三色笔记-中介机构
初级会计实务新版三色笔记
初级会计实务新版三色笔记第一章会计概述一、会计职能二、会计基本假设三：会计基础1.权责发生制以取得收取款项的权利或支付款项的义务为标志来确定本期收入和费用的会计核算基础。
两个凡是：①凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用，计入利润表。
②凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。
2.收付实现制以现金的实际收付为标志来确定本期收入和支出的会计核算基础。
四、会计信息质量要求五、会计要素及其确认条件六、会计要素计量属性及其应用原则七、会计等式八、会计科目和账户九、借贷记账法十、会计凭证十一、会计账簿十二、财产清查1.概念：财产清查，是指通过对货币资金、实物资产和往来款项等财产物资进行盘点或核对，确定其实存数，查明账存数与实存数是否相符的一种专门方法。
2.种类1）按清查范围，分为全面清查和局部清查；2）按清查时间，分为定期清查和不定期清查；3）按清查的执行系统，分为内部清查和外部清查。
3.未达账项的四种情况：第二章资产一、其他货币资金二、应收账款账务处理赊销商品时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）收到款项：借：银行存款财务费用（实际发生的现金折扣额）贷：应收账款三、其他应收款其他应收款：是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
四、坏账准备账务处理（1）计提/补提坏账准备：借：信用减值损失贷：坏账准备（2）冲减/转回多提的坏账准备借：坏账准备贷：信用减值损失（3）实际发生坏账借：坏账准备贷：应收账款（4）已确认坏账又收回借：应收账款贷：坏账准备借：银行存款贷：应收账款五、交易性金融资产的账务处理1.初始取得时：借：交易性金融资产—成本应收股利/利息投资收益（交易费用）应交税费—应交增值税（进项税额）贷：其他货币资金等（支付的总价款）2.持有期间：借：应收股利（应收利息）贷：投资收益收到股利或利息时：借：其他货币资金等贷：应收股利（应收利息）资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值计量，公允价值与账面余额之间的差额计入当期损益。
《证券发行与承销》三色记忆法
证券发行与承销学习笔记重要的法律：《中华人民共和国证券法》1998年12月颁布，1999年7月1日正式施行。
修订后的《证券法》于(2006年1月1日 )开始实施。
2006年9月11日中国证监会审议通过《证券发行与承销管理办法》，自(2009年9月 )起施行;该办法细化了询价、定价、证券发售等环节的有关操作规定。
12.有关国债的管理制度主要集中在二级市场方面，l999年发布了( 《凭证式国债质押贷款办法》)。
1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用(审批制 )。
20.上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行(上市推荐人 )制度。
第一章证券经营机构的投资银行业务介绍第一节投资银行业务概述1. 定义：狭义：只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问。
广义：涵盖众多的资本市场活动，包括公司融资、并购顾问、股票和债券等金融产品的销售和交易、资产管理和风险投资业务等。
2. 国外投资银行业的发展历史：19世纪分业经营（1964年《国民银行法》禁止国民银行从事证券市场活动）→20世纪初期混业经营（1927年《麦克顿法》取消了禁止商业银行承销股票的规定）→20世纪30年代分业经营（1929年10月华尔街股市大崩盘，引发金融危机和经济大萧条，其中1933年的《证券法》和《格拉斯.斯蒂格尔法》从法律上确定了证券业务和存贷业务的分业经营。
）20世纪末的混业经营（1999年11月，《金融服务现代化法案》标志着全球进入了金融自由化和混业经营的新时代。
）3. 我国的投资银行业的发展历史：发行监管制度的演变：核心：股票发行决定权的归属。
（两种类型：1. 核准制--政府主导型。
2. 注册制—市场主导型）股票发行方式的演变：自办发行→有限量发售认购证→无限量发售认购证→银行储蓄存款挂钩方式→上网竞价方式→全额预缴款、比例配售（余额即退和余款转存）→上网定价发行（类似网下的全额预缴、比例配售、余款即退）→基金及法人配售（公司发行股票都可以向法人配售）→向二级市场投资者配售→上网发行资金申购。
证券基础知识三色笔记
使用方法介绍：1、三色勾画法。
红色表示是重点记忆内容，蓝色表示次重点记忆内容或较难理解内容，褐色表示暂时需要记忆的内容或简单理解内容。
现实中可用红笔划红色内容，蓝笔或黑笔划蓝色内容，一定用铅笔划褐色内容。
日常复习主要关注三色划线内容，考前快速浏览红色和蓝色内容，铅笔内容确定掌握时请擦掉。
2、知识点把握。
日常复习注意明确知识点，特别注意多选题知识点的提示。
