 务 发 展 和 合 规 经 营 相 并 重 ： 业 务 发11展 是 我 行 生 存 和 发 展 的 根 本 ， 合
企业文化就是企业信奉并附诸于实践的价值理念（审慎经营原则和价值观），---真正实行是关键。它是企业 在经营过程中，伴随着自身的经济发展而逐步形成和确立并深深植根于企业每一个成员头脑中的独特的精 神成果和思想观念。
企业文化包括企业的经营观念、企业精神、价值观念、行为准则、道德规范、企业形象以及全体员工对企业的 责任感、荣誉感等。企业文化现象都是以人为载体的现象，而不是以物质为中心的现象，由一个企业的全 体成员共同接受，普遍享用，而不是企业某些人特有，并且是企业发展过程中逐渐积累形成的。
——识别评估是否及时，有效，报告渠道是否畅通是重要方面
14
第14页/共60页
第一讲 合规与合规风险的涵义
第11页/共60页
第一讲 合规与合规风险的涵义
合规文化
一家好银行必然有良好的合规文化做支撑，要不然，想确立恰当的战略目 标很困难，而要实施好这些战略难度就更大了。文化决定着企业、团队和 员工的具体行为，管理者和员工如果对机构内部有章不循的现象视而不见， 非但不予以制止，甚至还同流合污，这家机构的管理一定不会好，很容易 导致重大违规事件甚至违法案件。这样的机构如果它的账面上还有很好的 业绩表现，可能会更加的糟糕，以后要付出的代价可能会更大。
合规抑制风险创造价值：通过对合规风险的有效管理，避免处罚和损 失，从另一个方面看它就是创造了价值；对新产品、新业务论证、 揭示风险，提出控制措施和方案，保证我行各项各项金融创新的 合法、合规也可创造价值。（理财业务、年初的票据）
业 务 发 展 和 合 规 经 营 相 并 重 ： 业 务 发11展 是 我 行 生 存 和 发 展 的 根 本 ， 合
企业文化就是企业信奉并附诸于实践的价值理念（审慎经营原则和价值观），---真正实行是关键。它是企业 在经营过程中，伴随着自身的经济发展而逐步形成和确立并深深植根于企业每一个成员头脑中的独特的精 神成果和思想观念。
企业文化包括企业的经营观念、企业精神、价值观念、行为准则、道德规范、企业形象以及全体员工对企业的 责任感、荣誉感等。企业文化现象都是以人为载体的现象，而不是以物质为中心的现象，由一个企业的全 体成员共同接受，普遍享用，而不是企业某些人特有，并且是企业发展过程中逐渐积累形成的。
风险、合规与内部控制
（五）其他可能引发合规风险的行为。
28
机构建设的合规要点
机构设置 机构变更 机构撤销
1．严禁未经监管部门 批准擅自设立或者变 相设立分支机构。 2．在法人机构住 所地以外的省、自 治区、直辖市未设 立分公司不得开展 业务。 3．不得超范围经营 或变相经营保险业务。
1. 法人机构改变组织形式、 变更注册资本、分立或合并、 变更出资人或者转让股份、变 更公司名称、修改章程、 调整业务范围、变更营业场 所必须经监管部门的批准。 2．分支机构变更营业场所要 经过监管部门批准。 3．保险机构变更名称、合并 分支机构后，要在规定的时 间内向监管部门报告。 4．法人机构发生涉及保 险许可证记载事项的变更， 要按照规定更换许可证。
是指识别可能对公司的目标达成产生影响的潜在事项，包括代表风险 的事项和代表机会的事项，以及可能二者兼有的事项。
风险评估是指公司对已识别的风险进行分析，以便形成如何对其管理 的依据。 是指选择和确定应对风险的工具，包括规避、承担、降低和分担风险。 控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的有效的控制措施，将 风险控制在可承受度之内。 信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息， 确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部 控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
风险评估
控制活动
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。 信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有 效沟通。 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加 以改进。
商业银行内部控制与合规风险管理PPT培训课件讲义
监事会
风险管理机制
治理层（董事会）
风险/审计委员会
信贷风险委员会 市场风险委员会 资产负债管理委员会 管 理 层
高级管理层 （各管理层委员会）
独立的监督机构
业务单元 零 售 银 行 企 业 银 行
业务
（风险管理部）
资 金 部
风险管理 财务控制 运营
控制 制约与平衡 独立审核 业务运作层 （业务单元）
• 10项重要原则 • 50个小项
38
原则
1
标题
主要内容
