往来款账龄分析
财务分析往来分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司往来账款的分析，全面了解公司应收账款和应付账款的状况，评估其风险，并提出相应的管理建议。
报告将从应收账款和应付账款两个方面进行详细分析，包括账龄分析、结构分析、周转率分析等，以期为公司的财务管理提供有益的参考。
二、应收账款分析1. 账龄分析应收账款账龄分析是衡量应收账款质量的重要手段。
以下是公司应收账款账龄分析情况：（1）1-30天：占比40%，金额1,200万元；（2）31-60天：占比30%，金额900万元；（3）61-90天：占比20%，金额600万元；（4）91-120天：占比10%，金额300万元；（5）120天以上：占比0%，金额0万元。
从账龄分析可以看出，公司应收账款中，大部分款项在1-60天内收回，但仍有部分款项账龄较长，存在一定的坏账风险。
2. 结构分析应收账款结构分析主要从客户行业、地区、金额等方面进行分析。
以下是公司应收账款结构分析情况：（1）客户行业：制造业占比50%，服务业占比30%，其他行业占比20%；（2）客户地区：本地区占比60%，外地区占比40%；（3）金额：10万元以下占比30%，10-50万元占比50%，50万元以上占比20%。
从结构分析可以看出，公司应收账款主要集中于制造业和服务业，且大部分客户为本地区客户。
金额分布上，10-50万元金额段的客户占比最高。
3. 周转率分析应收账款周转率是衡量公司应收账款回收效率的重要指标。
以下是公司应收账款周转率分析情况：（1）应收账款周转率：12次；（2）同行业平均水平：15次。
从周转率分析可以看出，公司应收账款周转率低于同行业平均水平，说明公司在应收账款回收方面存在一定问题。
三、应付账款分析1. 账龄分析应付账款账龄分析是衡量公司支付能力的重要手段。
以下是公司应付账款账龄分析情况：（1）1-30天：占比60%，金额1,800万元；（2）31-60天：占比30%，金额900万元；（3）61-90天：占比10%，金额300万元；（4）91-120天：占比0%，金额0万元；（5）120天以上：占比0%，金额0万元。
财务往来模块分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着企业业务的不断发展，财务管理在企业运营中的重要性日益凸显。
财务往来模块作为企业财务管理的重要组成部分，负责处理企业与客户、供应商、银行等之间的资金往来业务。
本文将从财务往来模块的功能、流程、风险及优化等方面进行分析，为企业提高财务管理水平提供参考。
二、财务往来模块功能分析1.应收账款管理（1）应收账款录入：企业将销售业务产生的应收账款信息录入系统，包括客户名称、金额、付款期限等。
（2）应收账款查询：企业可随时查询应收账款明细，了解客户欠款情况。
（3）应收账款催收：系统自动生成催收通知，提醒企业及时催收欠款。
（4）应收账款核销：企业将已收款项核销，确保应收账款数据的准确性。
2.应付账款管理（1）应付账款录入：企业将采购业务产生的应付账款信息录入系统，包括供应商名称、金额、付款期限等。
（2）应付账款查询：企业可随时查询应付账款明细，了解供应商欠款情况。
（3）应付账款付款：企业根据付款计划进行付款，系统自动生成付款凭证。
（4）应付账款核销：企业将已付款项核销，确保应付账款数据的准确性。
3.银行账户管理（1）银行账户信息录入：企业将银行账户信息录入系统，包括开户行、账户名称、账号等。
（2）银行账户查询：企业可随时查询银行账户余额，了解资金状况。
（3）银行流水查询：企业可查询银行账户的流水明细，了解资金流向。
4.票据管理（1）票据录入：企业将票据信息录入系统，包括票据类型、金额、付款期限等。
（2）票据查询：企业可随时查询票据明细，了解票据情况。
（3）票据核销：企业将已收/付款项核销，确保票据数据的准确性。
5.财务报表生成（1）应收账款报表：系统自动生成应收账款报表，包括应收账款明细、应收账款账龄分析等。
（2）应付账款报表：系统自动生成应付账款报表，包括应付账款明细、应付账款账龄分析等。
（3）现金流量报表：系统自动生成现金流量报表，包括现金流入、现金流出、现金净流量等。
三、财务往来模块流程分析1.应收账款流程（1）销售业务发生，产生应收账款。
用EXCEL自动编制往来账款账龄分析表_汤芳芳
王凡德
三、 挂账付款表的设计与制作 （一） 挂账付款表的格式。应付账款账龄分析的依据是采 购挂账的时间和金额、 付款的时间和金额等几个因素， 因此此 表的设计应体现这些因素。挂账付款&’’&表的格式如表)。 表! "##"年!月挂账付款明细表 供应商名称 欠款余额 挂账金额 单位： 元 付款金额