“□”代表一个明显的知识点。
3、复习流程。
第一阶段，①自主快速浏览全书一遍；②在培训师指导下划三色重点，讲解和记忆重要知识点；③记忆三色重点一遍；④模拟测试一，确定成绩：参考分为55分以上。
培训师督促50分以下者加大复习力度。
第二阶段，①培训师讲解模拟试卷一，学员在书中寻找做错试题对应的知识点，寻找做错原因，若内容未记录请用三色中一色自己勾画；②记忆三色重点一遍；③模拟测试二，确定成绩：参考分为60分以上。
培训师督促55分以下者加大复习力度。
70分以上者可结束该们课程复习，考前三天突击温习即可。
第三阶段，①培训师讲解模拟试卷二，学员在书中寻找做错试题对应的知识点，寻找做错原因，若内容未记录请用三色中一色自己勾画；②记忆三色重点一遍；③模拟测试三，确定成绩：参考分为66分以上。
培训师督促60分以下者加大复习力度。
将确定已掌握的铅笔勾画内容擦掉。
④考前三天开始自由温习，考前1-2小时快速浏览红色和蓝色勾画内容。
4、模拟测试中各项目单独列分。
①填空题60题，30分，参考分值21分，低于21分者，加强概念及分类的理解。
②判断题60题，30分，参考分值24分，低于24分者，加强单句的记忆。
③0.5分多选题40题，20分，参考分值12分，低于12分者，加强重点段落的理解和记忆。
④1分多选题20题，20分，参考分值10分，，低于10分者，加强难点段落的记忆。
5、1、6、7、8章是一个知识体系：证券市场。
2、3、4、5章是另一个知识体系：证券产品。
请分别连续复习。
银行从业资格考试重点三色笔记
银行从业资格考试重点三色笔记一、为什么要有三色笔记呢？咱都知道银行从业资格考试可不容易呢。
这三色笔记就像是一个超级贴心的小助手。
比如说，用一种颜色标记出最重要的知识点，那是必须要牢记于心的内容，就像考试的命脉一样；再用一种颜色标记出次重点，这些虽然没有最重要的那么关键，但也是经常会在考试里冒头的家伙；还有一种颜色可以用来标记那些理解就好的知识点。
这样一来，复习的时候就超级清晰，不会像没头的苍蝇到处乱撞啦。
二、三色笔记里都有啥重点呢？1. 基础概念部分银行业的一些基本定义，像什么是银行啦，银行的主要业务类型有哪些。
这里面可大有文章，银行的业务包括储蓄业务、贷款业务、中间业务等。
储蓄业务就是大家把钱存到银行，银行会给你一定的利息，这个利息是怎么算的，这就是一个重点知识点。
贷款业务呢，银行把钱借给需要的人或者企业，这里面涉及到贷款的利率、还款方式等，都是很重要的考点哦。
银行的监管体系也是重中之重。
比如说，咱们国家的银保监会是怎么对银行进行监管的，监管的目标是什么，监管的手段有哪些。
这些知识点就像是银行运行的紧箍咒一样，规范着银行的一举一动，考试也特别爱考。
2. 风险管理方面银行面临的风险种类那可不少。
信用风险就是借款人不能按时还钱的风险，这在银行发放贷款的时候是必须要考虑的。
市场风险呢，像利率变动、汇率变动对银行资产和负债的影响，这部分知识比较复杂，但是很有用。
操作风险也不能忽视，比如银行内部员工的操作失误或者系统故障等带来的风险。
风险管理的方法也是要牢记的。
银行会通过风险评估、风险控制等手段来应对这些风险。
风险评估的时候要考虑各种因素，然后根据评估结果采取相应的风险控制措施，像设定风险限额、进行风险分散等。
3. 金融市场相关金融市场的构成要素，包括金融市场的参与者、金融工具等。
参与者有个人、企业、金融机构等，他们在金融市场里扮演着不同的角色。
金融工具就更多了，像股票、债券、基金等，每一种金融工具都有它自己的特点和风险收益特征。
中级银行从业 三色笔记
中级银行从业三色笔记
三色笔记是一种用不同颜色的笔或记号来记录信息的方法，以帮助整理思路和重点。
在中级银行从业中，可以使用三色笔记来帮助记忆、总结和复习重要的知识点。
下面是一份示例的三色笔记：
1. 蓝色笔记（主要内容）：
- 银行业务的分类：零售业务、公司业务、投行业务等。
- 银行组织架构：总行、分行、支行等层级结构。
- 银行资本品质管理：资本充足率、风险资产率等指标。
- 金融市场：股票市场、债券市场、外汇市场等。
2. 红色笔记（重点/关键点）：
- 零售业务的特点：个人存款、贷款、信用卡等服务。
- 公司业务的分类：对公存款、贷款、融资等。
- 投行业务的特点：IPO、债券发行、并购等。
- 风险管理：信用风险、市场风险、操作风险等。
3. 绿色笔记（示例/案例）：
- 零售业务案例：个人贷款的申请流程和条件。
- 公司业务案例：对企业融资的方式和流程。
- 投行业务案例：某公司的股票发行流程和筹资情况。
- 风险管理案例：某银行的不良贷款率变化趋势和应对措施。
通过使用三色笔记方法，可以根据不同的颜色来区分重要性和类别，帮助更好地理解和回忆相关知识点。
同时，可以根据个人的学习需求和记忆习惯，自由调整和补充笔记的内容。
2023年中级经济师三色笔记资料
2023年中级经济师三色笔记资料一、引言在准备2023年中级经济师考试过程中，有针对性地准备资料是十分重要的。
三色笔记资料是许多考生备考过程中不可或缺的辅助资料之一，它通过分类整理，归纳提炼，帮助考生快速理清知识脉络，提高复习效率。