监管银行的合规风险管理；核准银 董事会在合规管理 行合规政策；评价银行合规管理有 方面的职责 效性等
2
高级管理层在合规 负责银行合规风险的有效管理 管理方面的职责 同上
制定和传达银行合规政策并确保其 得以遵守；向董事会报告银行合规 风险
3
4 5
同上 独立性
负责组建一个常设和有效的银行内 部合规管理部门。
确保银行合规管理部门的独立地位
续上 表 原则
6 7 8
标题
资源 合规管理 部门职责 与内部审 计的关系 跨境问题
主要内容
银行合规管理部门应当配备能有效履行 职责的资源。 协助高级管理层有效管理银行面临的合 规风险等。 合规管理部门的工作范围和广度应受到 内部审计部门的定期复查。 银行应该遵守所有开展业务所在国家或 地区的适用法律和监管规定，合规管理 部门的组织方式和结构及其职责应符合 当地的法律和监管要求。 合规管理部门工作外包必须受到合规负 责人的适当监督。
23
二、商业银行内部控制的定义、 目标、原则和要素
（四）内部控制Байду номын сангаас素
• 内部控制的环境
• 风险识别与评估 • 内部控制措施
2024年度《内部控制》ppt课件完整版
03
强化内部审计职能，确保内部控制的有效执行。
31
成功经验总结和启示意义
2024/3/23
32
成功经验总结和启示意义
2024/3/23
01
启示意义
02 内部控制是企业稳健经营的重要保障，必 须高度重视。
03
内部控制需要全员参与，形成良好的企业 文化。
04
内部控制体系需要不断完善和更新，以适 应企业发展的需要。
加强合规性宣传教育
提高员工合规意识，营造合规文化氛围。
强化合规性监督检查
定期开展合规性自查、接受外部审计等监督检查。
2024/3/23
28
06
案例分析：成功企 业内部控制实践分 享
2024/3/23
29
案例背景介绍和问题分析
案例公司背景
某大型跨国企业，业务涉及多个领域，具有复杂的组织结构和运 营流程。
2024/3/23
18
授权审批制度建立与执行
明确授权范围
根据企业实际情况，明确各级管 理人员在业务流程中的授权范围 ，确保权责清晰。
制定审批流程
针对不同业务类型和金额大小， 制定相应的授权审批流程，确保 审批过程规范、高效。
监督与检查
定期对授权审批制度的执行情况 进行监督和检查，发现问题及时 整改，确保制度的有效执行。
监督检查流程
明确监督检查的计划、实施、报告、整改等流程，确保监督检查的规 范化和有效性。
2024/3/23
22
缺陷识别、报告和整改流程
缺陷识别
通过对比分析、穿行测试、实质性测试等方 法，识别内部控制存在的缺陷，并进行分类 和评估。
2024/3/23
缺陷报告
将识别出的内部控制缺陷及时向上级管理部门报告 ，报告内容应包括缺陷的性质、影响程度、产生原 因等。
强化内部审计职能，确保内部控制的有效执行。
31
成功经验总结和启示意义
2024/3/23
32
成功经验总结和启示意义
2024/3/23
01
启示意义
02 内部控制是企业稳健经营的重要保障，必 须高度重视。
03
内部控制需要全员参与，形成良好的企业 文化。
04
内部控制体系需要不断完善和更新，以适 应企业发展的需要。
加强合规性宣传教育
提高员工合规意识，营造合规文化氛围。
强化合规性监督检查
定期开展合规性自查、接受外部审计等监督检查。
2024/3/23
28
06
案例分析：成功企 业内部控制实践分 享
2024/3/23
29
案例背景介绍和问题分析
案例公司背景
某大型跨国企业，业务涉及多个领域，具有复杂的组织结构和运 营流程。
2024/3/23
18
授权审批制度建立与执行
明确授权范围
根据企业实际情况，明确各级管 理人员在业务流程中的授权范围 ，确保权责清晰。
制定审批流程
针对不同业务类型和金额大小， 制定相应的授权审批流程，确保 审批过程规范、高效。
监督与检查
定期对授权审批制度的执行情况 进行监督和检查，发现问题及时 整改，确保制度的有效执行。
监督检查流程
明确监督检查的计划、实施、报告、整改等流程，确保监督检查的规 范化和有效性。
2024/3/23
22
缺陷识别、报告和整改流程
缺陷识别
通过对比分析、穿行测试、实质性测试等方 法，识别内部控制存在的缺陷，并进行分类 和评估。
2024/3/23
缺陷报告
将识别出的内部控制缺陷及时向上级管理部门报告 ，报告内容应包括缺陷的性质、影响程度、产生原 因等。
商业银行内部控制、合规风险管理ppt课件
《指引》的解读
3、三道防线，四项原则，五个要素。 • 三道防线具体指内部控制定义中：事前防范、事中控制、事后监督和纠正。 • 四项原则分别是：全面、审慎、有效、独立。 • 五个要素为：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督
评价与纠正。 • 内部控制五要素主要参照巴塞尔银行监管委员会发布的《商业银行内部控制制度框架》
1、内部控制的系统和整体观 • 《指引》从系统和经营目