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等。后者 件， 每月一个工作表， 工作表名称分别为 ’&’)、 ’&’&、 为数据汇总和分析结果表。因为数据量大、 设置的公式多， 文 件容量大， 为操作方便， 最好每月一个文件。
财务管理信息化
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年度总结往来款清理(3篇)
第1篇一、前言随着企业经营管理活动的日益复杂，往来款项作为企业资产和负债的重要组成部分，其管理的重要性不言而喻。
为了确保企业财务报表的真实性，降低税务风险，提高资金使用效率，本公司在年度结束前对往来款项进行了全面清理。
现将清理工作总结如下：一、往来款清理工作背景1. 财务报表真实性要求：往来款项的准确性直接关系到企业财务报表的真实性，对企业的决策和信誉产生重要影响。
2. 税务风险防范：往来款项长期挂账可能引发税务风险，如滞纳金、罚款等。
3. 资金使用效率提升：清理往来款项，可以优化资金结构，提高资金使用效率。
二、往来款清理工作概述1. 清理范围：本次往来款清理工作涉及应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等。
2. 清理方法：采用核对、确认、催收、清理等手段，对往来款项进行全面梳理。
3. 清理时间：从年度结束前一个月开始，持续至年度结束。
三、往来款清理工作具体措施1. 应收账款清理（1）核对合同规定的收款时间、金额，及时催收，将催收纳入考核。
（2）进行账龄分析，了解债务人的财务状况，评估坏账风险。
（3）如有坏账，及时申报扣除，避免长期挂账。
2. 其他应收款清理（1）核对欠款明细，包括职工以及其他方，确保款项结清。
（2）加强内部管理，防止其他应收款产生。
3. 预收账款清理（1）核对合同条款，核实货物是否发出，劳务是否提供。
（2）按规定结转收入，避免造成迟延纳税的税收风险。
4. 应付账款清理（1）核对合同条款，是否已到付款日期，按时付款。
（2）核实收款方信息，对长期挂账的应付款进行处理。
（3）核实暂估金额是否属实、合理，并与对方沟通。
5. 预付账款清理（1）核对合同条款，确保预付款项合理。
（2）加强预付款项管理，防止预付款项流失。
6. 其他应付款清理（1）核对款项明细，确保款项结清。
（2）加强内部管理，防止其他应付款产生。
四、往来款清理工作成效1. 财务报表真实性提高：通过往来款清理，确保了企业财务报表的真实性。
当前企业往来账款管理存在问题及改进对策
关键词：往来账款；管理 问题；改进对策
往 来 账款 的概 念 往来账款是指企业在经济活动中产生的应收、 应付 、 暂收 、 暂付款， 主要包括预收 、 预付 、 应 收、 应付、 其他应收、 其 他 应 付 款 等， 足企业 资产 、 负债的一个重要组成部分 。 一个单位的往来账 款情况既和这个 单位 的收入 、 成本相 关， 又有可能隐藏着潜盈或 潜 亏， 关 系到报表 的真实性和 可靠性 。 二、 当前往来账款管理 中存在的问题分析 （ 一） 债权 、 债 务管理混淆模糊 些企业的往米账款 管理 制度不健全 ， 责任不清， 往来账款 挂账时没有严格区分业务内容对应会计科 目， 导致债权、 债务管 理混乱， 应收 、 预付、 预收、 应 付 等 挂 账 科 目不 能准 确 反 映真 实业 务。 （ 二） 未 与 时俱 进 实施 定 期对 账 有些企业不重卒 见 往来账款管理， 缺乏法律 意识 ， 对往来 账款 不实施定期对账 ， 或即使对账但没有取得合法 、 有效的对 账依据 ，
一
进行定期评价 ， 了解往来账款内部控制 的执行情况 ， 进一步修订 完善往米账款管理制度 。 （ 二） 公司 领 导 员 工潜 移 默 化 重 视 往 来 账 款 管 理 企业负责人对往来账款 的重视程度直接影响到往 来账款管 理成效， 企业负责人应高度重视往来账款的管理 ， 从认识上提高， 从制度上完善 ， 从执行上监督； 各责任部 门对往来账款管理要各 司其 职 ， 做好对账及往来账款及时清理工作： 财 务 人 员应 认真 做 好往来账款数据 日常核对工作 ， 定期编制往来 账款账龄分析表 ， 报送至企业 负责人和业 务部门。 （ 三） 定期开展清理， 加 强 过 程 管 理 １ ． 定期开展往来账款 结构分析和信息反馈 为加 强往来账款管理 ， 企业应确定往来账款管理牵头部 门， 可 以 是财 务 部 门 ， 由 财 务部 门牵 头 组 织 有 关 责任 部 门 ， 定 期 开 展 往来 账款 分析。依据往来账款 的经济业务性质、 形成时 间、 债权 债 务单位 性质 、 清理难 易程度进 行分类分析 。 在往来账款清 时增加 清理 难度 。 ２ ． 