在此收集整理了2023年中级经济师考试的三色笔记资料，以供大家参考。
二、经济学基础部分1. 需要仔细掌握的概念类知识在经济学基础部分，考生需要充分掌握供求曲线、边际成本、边际收益等概念，这些都是考试经常涉及的知识点，对于复习备考十分重要。
2. 优质习题集推荐在学完理论知识后，做好习题巩固是必不可少的一环。
建议考生使用《经济学基础》这本书，里面的习题设计很丰富，能够全面检验考生对知识点的理解程度。
三、会计学基础部分1. 会计凭证的记账要点在会计学基础部分，会计凭证的记账是考试经常涉及的知识点，考生需注意记账的要点和技巧。
要熟练掌握借贷记账法则，熟练掌握资产、负债、所有者权益等方面的记账方法。
2. 注重实际操作技能会计学基础不仅是掌握理论知识，更需要注重实际操作技能的培养。
要经常进行会计凭证的练习，培养记账的熟练度和准确性。
四、经济法基础部分1. 法律条文的记忆在经济法基础部分，法律条文的记忆是考试的难点之一。
建议考生采用逻辑化记忆法，结合实例进行记忆，以便在考试中灵活运用。
2. 案例分析的重要性在复习过程中，要重视案例分析的方法，通过不断练习，提高对案例的分析能力，达到举一反三的效果。
五、经济法基础部分1. 法律条文的记忆在经济法基础部分，法律条文的记忆是考试的难点之一。
建议考生采用逻辑化记忆法，结合实例进行记忆，以便在考试中灵活运用。
2. 案例分析的重要性在复习过程中，要重视案例分析的方法，通过不断练习，提高对案例的分析能力，达到举一反三的效果。
六、经济数学基础部分1. 数学公式的记忆经济数学基础部分涉及了很多数学公式，考生需要注重公式的记忆，特别是对于一些重要的公式要熟练掌握。
证券从业证券交易重点三色笔记完整版
证券从业证券交易重点三色笔记完整版1、三色勾勒法。
白色表示是重点记忆内容，蓝色表示次重点记忆内容或较难了解内容，褐色表示暂时需求记忆的内容或复杂了解内容。
理想中可用红笔划白色内容，蓝笔或黑笔划蓝色内容，一定用铅笔划褐色内容。
日常温习主要关注三色划线内容，考前快速阅读白色和蓝色内容，铅笔内容确定掌握时请擦掉。
2、知识点掌握。
日常温习留意明白知识点，特别留意多项选择题知识点的提示。
〝□〞代表一个清楚的知识点。
3、温习流程。
第一阶段，①自主快速阅读全书一遍；②在培训师指点下划三色重点，解说和记忆重要知识点；③记忆三色重点一遍；④模拟测试一，确定效果：参考分为55分以上。
培训师催促50分以下者加大温习力度。
第二阶段，①培训师解说模拟试卷一，学员在书中寻觅做错试题对应的知识点，寻觅做错缘由，假定内容未记载请用三色中一色自己勾勒；②记忆三色重点一遍；③模拟测试二，确定效果：参考分为60分以上。
培训师催促55分以下者加大温习力度。
70分以上者可完毕该们课程温习，考前三天突击温习即可。
第三阶段，①培训师解说模拟试卷二，学员在书中寻觅做错试题对应的知识点，寻觅做错缘由，假定内容未记载请用三色中一色自己勾勒；②记忆三色重点一遍；③模拟测试三，确定效果：参考分为66分以上。
培训师催促60分以下者加大温习力度。
将确定已掌握的铅笔勾勒内容擦掉。
④考前三天末尾自在温习，考前1-2小时快速阅读白色和蓝色勾勒内容。
4、模拟测试中各项目独自列分。
①填空题60题，30分，参考分值21分，低于21分者，增强概念及分类的了解。
②判别题60题，30分，参考分值24分，低于24分者，增强单句的记忆。
③0.5分多项选择题40题，20分，参考分值12分，低于12分者，增强重点段落的了解和记忆。
④1分多项选择题20题，20分，参考分值10分，，于10分者，增强难点段落的记忆。
5、1、2、3、4章是一个知识体系：证券经纪业务。
5、6、7、8章是另一个知识体系：其他业务。
2024年中级实务三色笔记
2024年中级实务三色笔记一、教材知识点梳理。
1. 第一章：总论。
- 中级实务的基本概念，例如会计的目标、会计基本假设（会计主体、持续经营、会计分期、货币计量）。
- 会计信息质量要求，如可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性、及时性。
可以用表格对比记忆各质量要求的含义和体现。
- 会计要素及其确认与计量原则。
- 资产：定义、确认条件（很可能带来经济利益流入、成本能够可靠计量）、分类（流动资产和非流动资产）。
- 负债：类似地，定义、确认条件、分类。
- 所有者权益：包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润等内容，理解其来源和相互关系。
- 收入：定义的新变化（按照新准则），确认和计量五步法（识别与客户订立的合同、识别合同中的单项履约义务、确定交易价格、将交易价格分摊至各单项履约义务、履行各单项履约义务时确认收入）。
- 费用：定义、分类（生产费用、期间费用等）。
- 利润：营业利润、利润总额、净利润的计算。
2. 第二章：存货。
- 存货的初始计量。
- 外购存货的成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