标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后 监督和纠正的动态过程和机制。在该定义中，动态过程和机制是强调的重点。为了保证 对内控进行事后的监督和纠正，不断强化大众对内控动态过程的理解。 • 2006年,中海集团发生将近25亿人民币的银行短期贷款违规进行股市投资的事件, 2007 年4月，在公司董事长牵头成立风险管理委员会。不久后，再次发生中海韩国公司财务 负责人李克江抽逃资金4000万美元 (约合人民币3亿元)的特大舞弊案件。 • 这说明在用短期贷款违规投资事件后,中海依旧没真正清查和重视内控制度的执行，监 督以及反馈机制，仅仅是在事后补救相关缺陷。这种把内部控制等同于各项规章制度的 认识，并没有真正理解内部控制的内在含义，忽视了内部控制是一种机制，是一种业务 运作过程中的动态控制。
2
内部控制的目标与经济价值
• 1995年，运营了100多年，号称“皇家银行”的英国巴林银行因交易员里森导致14亿 美元的巨亏而宣告破产；
出了明确的要求。
【商业银行内部控制评价办法】（以下简称办法）2004年中国银行业监督管理委员会发 布的九号令－－－是商业银行建立和评价内部控制体系的导向和指挥棒。 该《办法》与此前人民银行颁布的《指引》为商业银行构建内部控制体系搭建了框架
内部控制与合规管理概述ppt
近年来，随着全球经济合作和一体化进程的加速 ，合规管理已成为企业国际化经营的必备要素之 一，国际组织也加强了对合规管理的指导和推动 。
05
企业合规管理的内容和措施
企业合规管理的基本内容
01
合规风险评估
对企业面临的合规风险进行识别、评估和应对。
02
合规政策制定
制定符合法律法规和监管要求的合规政策，明确企业内部的合规管理
合规管理的历程
合规管理起源于美国等西方国家，经历了多个阶 段的发展和完善。
20世纪末至21世纪初，合规管理逐渐成为全球企 业的重要管理领域之一，各国政府和企业纷纷制 定和实施合规政策和措施，加强合规文化建设。
20世纪初，美国出现了《反海外腐败法》，该法 案要求企业在海外开展业务时必须遵守当地法律 法规，否则将面临法律指控和处罚。
健全的内部控制可以确保财务报告 和运营数据的真实性和可靠性，为 决策提供有力支持。
遵守法律和法规
遵循国家和地区的法律法规是组织 生存和发展的基础，有效的内部控 制可以确保组织遵守相关法律和法 规。
内部控制的历程
01
02
内部控制的起源可以追溯到古代文明 时期，如古罗马和古埃及的财务和行 政制度中已有内部控制的萌芽。
03
根据分析结果，制定具体的细化管理方案，包括流程图、流程
描述、风险评估等内容。
内部控制细化的原则和思路
遵循法律法规和政策要求
内部控制的细化必须遵循国家和地区的法律法规和政策要求，确保合规性。
结合企业实际情况
在遵循法规的前提下，内部控制的细化需要充分考虑企业的实际情况，包括经营规模、业 务特点、管理现状等因素。
针对监控中发现的问题，及时采取措施予以纠 正，确保内部控制的不断完善。
05
企业合规管理的内容和措施
企业合规管理的基本内容
01
合规风险评估
对企业面临的合规风险进行识别、评估和应对。
02
合规政策制定
制定符合法律法规和监管要求的合规政策，明确企业内部的合规管理
合规管理的历程
合规管理起源于美国等西方国家，经历了多个阶 段的发展和完善。
20世纪末至21世纪初，合规管理逐渐成为全球企 业的重要管理领域之一，各国政府和企业纷纷制 定和实施合规政策和措施，加强合规文化建设。
20世纪初，美国出现了《反海外腐败法》，该法 案要求企业在海外开展业务时必须遵守当地法律 法规，否则将面临法律指控和处罚。
健全的内部控制可以确保财务报告 和运营数据的真实性和可靠性，为 决策提供有力支持。
遵守法律和法规
遵循国家和地区的法律法规是组织 生存和发展的基础，有效的内部控 制可以确保组织遵守相关法律和法 规。
内部控制的历程
01
02
内部控制的起源可以追溯到古代文明 时期，如古罗马和古埃及的财务和行 政制度中已有内部控制的萌芽。
03
根据分析结果，制定具体的细化管理方案，包括流程图、流程
描述、风险评估等内容。
内部控制细化的原则和思路
遵循法律法规和政策要求
内部控制的细化必须遵循国家和地区的法律法规和政策要求，确保合规性。
结合企业实际情况
在遵循法规的前提下，内部控制的细化需要充分考虑企业的实际情况，包括经营规模、业 务特点、管理现状等因素。
针对监控中发现的问题，及时采取措施予以纠 正，确保内部控制的不断完善。
商业银行内部控制与合规风险管理PPT课件
6
2.商业银行经营的是信用、是风险。马 克思说“银行家经营的是信用本身，而 银行券不过是流通的信用符号”。
信用是美好的，但却是脆弱的。
2020年2月28日2时20分
kylin\roadshow\Roadshow
—— 银 行 家 的 摇 篮 Presentation\Roadshow Presentation 280505 CHN.ppt
2
• 六、内部控制（合规管理）检查的基本内容 • 七、内部控制（合规管理）审计过程 • 八、加强内部控制（合规管理）必须树立的