定期开展 往来 对账， 取得对账依据 （ 三） 清 理 工 作 开 展 不及 时 不 到 位 无论是 内部往来还是外部债权、 债务 ， 开展 定期对账 ， 并取 有些 企业 没有对往 来账款开展定期清 理， 往来账款金 额越 得对 方加盖财务章或公章确认的对账凭据，是明确债 权和 债务 来越大 ，氏期挂 账项 日越 来越多。对 长期挂账无法收回的债权 的有效法律保护方式 。企业应根据往来账款性质 ， 确定对账期 和无法支付的债务不开展具体分析， 未确认损 益， 不能真实反映 限， 定期与债权债务单位对账， 将有效的对账凭据作为档案保 管。 企业有效 的债 权、 债务情况 。 ３ ． 对 长期挂账往来账款开展 专项清理 三、 往来账款管理存在 问题 的原 因分析 由于业务单位经办人员或本单位经办人员变动 、 往来账款 （ 一） 缺乏应有的制度 清理工作交接 手续不完善 、 因提供 的产 品或服务质量原因导致 有些单位重视生产经营过程 ， 但在往来账款管理工作方面 质保金无法按约定时问收回 、 债务单位信用违约等诸多因素， 是 缺乏相应 的制度制约 。或者即使有制度 ， 但没有及时对制度进 往来账款长期挂账 的主要原 因， 往来 账款挂账时间越长， 清理难 行修订更 新， 不具有实际可操作性， 在 内部控 制环节设计上存在 度越大 。企业应在做好 当年度挂 账往来账款及时消理 的同时， 漏洞。 高度重视长期挂账往来账款 的清理 ， 必要时成立往来账款清理 （ 二） 单 位 领 导 重 视 不 够 工作组 。 有些单位领导重视收入 、 成本 、 利润等主要经济 指标， 但对 ４ ． 对确实无法支付的应付款项 ， 作为营业外收入处理 往来账款管理不重视 ， 没有意识到现金流量对企业经营的重要 对 多 次催 收 无 效 的 应 收款 项 ， 应 由客户 提 供 抵 押 、 担保 等 有 作刚 。有些业务部 门认为往来账款管理是财务部 门的事 ， 部 门 关 资料 ，为履行 法律 途径取得有效证据 。经 核实确 实无法 收回 问相互推读 。有的往来账款挂账 时问长 ， 甚至是前任领 导分管 的应 收款项 ， 补充完善有关资料， 作损 失处理 。 或前任业务人 员经办 ， 责任部 门对这部 分往来账款清理有畏难 （ 四） 与时俱进 改进考核激励 方式 ， 加大清理力度 情绪或清理不积极 。 企业在经 济活动中，对相 关部门和 人员的考 核激 励应综合 （ 三） 监管力度不到 位 权衡各项考核指标 ， 重视往来账款管理成效指标的权重 ， 通过考 随着市场竞争的加剧， 企业 为了 占领市场 ， 与业务单位相互 核调动他们的积极性。对于销售部门和销售人员 ， 应制定合理 问越来越多地采用商业信用 等形式结算 ， 债 务方信用 良好 ， 商业 的销 售货款 回款率 ， 即按现金流量作为销售业绩主要考 核指标 ， 信用正常履约 的应 收账款 回收问题不大， 但 如果商业信用 出现 实施有效奖惩 ， 防止呆坏账 的形成 。 对于长期往来账款 的清 理， 问题 ， 将 导致逾期应收账款增加 。 应 明确责任人， 层层落实 ， 限期清 理。 （ 四） 有 意 隐 瞒 或虚 列 收 入 、 成 本 总之 ， 往来账款管理直接关系着企业 的利益 ， 加 强往来账款 有些单位 为了完成年度 生产经营指标，虚开或提 前开具销 管理 ， 加大清理力度 ， 确保将清理工作落 到实处 。是企业管理 当 售发票 ， 虚增收入及应 收款项挂账： 有的单位为了 调节利润， 通 局、 财务部门、 相关业务部 门要定期进行信息交流与沟通 ， 十 ¨ 互配 过虚列成本 费用 ， 虚增应付暂估挂账 。 合， 有条件的企业要建立 内部审计机构 ， 共同做好往来款项的管 四、 加强往来账款管理 的几点措施 理工作， 为企业营造 良好的内部环境， 保障企业健康持续的发展 。 （ 一） 建立健全 往来账款管理制度 ①制定往来账款 内部控制制度， 对往来账款的定期对 账、 款 参 考文 献 ： 项回收及支付 、 往 来账款清理等 作具 体的可操作性制度 制约 ② 【 ｌ 】 王 霞． 如 果加 强对 企业应 收账款 的管理 【 Ｊ 】 ． 财务通讯 ， ２ ０ ０ ８ ， （ １ ８ ） 定期开展往来账款分析 ， 加强部门问的信 息沟通 ， 掌握往来账款 【 ２ 】 巴燕 华． 强化应 收账款管理 的建 议【 Ｊ 】 ＿ 华商 ， ２ ０ ０ ８ ， （ １ ８ ） ． 的清理情况，及时解决可能存在 的问题 。③对 内部控制有效性
企业往来款-账龄划分方法
账龄：
简单的划分：一般划分为1年以内、1至2年、2至3年、3年以上
一般是往来款、货
款、押金等需到序时账查询
具体划分方法：
期末余额和本期发生额的比较(资产类科目是本期借方发生额，负债类
科目是本期贷方发生额）
账龄