注意特殊情况，如小规模纳税人增值税计入存货成本，一般纳税人增值税可以抵扣则不计入。
- 自制存货的成本，包括直接材料、直接人工和制造费用等。
- 存货的后续计量。
- 发出存货的计价方法，如先进先出法、加权平均法（包括移动加权平均法和月末一次加权平均法）、个别计价法。
可以通过具体的例题来理解不同方法下存货成本的计算和对利润的影响。
- 存货的期末计量，按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值的确定要考虑存货的持有目的（直接用于出售还是需要进一步加工）。
3. 第三章：固定资产。
- 固定资产的初始计量。
- 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
证券从业资格证三色笔记
证券从业资格证三色笔记一、什么是证券从业资格证证券从业资格证啊，就是进入证券行业的一个敲门砖呢。
它能证明你有一定的知识和能力来从事证券相关的工作啦，像什么证券经纪人呀，投资顾问之类的工作，没有这个证可不行哦。
二、三色笔记的好处1. 三色区分超清晰这个三色笔记真的很妙哦。
它用三种颜色来区分不同的内容，比如说重点的内容用红色，次重点用蓝色，那些辅助理解的内容就用黑色啦。
这样在复习的时候，一眼就能看到重点在哪里，就不用在一大片文字里费劲找啦。
2. 简洁又全面它不会像有些资料写得啰啰嗦嗦的，把那些没用的东西都堆在上面。
这个三色笔记把证券从业资格证考试需要的知识点都涵盖了，而且还特别精炼，每一个知识点都是干货，复习起来效率超高的。
三、笔记里可能涵盖的板块1. 证券市场基础知识这里面会讲到证券市场的构成呀，有股票市场、债券市场、基金市场等等。
还会说证券市场的监管机构，像证监会的职能之类的。
这些都是基础中的基础呢。
2. 证券交易比如说证券交易的方式，有现货交易、期货交易、期权交易这些。
还有交易的规则，什么时候可以下单，什么时候不能下单，涨跌幅限制是多少等等。
这些内容在考试里可是很容易考到的哦。
3. 证券投资分析这里会涉及到对证券价值的分析方法，像基本分析和技术分析。
基本分析就是从宏观经济、行业和公司的基本面来分析证券的价值。
技术分析呢，就是看那些图表，什么K线图之类的，从走势里找规律。
四、怎么使用三色笔记1. 初期学习在刚开始学习证券从业资格证知识的时候，可以先把三色笔记通读一遍。
了解一下整个知识体系的框架，知道都有哪些内容需要学习。
这个时候不用死记硬背，就先有个大概的印象就好。
2. 中期强化到了中期呢，就重点看红色和蓝色标注的内容啦。
这些都是比较重要的知识点，可以结合一些练习题来加深理解。
比如说做一道关于证券交易规则的题，然后再回头看看笔记里相关的内容，这样记忆就会更深刻。
3. 后期冲刺在快要考试的时候，就可以快速地把三色笔记再过一遍，特别是红色标注的重点内容。
中级经济师房地产三色笔记
中级经济师房地产三色笔记1. 中级经济师房地产三色笔记，那可真是个宝啊！就像在黑暗里摸索的人突然看到了灯塔一样。
我有个朋友小王，想考中级经济师房地产专业，那教材厚得像砖头。
他刚开始复习的时候，完全抓不住重点，愁得头发都掉了一把。
后来拿到这三色笔记，那眼睛都亮了，说感觉就像有人直接把考点送到他跟前似的。
这笔记把重点、难点、易错点用三种颜色区分得清清楚楚，一目了然。
2. 中级经济师房地产三色笔记，谁要是备考这个专业没它，那可就亏大了！这就好比战士上战场没带武器一样荒唐。
我另一个朋友小李，之前考了两次都没过。
他跟我抱怨说那些知识点乱得像一团麻。
我就把三色笔记推荐给他，他看了之后，兴奋得像中了彩票，直夸这笔记是救星。
这笔记把复杂的房地产经济知识梳理得井井有条，就像一个经验丰富的导游带着你在知识的迷宫里轻松穿梭。
3. 你想考中级经济师房地产专业吗？要是想的话，那中级经济师房地产三色笔记你可不能错过。
我之前在备考的时候，那心情就像热锅上的蚂蚁，急得不行。
资料看了一堆，可还是感觉脑袋里乱糟糟的。
直到我发现了三色笔记，哇塞，感觉就像打开了新世界的大门。
比如说里面对于房地产市场供求关系的讲解，用不同颜色标记出关键因素，就像给了你一把解开谜题的钥匙，让你一下子就明白是怎么回事了。
4. 中级经济师房地产三色笔记简直是神奇的存在！我和一群考友交流的时候，大家都对它赞不绝口。
有个叫小张的考友说，他以前看到房地产相关的那些专业术语就头疼，就像看天书一样。
可是看了三色笔记后，那些术语就像变成了一个个活泼的小精灵，生动地在他眼前跳跃。
因为笔记里用简洁的语言和巧妙的颜色标记，把生涩的术语解释得通俗易懂，就像把高端的法国大餐变成了家常便饭，轻松就能消化。
5. 要是你还在为中级经济师房地产专业的考试发愁，不妨看看三色笔记。
我认识的一个学姐，她可是个学霸，但在备考这个专业的时候也遇到了不少麻烦。
她说那些房地产法规的条文多如牛毛，记起来特别费劲。
初级会计考试三色笔记
初级会计考试三色笔记（一）会计概述（蓝色重点标记部分）1. 会计概念、职能和目标。
- 会计概念：以货币为主要计量单位，采用专门方法和程序，对企业和行政、事业单位的经济活动进行完整的、连续的、系统的核算和监督，以提供经济信息和反映受托责任履行情况为主要目的的经济管理活动。