几个观点 • 九、加强内部控制（合规管理） 、防范经营
风险的措施
2020年2月28日2时20分
kylin\roadshow\Roadshow
—— 银 行 家 的 摇 篮 Presentation\Roadshow Presentation 280505 CHN.ppt
italy—意大利
ireland—爱尔兰
greece—希腊
spain—西班牙) 2020年2月28日2时20分
kylin\roadshow\Roadshow
2020/2/28
—— 银 行 家 的 摇 篮 Presentation金\Ro融ad学sho院w Presentation 280505 CHN.ppt
2020/2/28
—— 银 行 家 的 摇 篮 Presentation金\Ro融ad学sho院w Presentation 280505 CHN.ppt
88
小资料：欧猪五国
欧元区成员国主权债务危机愈演愈烈， 且有蔓延之势，已成为威胁全球经济复苏 的主要因素之一，
“欧猪五国 piigs”
portugal—葡萄牙
(2024年)银行新员工合规内控管理培训课件PPT模板
工的合规意识。
19
05 职业道德教育与职业操守 培养
2024/3/26
20
银行业职业道德教育重要性
塑造良好行业形象
通过职业道德教育，培养 新员工遵守职业道德规范 ，展现银行业良好形象。
2024/3/26
提升服务质量
强化职业道德观念，使员 工更加关注客户需求，提 高服务质量和效率。
防范金融风险
增强员工风险意识，自觉 遵守金融法规，有效防范 金融风险。
银行新员工合规内控管理培训课件 PPT模板
2024/3/26
1
contents
目录
2024/3/26
• 合规内控管理概述 • 银行业务合规性及操作规范 • 风险防范与内部控制措施 • 法律法规遵守与监管要求解读 • 职业道德教育与职业操守培养 • 总结回顾与展望未来发展趋势
2
01 合规内控管理概述
2024/3/26
18
违法违规行为处罚案例剖析
2024/3/26
违法违规行为的类型
01
列举银行业常见的违法违规行为，如违规放贷、内幕交易等。
违法违规行为的处罚措施
02
介绍监管部门对违法违规行为的处罚措施，包括罚款、吊销执
照等。
违法违规行为处罚案例分析
03
通过具体案例，深入剖析违法违规行为的危害和后果，增强员
存款业务操作流程
接待客户、了解需求、核对证 件、办理业务、送别客户。
存款业务风险点
防范虚假存款、冒领存款、非 法集资等风险。
存款业务合规建议
加强客户身份识别、严格执行 大额交易报告制度、加强内部
监控和审计。
2024/3/26
9
贷款业务合规性及操作规范
内部控制与风险管理培训PPT课件
内部控制与风险管理培训PPT 课件
汇报人：
2024-01-02
• 内部控制概述 • 风险管理基础 • 内部控制在风险管理中的应用 • 企业内部控制实践案例 • 内部控制评价与改进 • 风险管理挑战与对策
01
内部控制概述
内部控制的定义与目的
内部控制定义
内部控制是企业为了保证业务活动的有效进行和资产的安全与完整，防止、发 现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策 、措施及程序。
销售业务内部控制目标
01
确保销售收入实现，防范销售风险，提高客户满意度。
销售业务内部控制措施
02
建立客户信用管理制度，加强销售合同订立和审批控制，实施
销售收款的过程控制等。
销售业务内部控制案例
03
某上市公司通过加强销售内部控制，成功防范了一起涉及数千
万的销售合同诈骗案件。
其他业务内部控制实践
资产管理内部控制
内部控制的优化
结合企业实际情况和外部环境变化，对内部控制体系进行优 化升级，提高内部控制的效率和效果，降低企业风险。
06
风险管理挑战与对策
企业面临的主要风险挑战
市场风险
市场波动、竞争加剧、客户需求变化等带来 的不确定性。
操作风险
内部流程缺陷、系统故障、人为失误等引发 的风险。
信用风险
交易对手违约、欺诈行为等导致的损失。
内部控制的目的
内部控制的目的是确保企业实现经营目标，保护资产安全完整，保证会计信息 资料正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和 效果性。
内部控制的五大要素
01 控制环境
02 风险评估
03 控制活动
04 信息与沟通
汇报人：
2024-01-02
• 内部控制概述 • 风险管理基础 • 内部控制在风险管理中的应用 • 企业内部控制实践案例 • 内部控制评价与改进 • 风险管理挑战与对策
01
内部控制概述
内部控制的定义与目的
内部控制定义
内部控制是企业为了保证业务活动的有效进行和资产的安全与完整，防止、发 现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策 、措施及程序。
销售业务内部控制目标
01
确保销售收入实现，防范销售风险，提高客户满意度。