文字表述公式1年以内如果期末余额小于本期借方发生额，则划分为1年以内，如果期末余额大于本年借方放生额，则
本年借方发生额为1年以内
=IF(J3＜H3,J3,H3)
1至2年
期末余额和本年借方发生额的差额，与上年借方发生额作比较，小于上年发生额则为1至2年，大
于上年发生额，则上年借方发生额为1至2年=IF(J3-K3＜E3,J3-K3,E3)
2至3年
以此类推=IF(J3-K3-L3＜B3,J3-K3-L3,B3)3年以上以此类推=J3-K3-L3-M3
行A B C D E F G H I J K L M N 列
1 2 3。
EAS6.0往来管理--账龄分析表使用方法
EAS账龄分析表使用方法EAS账龄分析表使用方法一、概念引入要想正确使用账龄分析表，首先我们来重新认识一下应收单，引入基本概念。
先看图1：图表 1特别注意里面有两个日期字段，一个叫单据日期，一个叫应收日期。
单据日期是指业务发生时（或后）将单据录入（或关联生成）即系统产生这张单据的日期。
应收日期是指与客户达成或合同规定的收款日期。
如：与客户达成协议4月5日交货（开票），8月5日收款。
那么4月5日是单据日期，8月5日是应收日期。
通过这个例子我们再来引入两个概念。
未过期账龄：应收日之前的账龄称为未过期账龄。
账龄计算起始点单据日期。
如上例，在8月5日前的账龄是没有过期的，那么这个账龄就属于未过期账龄。
如果当前日期为6月5日，那么就属于未过期账龄30-90天组。
已过期账龄：在应收日之后的账龄成为已过期账龄。
过期账龄计算起始点为应收日。
接上例，只要在8月5日之后还没有收回款项就属于过期账龄。
结算：可以理解为一项业务的确认结束或闭环。
例如，卖给一个客户50万元的货并开票，于是在系统中会有一张50万元的应收单。
过些时日又收回30万，那么这30万（收款单）是收的什么款呢？这就需要与应收单进行“结算”，或者叫钩稽确认。
结合图1应收金额50万，已结算金额30万，还剩20万就是应统计账龄的应收款了。
同时这又是部分结算，部分结算就是单笔应收款未能全额收回而进行的结算，反过来将全部收回就是全部结算。
我们再来看图2：分析方向：目前该版本仅提供了“应收”方向。
特别注意的是，这个应收不是指应收账款余额，而是指产生应收的单据或称做相对独立的应收业务。
如应收单。
分析对象：提供“往来户”、“单据”两个选择。
当选择按往来户进行分析时，将过滤往来户分析时点上的所有未完全核销应收单汇总进行分析。
当选择按单据进行分析时，将过滤往来户分析时点上的所有未完全核销的应收单逐一进行分析。
账龄时间：提供“应收日期”、“单据日期”两个选择。
当选择按应收日期时，按应收单的收款计划的应收日期进行账龄分析。
往来款项自查报告
往来款项自查报告往来款项自查报告1从5月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿等。
严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。
在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。
建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。
一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。
账龄的计算原理
账龄的计算原理账龄分析表可以对往来科目的账龄进行计算，每一个核算项目或是核算项目组合只会处于一个唯一的账龄段中。
项目余额如果和科目的余额方向相反，如应收账款的科目余额为借方，但其中某一个核算项目的余额贷方，在余额中显示为负数，正负数据应分开显示，分别计算账龄。
如果进行了往来业务核销，则可以通过对每笔业务和核销处理精确的计算账龄。
每一个核算项目或是核算项目组合中，账龄是分段显示的，也就是说可以有多个账龄段的显示，而不进行核销时，一个核算项目或是组合中账龄只能在唯一的一个账龄段。
不核销方式下的账龄的计算原理在这种情况下，账龄的计算是基于最后一笔业务的发生时间来进行计算，对于同一客户或是供应商或是其它核算项目无法实现账龄的分段计算，只能进行一个账龄的简单计算。
\举例：应收账款-A客户，期初余额为0，1月10日借方发生额1000，1月10日的余额为借1000，如果此后没有发生额，截止到1月31日，余额为1000，账龄为21天（31-10）；如果在1月20日又发生了一笔借方发生额为2000，则截止1月31日，此时余额为3000元，账龄为11天（31-20），系统是以与科目余额方向相同的正数的最后一笔发生额的凭证记账日期与截止日期之间的时间差做了账龄的，如前例，如果1月20发生的是贷方的2000或是借方-2000，则截止1月31日时，余额为1000，账龄为21天（31-10）。