- 会计职能：基本职能包括核算（最基本职能，以货币为主要计量单位，对特定主体的经济活动进行确认、计量、记录和报告）和监督（对特定主体经济活动和相关会计核算的真实性、合法性和合理性进行审查），拓展职能有预测经济前景、参与经济决策、评价经营业绩等。
- 会计目标：向财务报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务报告使用者作出经济决策。
2. 会计基本假设和会计基础。
- 会计基本假设：包括会计主体（明确会计核算的空间范围，区分企业自身与外部单位和投资者的经济活动）、持续经营（假设企业在可预见的未来会按照当前的规模和状态继续经营下去）、会计分期（将企业持续经营的生产经营活动划分为一个个连续的、长短相同的期间，通常分为年度和中期）、货币计量（会计主体在会计确认、计量和报告时以货币计量，反映会计主体的生产经营活动）。
- 会计基础：权责发生制（凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，无论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；反之则不作为当期的收入和费用）是企业会计核算的基础，收付实现制是行政事业单位预算会计核算的基础。
3. 会计信息质量要求。
- 可靠性（企业应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整）。
- 相关性（企业提供的会计信息应当与财务报告使用者的经济决策需要相关，有助于使用者对企业过去、现在或者未来的情况作出评价或者预测）。
- 可理解性（企业提供的会计信息应当清晰明了，便于财务报告使用者理解和使用）。
三色笔记-自律性组织
自律性组织1.证券交易所证券交易所是证券买卖双方公开交易的场所，是一个高度组织化、集中进行证券交易的市场，是整个证券市场的核心。
《中华人民共和国证券法》规定，证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。
证券交易所的特征证券交易所的特征如下：(1)有固定的交易场所和交易时间。
(2)参加交易者为具备会员资格的证券经营机构，交易采取经纪制。
(3)交易的对象限于合乎一定标准的上市证券。
(4)通过公开竞价的方式决定交易价格。
(5)集中了证券的供求双方，具有较高的成交速度和成交率。
(6)实行“公开、公平、公正”原则，并对证券交易加以严格管理。
证券交易所的职能包括：．(1)提供证券交易的场所和设施。
(2)制定证券交易所的业务规则。
(3)接受上市申请、安排证券上市。
(4)组织、监督证券交易。
(5)对会员进行监管。
(6)对上市公司进行监管。
(7)设立证券登记结算机构。
(8)管理和公布市场信息。
(9)中国证监会许可的其他职能。
4．证券交易所的组织形式证券交易所的组织形式大致可以分为两类，即公司制和会员制。
(1)公司制的证券交易所是以股份有限公司形式组织并以营利为目的的法人团体，一般由金融机构及各类民营公司组建。
(2)会员制的证券交易所是一个由会员自愿组成的、不以营利为目的的社会法人团体。
交易所设会员大会、理事会和监察委员会。
2.证券业协会根据《中华人民共和国证券法》，中国证券业协会履行下列职责：(1)教育和组织会员遵守证券法律、行政法规。
(2)依法维护会员的合法权益，向证券监督管理机构反映会员的建议和要求。
(3)收集整理证券信息，为会员提供服务。
(4)制定会员应遵守的规则，组织会员单位从业人员的业务培训，开展会员间的业务交流。
(5)对会员之间、会员与客户之间发生的证券业务纠纷进行调解。
(6)组织会员就证券业的发展、运作及有关内容进行研究。
(7)监督、检查会员行为，对违反法律、行政法规或者中国证券业协会章程的，按照规定给予纪律处分。
证券从业证券交易重点三色笔记完整版(DOC 39页)
证券从业证券交易重点三色笔记完整版(DOC 39页)使用方法介绍：1、三色勾画法。
红色表示是重点记忆内容，蓝色表示次重点记忆内容或较难理解内容，褐色表示暂时需要记忆的内容或简单理解内容。
现实中可用红笔划红色内容，蓝笔或黑笔划蓝色内容，一定用铅笔划褐色内容。
日常复习主要关注三色划线内容，考前快速浏览红色和蓝色内容，铅笔内容确定掌握时请擦掉。
2、知识点把握。
日常复习注意明确知识点，特别注意多选题知识点的提示。
“□”代表一个明显的知识点。
3、复习流程。
第一阶段，①自主快速浏览全书一遍；②在培训师指导下划三色重点，讲解和记忆重要知识点；③记忆三色重点一遍；④模拟测试一，确定成绩：参考分为55分以上。
培训师督促50分以下者加大复习力度。
第二阶段，①培训师讲解模拟试卷一，学员在书中寻找做错试题对应的知识点，寻找做错原因，若内容未记录请用三色中一色自己勾画；②记忆三色重点一遍；③模拟测试二，确定成绩：参考分为60分以上。
培训师督促55分以下者加大复习力度。
70分以上者可结束该们课程复习，考前三天突击温习即可。