销售业务内部控制措施
02
建立客户信用管理制度，加强销售合同订立和审批控制，实施
销售收款的过程控制等。
销售业务内部控制案例
03
某上市公司通过加强销售内部控制，成功防范了一起涉及数千
万的销售合同诈骗案件。
其他业务内部控制实践
资产管理内部控制
内部控制的优化
结合企业实际情况和外部环境变化，对内部控制体系进行优 化升级，提高内部控制的效率和效果，降低企业风险。
06
风险管理挑战与对策
企业面临的主要风险挑战
市场风险
市场波动、竞争加剧、客户需求变化等带来 的不确定性。
操作风险
内部流程缺陷、系统故障、人为失误等引发 的风险。
信用风险
交易对手违约、欺诈行为等导致的损失。
内部控制的目的
内部控制的目的是确保企业实现经营目标，保护资产安全完整，保证会计信息 资料正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和 效果性。
内部控制的五大要素
01 控制环境
02 风险评估
03 控制活动
04 信息与沟通
风险、合规与内部控制
合规管理
阐述企业在遵守法律法规、行业 准则和道德规范方面的实践，包 括合规管理制度、合规培训、合 规文化建设等。
内部控制
概述企业内部控制体系的建设情 况，包括控制环境、风险评估、 控制活动、信息与沟通、监督等 要素。
02 风险识别与评估
风险定义及分类
风险定义
风险是指在未来可能对组织目标产生负面影响的不确定性事件或条件。它涵盖 了各种潜在的威胁和机会，可能对组织的资产、声誉、运营和财务状况造成不 利影响。
风险评价
根据风险分析的结果，对风险进行量 化或定性的评价，确定风险的优先级 和处理顺序。
风险应对
针对评价出的重要风险，制定相应的 应对措施和计划，包括风险规避、降 低、转移和接受等策略。
03 合规管理框架
合规政策与制度
合规政策
制定明确的合规政策，阐明公司的合 规要求和原则，为全体员工提供行为 准则。
风险，从而降低潜在损失。
内部控制还有助于确保企业合规，通过遵循内部政策 和程序，降低因违反法律法规而导致的风险。
三者协同提升企业价值
风险、合规和内部控制的协同作用有助于提升企业价值。通过有 效管理风险和确保合规，企业可以保护自身免受潜在损失和声誉 损害，从而维护股东和其他利益相关者的利益。
建立健全的内部控制体系有助于提高企业运营效率和财务报告准 确性，增强投资者信心，进而提升企业市场价值。
高了内部控制的有效性。
启示
上市公司应注重内部控制建 设，不断优化内部控制体系 ，提高公司治理水平和风险 防范能力。
07 总结与展望
本次项目成果回顾
风险识别与评估机制建立
成功构建了全面的风险识别框架，实现了对 企业内外部风险的定期扫描和实时监控，为 风险管理提供了有力支持。
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内部监督
内
容
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、 机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文 化等。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有 效沟通。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加 以改进。
-
10
一、风险、合规、内控
风险管理八要素
内部环境 目标设定 事件识别 风险评估 风险对策
-
2
1
风险、合规、内控
2 内部控制体系的组成
3
合规要点及案例
4
合规风险控制
-
3
一、风险、合规、内控
风险：是指对实现保险经营目标可能产生负面 影响的不确定性因素。
风险管理：是指保险公司围绕经营目标，对保 险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本 流程以及相关的组织架构、制度和措施。
-
4
一、风险、合规、内控
-
5
一、风险、合规、内控
内部控制：是由企业董事会、监事会、经理层 和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
控制方法：采取手工控制与自动控制相结合、 预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用 相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
控制措施：不相容职务分离控制、授权审批控 制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、 运营分析控制和绩效考评控制等。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部
控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