在这种计算方式下，每一个核算项目都只有一个账龄段，账龄计算不是对每笔发生额分别计算账龄，而只是一个粗略的计算。
核销方式下账龄计算原理在这种账龄计算方法中，账龄根据同一核算项目不同的业务编号进行分段汇总，同一核算项目可以有多个账龄显示。
在账龄分析中均是基于业务编号进行的，而不论其是业务的发生方向，例如：对于某一核算项目A，会计科目为应收账款，如果期初余额是0，业务的组成如表5-4：计算账龄时，如果截止日期是1月11日，则A项目的账龄是1000的为10天，-2000元的为1天，这两笔业务将会分处于不同的账龄段。
往来账龄的常见计算方式
往来账龄的常见计算方式哎，大家好，今天我们聊聊“往来账龄”的那些事儿。
听起来可能有点专业，但其实这就像跟朋友借钱一样，有些事情是我们都能懂的。
你想啊，平常生活中，借钱、欠款、还钱，简直就是一门艺术。
你借了朋友的钱，日子久了，难免心里会打鼓，这个账到底该怎么算呢？往来账龄，其实就是把你跟别人的债务关系分类一下。
说白了，就是看看哪些钱是刚借的，哪些又老得快要长霉了。
比方说，你今天跟小张借了五十块，明天还没还，过了一个星期，没准小张就会问你：“喂，那五十块啥时候还啊？”这时候，你就得知道，这个账龄就是一星期。
想想吧，要是过了几个月，小张可能就不光是问，还可能在你面前跳来跳去，唉，像是拿着一根棍子一样。
账龄分得很细，短期的、长期的，各种各样。
比如，短期账龄通常是三十天以内。
就像那刚出炉的包子，热乎乎的，谁都想赶紧吃掉。
再长一点，比如三个月的，那就像冰箱里的剩菜，时间久了味道就变了，虽然还是可以吃，但总让人心里打个小鼓，可能有点过期了，哈哈。
更长的账龄，那可就真是让人头疼了，像是放在角落里的旧鞋，没人要，默默在那儿等着谁来搭理。
想象一下，有个小企业，账上有一大堆未收款的账单。
老板每天看着这些账单，心里像是有只小蚂蚁在咬。
钱没到手，就像种了树却不见果子。
往来账龄分析一下，哎，发现有些客户已经欠了几个月，甚至快一年。
那可真是让人无奈啊，赶紧拿起电话，跟客户聊聊，生怕对方忘了自己是欠钱的一方。
说到这里，很多人可能会问，怎么计算这些账龄呢？其实也不复杂，随便找个日历，看看欠款日期到现在过去了多久。
比如，你跟小李借了一千块，借的时间是二月份，现在都十月份了。
简单算一算，哎呀，已经八个月了。
听起来不算短，是吧？这时候，你就可以做个小统计，把不同账龄的款项都列出来，心里也清楚了。
还有个小窍门，很多软件也能帮你做账龄分析。
你就像是请了个助手，轻松搞定这些繁琐的数字。
只要把数据输入进去，它就能给你展示各种图表，清清楚楚、明明白白。
公司财务往来分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司财务往来数据的深入分析，全面了解公司财务状况、经营成果和现金流量情况，为公司管理层提供决策依据。
报告内容涵盖公司收入、成本、利润、资产负债、现金流量等方面的分析，并对存在的问题提出改进建议。
二、财务数据概况1. 收入分析（1）营业收入：本年度公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%，其中主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%。
（2）收入结构：公司收入主要来源于XX行业，占比XX%，其次是XX行业，占比XX%。
2. 成本分析（1）营业成本：本年度公司营业成本为XX亿元，同比增长XX%，其中主营业务成本为XX亿元，同比增长XX%。
（2）成本结构：公司成本主要包括原材料、人工、制造费用等，其中原材料成本占比XX%，人工成本占比XX%。
3. 利润分析（1）营业利润：本年度公司营业利润为XX亿元，同比增长XX%。
（2）利润结构：公司利润主要来源于主营业务，占比XX%，其次是其他业务，占比XX%。
4. 资产负债分析（1）资产总额：本年度公司资产总额为XX亿元，同比增长XX%。
（2）负债总额：本年度公司负债总额为XX亿元，同比增长XX%。
（3）资产负债率：本年度公司资产负债率为XX%，较去年同期上升XX个百分点。
5. 现金流量分析（1）经营活动现金流量：本年度公司经营活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
（2）投资活动现金流量：本年度公司投资活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
（3）筹资活动现金流量：本年度公司筹资活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
