公司固定资产内部控制制度1(2).doc
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度标题：固定资产管理制度内控制度
引言概述：
固定资产管理是企业经营管理中的重要组成部份，而内控制度是确保企业运作正常、规范的重要保障。
固定资产管理制度内控制度的建立和完善对企业的长期发展至关重要。
本文将从固定资产管理制度内控制度的重要性、建立目的、内容要点、执行流程和监督机制等方面进行详细阐述。
一、固定资产管理制度内控制度的重要性
1.1 提高固定资产管理效率
1.2 防范固定资产损失和浪费
1.3 保障企业财务稳健
二、固定资产管理制度内控制度的建立目的
2.1 规范固定资产管理流程
2.2 加强固定资产使用监督
2.3 提高固定资产价值
三、固定资产管理制度内控制度的内容要点
3.1 固定资产登记制度
3.2 固定资产使用管理制度
3.3 固定资产处置制度
四、固定资产管理制度内控制度的执行流程
4.1 制度制定与修订
4.2 制度宣传与培训
4.3 制度执行与监督
五、固定资产管理制度内控制度的监督机制
5.1 内部审计
5.2 外部审计
5.3 管理层监督
结论：
固定资产管理制度内控制度的建立和完善对企业的长期发展至关重要，惟独通过规范的管理制度和有效的内控措施，企业才干实现固定资产的有效管理和保值增值。
企业应该重视固定资产管理制度内控制度的建设，不断完善和强化，以提升企业的竞争力和可持续发展能力。
公司固定资产管理制度
公司固定资产管理制度一、总则1.1 目的公司固定资产管理制度的实施旨在规范公司对固定资产的采购、使用、处置等环节，保障固定资产的安全、合理利用，提高公司的资产管理效率，确保公司财产安全。
1.2 适用范围本制度适用于公司内所有涉及固定资产管理的部门和人员，包括但不限于固定资产的购置、领用、使用、维护、处置等环节。
二、固定资产账簿管理2.1 资产登记公司应建立健全固定资产登记册，对公司的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、采购日期、价值等信息，并定期更新资产信息。
2.2 资产盘点每年定期对公司的固定资产进行盘点，核实固定资产的存量和价值，确保账实相符，盘点结果应报告至公司财务部门。
三、固定资产采购管理3.1 采购程序固定资产采购应严格按照公司的采购流程进行，包括申请、审批、采购、验收等环节，并依据公司的规定进行采购合同签订。
3.2 资产验收采购部门在收到固定资产后应进行验收，确认资产的数量和质量是否符合采购合同，如有异常应及时处理，并填写验收记录。
四、固定资产使用管理4.1 使用要求所有固定资产的使用应符合公司的规定和要求，严禁私自挪用、出借或改变固定资产用途，确保固定资产的安全使用。
4.2 维护保养使用部门应对固定资产进行定期维护保养，确保固定资产的正常运转和延长使用寿命，如有损坏或故障应及时报修。
五、固定资产处置管理5.1 处置程序固定资产报废、转让或变卖等处置应按照公司规定的程序进行，包括申请报批、评估、审批等流程，并填写处置记录。
5.2 处置收益处置固定资产所得的收益应按照公司规定进行处理，并及时上缴至公司财务部门，确保处置收益的合法性和透明性。
六、监督检查与考核公司财务部门应定期对各部门的固定资产管理情况进行监督检查，发现问题及时纠正，同时对各部门的固定资产管理工作进行考核，对考核结果进行奖惩。
七、附则7.1 本制度由公司财务部门负责解释和修改，修改后的制度应及时通知全体员工并进行培训。
固定资产内部控制管理制度
固定资产内部控制管理制度第一章总则第一条：为了加强企业固定资产的管理，防止国有资产流失，维护资产的安全和完整，实现国有资产的保值增值,根据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》等制定本制度。
第二条：固定资产是企业用于为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过1年,而且单位价值较高的有形资产第三条：包括：房屋、建筑物、机器设备、设施、运输工具等。
第四条:企业固定资产的折旧方法为年限平均法，折旧方法一经确定,不得随意变更。
第二章机构设置和职责第五条：企业固定资产由使用部门、设备管理部门、财务部门、询价部门、内审部门负责管理。
第六条：使用部门负责本部门固定资产的预算草案与申购预算编制及固定资产的验收、保管、维护、定期盘点的管理工作。
第七条: 设备管理部门的职责(一）负责编制企业年度固定资产购置预算。
(二）监督使用部门做好设备的使用和维护工作，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清查，保证帐、卡、物三相符。
(三)负责固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
组织编制设备大中修预算，按期编报设备更新预算.第八条：财务部门的职责：负责固定资产的核算管理工作，定期与设备管理部门、使用部门进行账账、账物核对工作，根据审批调整固定资产账目,进行账务处理。
结合企业实际情况制定折旧政策。
第九条:询价部门的职责：负责固定资产购置询价，并将询价结果以书面形式报内审部门。
第十条：内审部门的职责:对资产购置、处置活动的全过程进行监督和评估。
第三章固定资产的增加、处置第十一条：固定资产应当按照成本进行初始计量。
（一)外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
(二）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.(三）投资者投入固定资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外.（四）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—-债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
企业内部控制固定资产管理制度(doc 6页)
内部控制规范—固定资产第一章总则第一条为了加强固定资产的内部控制和管理,防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊,保护固定资产的安全完整,提高固定资产的使用效率,根据《中华人民共和国会计法》和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》等有关规定,并结合集团公司实际,制定本规范。
第二条本规范所称固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第三条本规范适用于xx集团公司及其全资、控股企业以及企业的分支机构、事业部、项目部（以下简称各企业）。
第四条各企业应当根据国家有关法律法规和本规范,建立适合本企业业务特点和管理要求的固定资产内部控制制度,并组织实施。
第五条各企业负责人对本企业固定资产内部控制的建立健全和有效实施负责。