-
11
一、风险、合规、内控
1、内部控制与全面风险管理的联系： （1）内部控制是全面风险管理的必要环节，内部控制 的动力来自企业对风险的认识和管理。 （2）全面风险管理涵盖了内部控制。
2、内部控制与全面风险管理的差异： （1）两者的范畴不一致。 （2）两者的活动不一致。 （3）两者对风险的定义不一致。 （4）两者对风险的对策不一致。
公司发生的合规风险与内部控制缺陷有着必然的联系， 而内控缺陷或风险事项不一定都是违规的。
-
12
一、风险、合规、内控
风险管理
战
保
市
信
操
合
运
财
略
险
场
用
作
规
营
务
风
风
风
风
风
风
风
风
险
险
险
险
险
险
险
险
健全的有效的内部控制体系
-
13
一、风险、合规、内控
风险管理过程 风险管理是风险面临者进行风险识别、风
险估测、风险评价、风险控制，以减少风险负面影响 的决策及行动过程。
财务报告及相关信息真 实完整
合理保证经营管理 合规
实现适当风险水平下的 效益最大化
提升公司价值
促近企业实现发展战略
-
7
一、风险、合规、内控
《保险公司风险管理指引》 《保险公司合规管理指引》 《企业内部控制基本规范》
全面管理与重点监控相统一
全员参与原则
全面性原则
独立集中与分工协作相统一
原
充分有效与成本控制相统一
风险评估是指公司对已识别的风险进行分析，以便形成如何对其管理 的依据。
是指选择和确定应对风险的工具，包括规避、承担、降低和分担风险。
控制活动 信息与沟通 内部监督
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的有效的控制措施，将 风险控制在可承受度之内。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息， 确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
则
各司其职原则 独立性原则 适时性原则
重要性原则 制衡性原则 适应性原则
成本效益原则
-
8
一、风险、合规、内控
风险管理
内部环境
内部控制
内控环境
目标设定
要
事件识别
风险评估
素
风险对策
风险评估
控制活动
控制活动
信息与沟通
信息与沟通
监督
监督
-
9
一、风险、合规、内控
内部控制五要素 内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通
风险、合规与内部控制
前言
2007年，中国保监会出台了《保险公司风险管理指引》要求 保险公司应当明确风险管理目标，建立健全风险管理体系，规 范风险管理流程 ； 《保险公司合规管理指引》要求保险公司的经营管理活动要在 符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则以及公司内部管 理制度等方面要实施专职管理，以预防和化解风险，每年要向 保监会报送合规管理报告，这预示着监管部门对保险公司合规 管理工作越来越重视； 2008年6月28日，财政部等五部委联合印发了《企业内部控 制基本规范》并于2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓 励非上市的大中型企业执行。财政部出台的《企业内部控制基 本规范》为企业加强和规范内部控制、提高经营水平和风险防 范能力提供了完整和公认的框架。
设立风险管理部门 制定风险管理政策
制定风险解决方案
风险管理
广泛搜集信息 识别和分析风险
选择风险管理工具 合理确定风险限额
统一制定各风险 的度量单位和风险
度量模型
-
14
一、风险、合规、内控
内部控制过程 内部控制是一个动态的过程，是实现目标的手段，
-
6
一、风险、合规、内控
Байду номын сангаас
《保险公司风险管理指引》 《保险公司合规管理指引》 《企业内部控制基本规范》
覆盖所有业务流程和操作 环节
完善合规管理组织体系
提高经营效率和效果
持续监控、定期评估和准确 预警
目 业务发展与风险管理平行
推进
标
保证风险管理的独立性和 客观性
建立健全规章制度
资产安全
有效识别和化解合规风险 保证公司运营安全
合规:是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理 行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、 公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。
合规风险：是指保险公司及其员工和营销员因不合规的 保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失 或者声誉损失的风险。