第三阶段，①培训师讲解模拟试卷二，学员在书中寻找做错试题对应的知识点，寻找做错原因，若内容未记录请用三色中一色自己勾画；②记忆三色重点一遍；③模拟测试三，确定成绩：参考分为66分以上。
培训师督促60分以下者加大复习力度。
将确定已掌握的铅笔勾画内容擦掉。
④考前三天开始自由温习，考前1-2小时快速浏览红色和蓝色勾画内容。
4、模拟测试中各项目单独列分。
①填空题60题，30分，参考分值21分，低于21分者，加强概念及分类的理解。
②判断题60题，30分，参考分值24分，低于24分者，加强单句的记忆。
③0.5分多选题40题，20分，参考分值12分，低于12分者，加强重点段落的理解和记忆。
④1分多选题20题，20分，参考分值10分，，于10分者，加强难点段落的记忆。
5、1、2、3、4章是一个知识体系：证券经纪业务。
5、6、7、8章是另一个知识体系：其他业务。
中级经济基础三色笔记
中级经济师经济基础三色笔记第-部分经济学基础(第1-10章)1，影响供给的因素包括：①产品价格；②生产成本；③生产技术；④生产者预期；⑤相关产品的价格；⑥其他因素，包括生产要素的价格以及国家政策等。
2，影响供给价格弹性的因素主要有：①时间（决定供给弹性的首要因素）；②生产周期和自然条件；③投入品替代性大小和相似程度。
3，影响需求变动的主要因素有：①消费者偏好；②消费者的个人收入；③产品价格；④替代品的价格；⑤互补品的价格；⑥预期；7其他因素。
其中，产品价格是影响需求的最关键的因素。
一般而言，商品价格和需求的变动成反方向变化。
4，需求量的变动是指在其他条件不变的前提下，因为商品的价格变化所引起的商品的需求数量的变化。
需求的变动是指其他条件的变化导致商品需求数量的变动。
5，商品的需求与替代品的价格成同方向变化，与互补品的价格成反方向变化。
6，需求价格弹性系数的公式有点弹性公式和弧弹性公式两种：前者表现的是一点上的弹性，适用于价格和需求量变动较小的场合；后者表现的是两点之间的弹性，适用于价格和需求量变动较大的场合。
7，需求价格点弹性是指需求曲线上某一点上的弹性，它等于需求量的无穷小的相对变化对价格的一个无穷小的相对变化的比。
需求价格点弹性表明的只是一点上的弹性，因此只适用于价格和需求量变动较小的场合。
8，需求价格弹性是指需求量对价格变动的反应程度，是需求量变动百分比与价格变动百分比的比率，分为三种情况：①当需求价格弹性系数大于1时，称为需求富有弹性或高弹性；②当需求价格弹性系数等于1时，称为需求单一弹性；③当需求价格弹性系数小于1时，称为需求缺乏弹性或低弹性。
9，影响需求价格弹性的因素有：①替代品的数量和相近程度，一种商品若有许多相近的替代品，那么这种商品的需求价格弹性大。
②商品的重要性，一种商品如果是生活必需品，其需求弹性就小或缺乏弹性。
而一些非必需的高档商品，像贵重首饰、高档服装等，其需求弹性就大。
资产评估师三色笔记
资产评估师三色笔记我跟你们说我在这个资产评估的行当里摸爬滚打了20多年啦。
想当年我刚开始接触资产评估的时候那叫一个懵圈。
就像走进了一个大雾弥漫的森林，根本不知道方向在哪儿。
当时要是有这么个三色笔记，哼，肯定能少走好多弯路呢。
这三色笔记啊，为啥是三色呢？嗯……我记得好像是为了区分不同的重点程度，不过也可能记错喽。
红的可能是重中之重，就像红灯停一样，看到红色就得停下来好好琢磨琢磨这里面的内容。
蓝色呢，大概是次重点吧，就像天空中的蓝，虽然没有红色那么扎眼，但也不容忽视。
绿色嘛，我猜就是相对基础或者辅助理解的部分，像春天的绿芽，给人一种生机盎然的感觉。
我在学习资产评估的时候啊，可没少犯错。
有一次评估一个老厂房，我就把折旧年限给算错了，哎当时那个懊恼啊！就像吃了一大碗苦瓜一样难受。
后来才知道，有些细节真的是要反复核对，可不能马虎。
从那以后，我就特别看重这些笔记里关于计算和细节的部分。
咱再说点行业里的趣事哈。
我听说过一个传说，说是有个超级厉害的资产评估师，看一眼东西就能说出大概价值，就跟有透视眼似的。
也不知道是真的还是同行们瞎传的。
不过呢，我觉得不管咋样，扎实的知识储备才是关键。
这三色笔记里面啊，有很多具体的案例分析。
我记得有一个是关于古董评估的案例，那里面描述的古董啊，我仿佛都能看到它散发着神秘的光泽，感受到那种历史的厚重感。
当你看这些案例的时候，就好像跟着那些评估师一起去探究物品背后的价值，可有意思了。
你们知道吗？现在这个行业发展得可快了，以前都是手动计算，现在各种软件都冒出来了。
唉，我这个老家伙有时候还得慢慢适应这些新玩意儿呢。
这三色笔记有时候也会更新，跟上时代的步伐，加入一些新的评估方法和理念。
我就在想啊，如果我当年刚开始学的时候，就有一个前辈拿着三色笔记来给我讲，那该多好啊！你们有没有这种感觉呢？如果你们拿到这三色笔记，打算怎么开始学习呢？是先看红色部分，还是随便翻翻呢？这笔记里啊，还有一些关于法律法规的内容。
中级经济师2023三色笔记
中级经济师2023三色笔记一、中级经济师2023三色笔记是什么中级经济师2023三色笔记呀，就像是咱们考中级经济师的一个超棒小帮手呢。
它可能是用三种颜色标记出来的笔记，不同颜色说不定代表着不同的重要程度，比如重点知识用红色，次重点用蓝色，普通的辅助知识用黑色之类的。