三、财务往来分析1. 应收账款分析（1）应收账款周转率：本年度公司应收账款周转率为XX次，较去年同期下降XX 个百分点。
（2）应收账款占比：本年度公司应收账款占比为XX%，较去年同期上升XX个百分点。
2. 应付账款分析（1）应付账款周转率：本年度公司应付账款周转率为XX次，较去年同期上升XX 个百分点。
（2）应付账款占比：本年度公司应付账款占比为XX%，较去年同期下降XX个百分点。
往来款账龄分析表
单位名称：XX公司3月帐龄分析
总经理：财务经理：
填表说明：
1、季报，季末结束后5个工作日内报出
2、各公司上报本表时请将文件名统一修改为“**公司20**年*月往来款账龄分析表”
3、需对各往来款的账龄进行文字说明
4、不论是否异常都要进行帐龄分析
5、按科目导出客商辅助余额后，要按借贷方余额进行重分类，在帐龄分析表上注明是什么报表项目，对应的会计
6、所有客商名称一律以NC系统导出来为准，不能做任何省略
7、必须确保各明细与报表项目一致，坏帐准备用负数表示，坏帐准备和关联方不用做帐龄，但必须列示余额
8、其他应付款下面的代扣社保和代扣公积金只列示余额，不做帐龄分析
9、建业公司和汇丰物业上报时，以汇总报表为基础编制帐龄分析
10、预收帐款不用做帐龄分析
11、所有报表项目的帐龄分析，只做在一张工作表中，如上面演示。
列数不能增减。
行数可以增加。
12、每个客商分段帐龄的合计必须与余额一致
13、数据统一保留二位小数点，并用千分号间隔
14、每季增加一张工作表，往右边递增，以前帐龄一起保留发出来
15、关联方不做账龄分析，但是必须列余额
编表人：
注明是什么报表项目，对应的会计科目是哪个
不用做帐龄，但必须列示余额
增减。
行数可以增加。
往来款项清理报告
往来款项清理报告篇一：关于往来账款清理（一）关于往来账款清理对于以前年度形成的往来款项，学院按照款项性质进行了梳理。
截止2021年末，仍有下列事项尚待清理：1、应收账款中借给校办产业以及煤气公司的款项170.55万元已多年挂账，仍待清理。
2、部分属于支出性质的款项（如余俊华借支变电设备款60.00万元等），因为缺乏相关报账单据而无法于支出中列支。
3、4、无需支付的应付及暂存款仍尚待清理并按照规定予以处理。
代管款项仍需进一步清理。
学院代管款项核算较多，其中学生代办费包括代管学生教材费等，学生代办费中部分是正常的代收代付款项，部分属于不需要支付的结余，学院已对其中的部分挂账金额进行了清理，但仍需要学院进一步清理结转。
5、学院财务处账套与后勤集团往来余额存在差异，尚待核对。
篇二：会计基础管理-往来款项清理典型经验往来款项清理典型经验[摘要]本文首先提出了往来款项管理的目标描述，介绍了昌邑公司在往来款项清理方面的先进经验和办法，提出了继续改进和提升的措施。
昌邑公司深入开展往来款项清理工作，为持续提升财务集约化管理水平，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率奠定坚实的财务基础。
一、管理目标描述 1．管理理念或策略；随着公司财务管理精益化、信息化、集约化水平的不断提高，对往来款项管理提出了更高的要求，亟待在现有基础上实现新的突破，必须建立规范、高效的财务往来款项管理体系，进一步摸清家底、加强往来管理、夯实财务基础工作，将往来清理工作深入化、细致化。
2．管理范围和目标；贯彻、执行国网、省集团公司有关债权债务的制度、办法等，关注相关政策的变化，及时调整公司相关的制度、规定。
不定期采用电话核对或函证形式与挂账方核实往来款项余额。
对往来款项的账龄进行分析，重点分析余额大，挂账时间长的款项。
建立长期挂账往来款项备案备查制度，建立“三年以上长期挂账往来款项备查簿”，逐笔列示长期挂账款项详细情况。
同时，以此为基础对各经办部室进行业绩考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账款项，将往来款项管理工作常态化。
电商往来财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着互联网的快速发展，电子商务已经成为我国经济的重要组成部分。
本报告旨在通过对电商企业的往来财务状况进行分析，揭示企业财务风险，为企业经营决策提供依据。
二、企业基本情况（一）企业简介某电商企业成立于2010年，主要从事各类商品的在线销售，业务范围涵盖服装、鞋帽、家居、电子产品等多个领域。
经过多年的发展，企业已在全国范围内拥有较高的知名度和市场份额。
（二）经营状况2019年，该电商企业实现营业收入10亿元，同比增长20%；净利润5000万元，同比增长15%。
截至2020年3月，企业拥有员工500人，仓储面积5万平方米。
三、电商往来财务分析（一）应收账款分析1.应收账款余额截至2020年3月，该电商企业应收账款余额为5000万元，较去年同期增长10%。