合规管理：是保险公司通过设置合规管理部门或者合规 岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训 等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行 为。
内
容
内部环境包含主体的风险管理理念、风险容量、董事会的监督、人员 的诚信、道德价值观和胜任能力、管理层的职责分工和权力分配等。
是指设定公司的总目标，包括战略目标、经营目标、报告目标、合规 目标等四大类。
是指识别可能对公司的目标达成产生影响的潜在事项，包括代表风险 的事项和代表机会的事项，以及可能二者兼有的事项。
内
容
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、 机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文 化等。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有 效沟通。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加 以改进。
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一、风险、合规、内控
风险管理八要素
内部环境 目标设定 事件识别 风险评估 风险对策
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风险、合规、内控
2 内部控制体系的组成
3
合规要点及案例
4
合规风险控制
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一、风险、合规、内控
风险：是指对实现保险经营目标可能产生负面 影响的不确定性因素。
风险管理：是指保险公司围绕经营目标，对保 险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本 流程以及相关的组织架构、制度和措施。
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一、风险、合规、内控
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一、风险、合规、内控
内部控制：是由企业董事会、监事会、经理层 和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
控制方法：采取手工控制与自动控制相结合、 预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用 相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
控制措施：不相容职务分离控制、授权审批控 制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、 运营分析控制和绩效考评控制等。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部
控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
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一、风险、合规、内控
1、内部控制与全面风险管理的联系： （1）内部控制是全面风险管理的必要环节，内部控制 的动力来自企业对风险的认识和管理。 （2）全面风险管理涵盖了内部控制。
2、内部控制与全面风险管理的差异： （1）两者的范畴不一致。 （2）两者的活动不一致。 （3）两者对风险的定义不一致。 （4）两者对风险的对策不一致。
公司发生的合规风险与内部控制缺陷有着必然的联系， 而内控缺陷或风险事项不一定都是违规的。
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一、风险、合规、内控
风险管理
战
保
市
信
操
合
运
财
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险
场
用
作
规
营
务
风
风
风
风
风
风
风
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险
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险
险
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健全的有效的内部控制体系
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一、风险、合规、内控
风险管理过程 风险管理是风险面临者进行风险识别、风
险估测、风险评价、风险控制，以减少风险负面影响 的决策及行动过程。
财务报告及相关信息真 实完整