这笔记里肯定包含了好多好多关于中级经济师考试要考的那些内容，像经济学基础、财政税收、金融啥的。
二、三色笔记的可能内容1. 经济学基础部分这里面可能有微观经济学里的供给和需求的知识。
比如说需求曲线为啥是向下倾斜的，这就和消费者的边际效用递减有关系。
消费者在购买商品的时候，随着购买量的增加，每增加一单位商品带来的满足感是越来越少的，所以愿意支付的价格就越来越低，这就导致了需求曲线向下倾斜。
还有生产函数相关的知识，像柯布 - 道格拉斯生产函数，它能表示在一定技术条件下，生产要素投入量的组合与产品的最大产量之间的关系呢。
2. 财政税收部分可能会有税收的分类。
像按照征税对象来分，可以分为流转税、所得税、财产税、行为税等。
流转税就是对商品流转额和非商品流转额征收的税，像咱们平常接触的增值税就属于流转税。
所得税呢，就是对企业和个人的所得征收的税，企业所得税和个人所得税都是。
在财政支出方面，可能会有财政支出的分类，像购买性支出和转移性支出。
购买性支出是政府直接购买商品和服务的支出，转移性支出是政府把资金无偿地转移给居民或者其他受益人的支出。
3. 金融部分会有货币制度相关的知识。
比如说货币的职能，价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币。
价值尺度就是货币可以用来衡量商品价值的大小，就像我们说一个东西值多少钱一样。
流通手段就是货币在商品交换中充当媒介的职能。
在金融市场方面，可能会有股票市场、债券市场的知识。
股票是股份公司发行的所有权凭证，是股份公司为筹集资金而发行给各个股东作为持股凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券。
债券是发行人向投资者发行的一种债务凭证，一般有固定的票面利率和到期日。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
中介机构
1.证券公司的定义
证券公司又称“证券商”，是指依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》的规定，并经国务院证券监督管理机构审查批准经营证券业务的有限责任公司或股份有限公司。
《中华人民共和国证券法》规定，证券公司的主要业务包括；证券经纪业务，证券投资咨询业务，与证券交易，证券投资活动有关的财务顾问业务，证券承销和保荐业务，证券自营业务，证券资产管理业务及其他证券业务。
2.我国证券公司的监管职务及具体要求
目前，我国证券公司监管职务包括证券公司业务许可制度、分类监管制度、合规管理制度、以净资本为核心的风险监控和预警制度、客户交易结算资金第三方存管制度、信息报送与披露制度等。
（1）以诚信与资质为标准的市场准入制度。
建立和完善包括机构设置、业务牌照、从业人员特别是高级管理人员在内的市场准入制度，通过行政许可把好准入关；防范不良机构和人员进入证券市场。
设立证券公司必须满足法律法规对注册资本、股东、高级管理人员及业务人员、制度建设、经营场所、合规记录等方面的设立条件；在准入环节对控股股东和大股东的资格进行审慎调查，鼓励资本实力强、具有良好诚信记录的机构参股证券公司。
将业务许可与证券公司资本实力挂钩，要求证券公司必须达到从事不同业务的最低资本要求；加强证券公司高管人员的监管，将事后资格审查改为事前审核、专业测评、动态考核等相结合，切实保护诚信专业、遵规守法的高管人员，淘汰不合规、不称职的高管人员，处罚违法违规的高管人员，逐步培育证券业合格的职业经理群体。
（2）以净资本为核心的经营风险控制制度。
2006 年 7 月，中国证监会发布实施了《证券公司风险控制指标管理办法》，并于 2008 年根据实践情况对该办法进行了修订。
该办法建立了以净资本为核心的风险控制指标体系和风险监管制度。
这一制度具有三个特点：一是建立了公司业务范围与净资本充足水平动态挂钩机制；二是建立了公司业务规模与风险资本动态挂钩机制；三是建立了风险资本准备与净资本水平动态挂钩机制。
根据《证券公司分类监管规定》，中国证监会根据证券公司评价计分的高低，将证券公司分为A(AAA、AA、A)、B(BBB、BB、B)、C(CCC、CC、C)、D、E 共5 大类 11 个级别。
中国证监会按照分类监管原则，对不同类别证券公司规定不同的风险控制指标标准和风险资本准备计算比例，并在监管资源分配、现场检查和非现场检查频率等方面区别对待。
（3）合规管理制度。
2008 年 7 月，中国证监会发布实施了《证券公司合规管理试行规定》，要求证券公司全面建立内部合规管理制度，设立合规总监和合规部门，强化对公司经营管理行为合规性的事前审查、事中监督和事后检查，有效预防、及时发现并快速处理内部机构和人员的违规行为，迅速改进、完善内部管理制度。
中国证监会把合规管理的有效性作为评价证券公司的重要指标，并据此决定对其违规行为的惩处方式和力度，以激励和加强自我管理。
（4）客户交易结算资金第三方存管制度。
根据2006年新修订的《中华
人民共和国证券法》，中国证监会在原有客户资金存管制度的基础上，按
照保障客户资产安全、防止风险传递、方便投资者、有利于证券公司业务