主要原因是业务规模扩大，应收账款相应增加。
2.应收账款周转率应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额根据上述公式，计算得出该企业应收账款周转率为20次。
与去年同期相比，周转率有所下降，表明企业回款速度变慢，应收账款风险增加。
3.应收账款构成分析（1）按客户分类企业应收账款按客户分类，其中，A类客户占比60%，B类客户占比30%，C类客户占比10%。
A类客户信誉良好，回款及时；B类客户信誉一般，回款速度较慢；C类客户信誉较差，回款风险较高。
（2）按账龄分类企业应收账款按账龄分类，其中，1-30天账龄占比40%，31-60天账龄占比30%，61-90天账龄占比20%，90天以上账龄占比10%。
账龄较长的应收账款风险较大，需加强催收力度。
（二）应付账款分析1.应付账款余额截至2020年3月，该电商企业应付账款余额为3000万元，较去年同期增长15%。
主要原因是供应商合作增多，采购规模扩大。
2.应付账款周转率应付账款周转率=采购成本/应付账款平均余额根据上述公式，计算得出该企业应付账款周转率为10次。
与去年同期相比，周转率有所下降，表明企业支付供应商款项速度变慢，可能存在一定的财务风险。
往来会计工作总结5篇
往来会计工作总结5篇篇1一、引言在过去的一年中，我作为往来会计，负责公司的账务管理和资金结算工作。
通过不断努力和探索，我逐渐熟悉了会计工作的特点和要求，并取得了一定的成绩。
以下是我对过去一年工作的总结和反思。
二、主要工作内容1. 账务管理在账务管理方面，我严格按照公司财务制度和会计准则进行操作，确保了账目的准确性和完整性。
通过建立完善的账务管理制度和流程，我规范了公司的账务处理流程，提高了财务管理的效率和准确性。
同时，我积极与各部门沟通，及时了解和掌握公司的财务状况和业务发展情况，为公司的决策提供了有力的支持。
2. 资金结算在资金结算方面，我严格执行公司的资金管理制度，确保了资金的安全和高效运作。
通过建立规范的资金结算流程，我规范了公司的资金运作流程，减少了资金风险。
同时，我积极与银行和其他金融机构沟通，及时了解和掌握最新的金融政策和市场情况，为公司的资金运作提供了有力的支持。
3. 报表编制在报表编制方面，我严格按照公司要求和会计准则编制各类财务报表。
通过建立科学的报表编制流程和方法，我提高了报表的准确性和可读性。
同时，我积极与审计和其他相关部门沟通，及时了解和掌握报表编制的要求和标准，为公司的报表编制工作提供了有力的支持。
三、工作亮点和成果1. 建立了完善的账务管理制度和流程，规范了公司的账务处理流程，提高了财务管理的效率和准确性。
2. 严格执行了公司的资金管理制度，确保了资金的安全和高效运作，规范了公司的资金运作流程，减少了资金风险。
3. 按照公司要求和会计准则编制各类财务报表，提高了报表的准确性和可读性，为公司的决策提供了有力的支持。
四、工作不足和反思1. 在账务管理方面，有时由于对某些政策或规定理解不够深入，导致账目处理不够准确或规范。
在未来的工作中，我将继续加强学习和理解相关政策和规定，提高自己的专业素养和业务能力。
2. 在资金结算方面，有时由于沟通不畅或信息不及时，导致资金结算出现延误或错误。
基于Excel的往来款项账龄分析管理
基于Excel的往来款项账龄分析管理□聂明河钢集团宣钢公司经营财务部往来款项是企业W购买原材料、劳务或 销售商品、服务等生产经营活动而形成债务、债权关系的资金额，主要包括应收账款、其 他应收款、预付账款、应付账款、其他应付 款和预收账款六类，是企业流动资产、流动 负债的重要组成部分，更是企业财务管理的 重要内容之一。
做好往来款项H常管理，不 仅能使企业资金链良性运转，增加企业经济 效益，而且也能降低企业财务和诉讼风险。
账龄分析是企业对往来款项实施有效监管的 主要手段，是加强往来款项管理的重要环节。
因此，实施往来款项账龄分析常态化、规范 化管理是企业正常运营的重要保障，本文主 要介绍A国有钢铁公司依托Excel建立的往 来款项账龄分析模型，以及对往来款项进行 精细管理的财务实践经验一、账龄分析管理的重要性1.账龄分析常态化管理的迫切性随着我M经济结构调整的不断深化，钢铁行业转型升级、高质量发展步伐逐步加快，企业效益持续改善。
但是，去产能、退城搬 迁、原燃料涨价、环保投入加大和运行成本 上升带来的成本压力不断增加，而企业授信 受限，融资难、融资贵N题依然十分突出，资金压力大的N题仍不容乐观。
A公司地处 京津冀西北，临近冬奥举办地，近儿年产能 大幅缩减，经营现金流总额减少，企业资金 流面临着严峻的考验。
往来款项管理直接关系着企业资金能否实现良性流动。