合理保证经营管理 合规
实现适当风险水平下的 效益最大化
提升公司价值
促近企业实现发展战略
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一、风险、合规、内控
《保险公司风险管理指引》 《保险公司合规管理指引》 《企业内部控制基本规范》
全面管理与重点监控相统一
全员参与原则
全面性原则
独立集中与分工协作相统一
原
充分有效与成本控制相统一
风险评估是指公司对已识别的风险进行分析，以便形成如何对其管理 的依据。
是指选择和确定应对风险的工具，包括规避、承担、降低和分担风险。
控制活动 信息与沟通 内部监督
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的有效的控制措施，将 风险控制在可承受度之内。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息， 确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
则
各司其职原则 独立性原则 适时性原则
重要性原则 制衡性原则 适应性原则
成本效益原则
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8
一、风险、合规、内控
风险管理
内部环境
内部控制
内控环境
目标设定
要
事件识别
风险评估
素
风险对策
风险评估
控制活动
控制活动
信息与沟通
信息与沟通
监督
监督
-
9
一、风险、合规、内控
内部控制五要素 内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通
风险、合规与内部控制
前言
2007年，中国保监会出台了《保险公司风险管理指引》要求 保险公司应当明确风险管理目标，建立健全风险管理体系，规 范风险管理流程 ； 《保险公司合规管理指引》要求保险公司的经营管理活动要在 符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则以及公司内部管 理制度等方面要实施专职管理，以预防和化解风险，每年要向 保监会报送合规管理报告，这预示着监管部门对保险公司合规 管理工作越来越重视； 2008年6月28日，财政部等五部委联合印发了《企业内部控 制基本规范》并于2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓 励非上市的大中型企业执行。财政部出台的《企业内部控制基 本规范》为企业加强和规范内部控制、提高经营水平和风险防 范能力提供了完整和公认的框架。
设立风险管理部门 制定风险管理政策
制定风险解决方案
风险管理
广泛搜集信息 识别和分析风险
选择风险管理工具 合理确定风险限额
统一制定各风险 的度量单位和风险
度量模型
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一、风险、合规、内控
内部控制过程 内部控制是一个动态的过程，是实现目标的手段，
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一、风险、合规、内控
Байду номын сангаас
《保险公司风险管理指引》 《保险公司合规管理指引》 《企业内部控制基本规范》
覆盖所有业务流程和操作 环节
完善合规管理组织体系
提高经营效率和效果
持续监控、定期评估和准确 预警
目 业务发展与风险管理平行
推进
标
保证风险管理的独立性和 客观性
建立健全规章制度
资产安全
有效识别和化解合规风险 保证公司运营安全
合规:是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理 行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、 公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。
合规风险：是指保险公司及其员工和营销员因不合规的 保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失 或者声誉损失的风险。
合规管理：是保险公司通过设置合规管理部门或者合规 岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训 等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行 为。
内
容
内部环境包含主体的风险管理理念、风险容量、董事会的监督、人员 的诚信、道德价值观和胜任能力、管理层的职责分工和权力分配等。
是指设定公司的总目标，包括战略目标、经营目标、报告目标、合规 目标等四大类。
是指识别可能对公司的目标达成产生影响的潜在事项，包括代表风险 的事项和代表机会的事项，以及可能二者兼有的事项。