创新的原则，设计、实施了新的客户交易结算资金第三方存管制度。
客户交易结算资金第三方存管是证券公司在接受客户委托，承担申报、清算、交收责任的基础上，在多家商业银行开立专户存放客户的交易结算资金，商业银行根据客户资金存取和证券公司提供的交易清算结果，记录每个客户的资金变动情况，建立客户资金明细账簿，并实施总分核对和客户资金的全封闭银证转账。
（5）信息报送与披露制度：对证券公司信息报送与披露方面的监管要求包括：
①信息报送制度。
信息报送制度即证券公司要根据相关法律法规，应当自每一个会计年度结束之日起4个月内，向中国证监会报送年度报告，自每月结束之日起 7 个工作日内，报送月度报告。
发生影响或者可能影响证券公司经营管理、财务状况、风险控制指标或者客户资产安全重大事件的，证券公司应当立即向中国证监会报送临时报告，说明事件的起因、目前的状况、可能产生的后果和拟采取的相应措施。
②信息公开披露制度。
这一制度主要为证券公司的基本信息公示和财务信息公开披露。
③年报审计监管。
这是对证券公司进行非现场检查和日常监管的重要手段。
3.证券公司主要业务的种类及内容
（1）证券经纪业务。
证券经纪业务又被称为“代理买卖证券业务”，是指证券公司接受客户委托代客户买卖有价证券的业务。
在证券经纪业务中，证券公司只收取一定比例的佣金作为业务收入。
证券经纪业务分为柜台代理买卖证券业务和通过证券交易所代理买卖证券业务。
目前，我国证券公司从事的经纪业务以通过证券交易所代理买卖证券业务为主。
（2）证券投资咨询业务。
根据《证券、期货投资咨询管理暂行办法》的规
定，证券投资咨询业务是指从事证券投资咨询业务的机构及其咨询人员为证券投资人或者客户提供证券投资分析、预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动。
（3）财务顾问业务。
财务顾问业务是指与证券交易、证券投资活动有关的咨询、建议、策划业务。
这一业务具体包括：为企业申请证券发行和上市提供改制改组、资产重组、前期辅导等方面的咨询服务；为上市公司重大投资、收购兼并、关联交易等业务提供咨询服务；为法人、自然人及其他组织收购上市公司及相关的资产重组、债务重组等提供咨询服务；为上市公司完善法人治理结构、设计经理层股票期权、职工持股计划、投资者关系管理等提供咨询服务；为上市公司再融资、资产重组、债务重组等资本营运提供融资策划、方案设计、推介路演等方面的咨询服务；为上市公司的债权人、债务人对上市公司进行债务重组、资产重组、相关的股权重组等提供咨询服务以及中国证监会认定的其他业务形式。
4．证券承销与保荐业务
证券承销是指证券公司代理证券发行人发行证券的行为。
证券承销业务可以采取代销或者包销方式。
证券包销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式，前者为全额包销，后者为余额包销。
证券代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式。
《中华人民共和国证券法》还规定了承销团的承销方式。
发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐机构。
5．证券自营业务
证券自营业务是指证券公司以自己的名义，以自有资金或者依法筹集的资金，为本公司买卖依法公开的股票、债券、权证、证券投资基金及中国证监会认可的其他证券，以获取盈利的行为。
证券自营活动有利于活跃证券市场，维护交易的连续性。
但是，在自营活动中要防范等不正当行为；加之证券市场的高收益性和高风险性特征，许多国家都对证券经营机构的自营业务制定了法律法规，进行严格管理。
6．证券资产管理业务
证券资产管理业务是指证券公司作为资产管理人，根据有关法律、法规和与投资者签订的资产管理合同，按照资产管理合同约定的方式、条件、要求和限制，为投资者提供证券及其他金融产品的投资管理服务，以实现资产收益最大化的行为。
7．融资融券业务
融资融券业务是指向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出并收取担保物的经营活动。
根据《证券公司融资融券业务试点管理办法》的规定，证券公司开展融资融券业务试点必须经中国证监会批准。
8．证券公司中间介绍(IB)业务
IB(IntroducingBroker)即介绍经纪商，是指机构或者个人接受期货经纪商的委托介绍客户给期货经纪商并收取一定佣金的业务模式。
证券公司中间介绍(IB)业务是指证券公司接受期货经纪商的委托，为期货经纪商介绍客户参与期货交易并提供其他相关服务的业务活动。
证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构。
证券服务机
构包括投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所、律师事务所等从事证券服务业务的机构。
根据我国有关法规的规定，证券服务机构的设立需要按照工商管理法规的要求办理注册，从事证券服务业务必须得到中国证监会和有关主管部门批准。