实施往来款项账龄分析常 态化管理，能够帮助企业及时掌握往来款项 账龄结构、控制往来款项规模，同时，企业 可以详细衡量客户信用状况，采取差别化的 收账政策，加快资金M笼，降低坏账风险；并灵活机动地利用供应商提供的商业信用，缓解自身资金压力。
A公司不再仅将账龄分 析业务用于每年的年终决算工作屮，而将其 转变为一项经常性工作，要求各主体单位及 子公司将该项业务作为报表的组成部分，按 月随报表进行报送。
48 4會财會•月刊2.账龄分析规范化管理的重要性近年来，A公司集团总部为加强信息披露事务管理，对下属子公司在财务信息报送的准确性、及时性等相关方面提出了 严格要求，同时相关金融机构为降低自身信贷风险也加强了对企业财务信息的监控力度。
往来管理年度总结(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，企业间的经济往来日益频繁，往来管理作为企业财务管理的重要组成部分，对于维护企业资金安全、提高资金使用效率具有重要意义。
在过去的一年里，我单位紧紧围绕企业发展战略，不断优化往来管理流程，提升管理水平，现将本年度往来管理工作总结如下：一、工作概述1. 概况本年度，我单位往来管理主要包括应收账款、应付账款、预付款、预收款等业务。
在全体员工的共同努力下，我单位往来管理工作取得了显著成效。
2. 工作目标（1）确保往来款项的真实性、合法性、合规性；（2）提高资金使用效率，降低资金成本；（3）加强往来款项的催收和支付管理，降低坏账风险；（4）完善往来管理规章制度，提高管理效率。
二、工作亮点1. 严格执行财务制度，确保往来款项的真实性、合法性、合规性本年度，我单位严格执行财务制度，对往来款项的核算、审批、支付等环节进行严格把控，确保了往来款项的真实性、合法性、合规性。
2. 优化往来管理流程，提高资金使用效率（1）加强应收账款管理，提高回款率。
通过建立应收账款台账，定期跟踪催收，加大催收力度，确保应收账款及时回笼。
（2）优化应付账款管理，降低资金成本。
通过与供应商协商，合理调整付款周期，降低资金占用成本。
（3）加强预付款和预收款管理，确保资金安全。
对预付款和预收款业务进行严格审批，确保资金安全。
3. 强化往来款项催收和支付管理，降低坏账风险（1）建立坏账预警机制，对逾期款项进行及时预警和催收。
（2）加强与客户和供应商的沟通，了解其经营状况，降低坏账风险。
（3）对坏账进行分类处理，积极追讨，降低损失。
4. 完善往来管理规章制度，提高管理效率（1）修订和完善往来管理相关制度，明确职责分工，规范操作流程。
（2）加强员工培训，提高员工业务水平，确保往来管理工作顺利开展。
三、存在问题及改进措施1. 存在问题（1）部分应收账款回款周期较长，影响资金周转。
（2）部分应付账款付款时间较晚，影响与供应商的关系。
财务往来账分析报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司财务往来账的深入分析，揭示公司资金流动状况、应收账款、应付账款等方面的具体情况，为公司管理层提供决策依据。
报告数据来源于公司财务部门提供的2021年度财务报表，分析时间为2021年1月至2021年12月。
二、财务往来账概述1. 应收账款应收账款是指公司在销售商品、提供劳务等经营活动中，由于购买方未按约定时间付款而产生的应收款项。
2021年度，公司应收账款余额为1000万元，较上年度增长10%。
具体分析如下：（1）按客户分类：公司应收账款主要集中在A、B、C三个大客户，占比分别为40%、30%、20%。
其中，A客户应收账款增长较快，原因可能是公司对A客户的销售策略调整。
（2）按账龄分类：1年以上账龄的应收账款占比为15%，较上年度略有下降。
说明公司在应收账款管理方面取得一定成效。
2. 应付账款应付账款是指公司在购买商品、接受劳务等经营活动中，由于购买方未按约定时间付款而产生的应付款项。
2021年度，公司应付账款余额为800万元，较上年度增长5%。
具体分析如下：（1）按供应商分类：公司应付账款主要集中在D、E、F三个供应商，占比分别为40%、30%、20%。
其中，D供应商应付账款增长较快，原因可能是公司对D供应商的采购策略调整。
（2）按账龄分类：1年以上账龄的应付账款占比为10%，较上年度略有上升。
说明公司在应付账款管理方面存在一定问题，需加强监控。
三、财务往来账分析1. 应收账款分析（1）应收账款周转率：2021年度，公司应收账款周转率为2.5次，较上年度提高0.3次。
说明公司在应收账款回收方面取得一定成效。
（2）坏账准备计提：2021年度，公司坏账准备计提比例为5%，较上年度提高2%。
说明公司在应收账款管理方面更加谨慎。
2. 应付账款分析（1）应付账款周转率：2021年度，公司应付账款周转率为3.0次，较上年度提高0.2次。
说明公司在应付账款支付方面取得一定成效。