第六条企业在建立并实施固定资产内部控制制度中,至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制,并采取相应的控制措施：（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范,机构设置和人员配备应当科学合理；（二）固定资产取得依据应当充分适当,决策和审批程序应当明确；（三）固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰、严密,固定资产投资预算、工程进度、验收使用、维护保养、内部调剂、报废处置等应当有明确的规定；（四）固定资产成本核算、计提折旧和减值准备、处置等会计处理应当符合国家统一的会计制度的规定。
第二章岗位分工与授权批准第七条企业应当建立固定资产业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程。
固定资产业务不相容岗位至少包括：1. 固定资产投资预算的编制与审批,审批与执行；2. 固定资产采购、验收与款项支付；3. 固定资产投保的申请与审批；4. 固定资产的保管与清查；5. 固定资产处置的申请与审批,审批与执行；6. 固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。
内部控制规范—固定资产
内部控制规范—固定资产内部控制规范—固定资产第一章总则第一条为了加强固定资产的内部控制和管理，防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，根据《中华人民 __会计法》和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》等有关规定，并结合集团公司实际，制定本规范。
第二条本规范所称固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第三条本规范适用于xx集团公司及其全资、控股企业以及企业的分支机构、事业部、项目部（以下简称各企业）。
第四条各企业应当根据国家有关法律法规和本规范，建立适合本企业业务特点和管理要求的固定资产内部控制制度，并组织实施。
第五条各企业负责人对本企业固定资产内部控制的建立健全和有效实施负责。
第六条企业在建立并实施固定资产内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理；（二）固定资产取得依据应当充分适当，决策和审批程序应当明确；（三）固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰、严密，固定资产投资预算、工程进度、验收使用、维护保养、内部调剂、报废处置等应当有明确的规定；（四）固定资产成本核算、计提折旧和减值准备、处置等会计处理应当符合国家统一的会计制度的规定。
第二章岗位分工与授权批准第七条企业应当建立固定资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程。
固定资产业务不相容岗位至少包括：1. 固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行；2. 固定资产采购、验收与款项支付；3. 固定资产投保的申请与审批；4. 固定资产的保管与清查；5. 固定资产处置的申请与审批，审批与执行；6. 固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。
内部控制具体制度——固定资产管理
固定资产管理制度1. 总则1.1.为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部会计控制规范-固定资产（试行）》和《企业内部控制具体规范-固定资产》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2.本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（简称各单位），参股子公司可参照执行。
1.3.释义固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，持有这项财产的目的是为了长期使用的，使用年限超过一年，单位价值较高，在使用过程中保持原来物质形态的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等。
2. 组织机构和职责2.1.各单位负责组织固定资产的使用、维修、保管及核算工作。
机电技术部、生产技术部和设备租赁部是固定资产实物的主管部门。
2.2.股份公司机电技术部的相关职责（1）负责在用设备的正常运行使用管理、业务管理和业务指导工作；（2）负责设备的无偿调拨审批业务；（3）负责设备购置、大修、更新改造计划的审核；（4）参与设备到货、大修后的验收工作；（5）负责设备的报废、盘盈、盘亏的鉴定及审查工作；（6）负责调剂和处置各单位不用或淘汰的设备；（7）负责对设备报废残体的合理处置业务。
2.3.股份公司生产技术部生产管理部门的相关职责（1）负责矿井建筑物使用状况的核查工作；（2）负责矿井建筑物报废的鉴定工作。
2.4.股份公司生产技术部房产管理部门的相关职责（1）负责管理除矿井建筑物以外的所有房屋、建筑物；（2）参与新建房屋建筑物的验收、交接，办理房屋建筑物报废的鉴定、上报以及定期进行房产的盘点和核对工作。
2.5.股份公司生产技术部工程管理部门的相关职责（1）负责基本建设工程项目的管理工作；（2）负责公司土地资产及相关业务的管理工作。
固定资产公司管理制度
固定资产公司管理制度第一部分：总则本制度依据国家有关法律法规及财务管理规范制定，目的是对企业内部固定资产的获取、使用、维护、处置等环节进行规范管理，确保资产安全，提高资产利用效率。
第二部分：固定资产的分类与识别固定资产按照性质可分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具及其他设施等。
企业应根据固定资产的性质和使用情况，采用合理的方法对其进行分类编号，便于管理和核算。
第三部分：购置与验收对于固定资产的采购，应严格执行预算审批制度，通过专业的采购团队进行市场调研，选择性价比高的供应商。
购入后需经过专业人员的验收，确认数量、规格和技术参数符合要求后方可入库。
第四部分：登记与台账管理所有固定资产在验收合格后，应及时录入固定资产管理系统，并建立详细的资产台账。
每项资产应有明确的责任人，定期对账，确保账目清晰、数据准确。
第五部分：使用与维护固定资产的使用应遵循“谁使用、谁负责”的原则，使用者应妥善保管和维护，避免资产损失和功能退化。
企业应制定相应的维护计划，定期检查和保养，延长资产的使用寿命。
第六部分：折旧与评估固定资产应按照国家规定的折旧方法和年限计提折旧，及时反映资产的价值变动。
同时，企业应定期对固定资产进行价值评估，确保账面价值与市场价值相符。
第七部分：处置与报废对于不再使用或已经损坏无法修复的固定资产，应经过专业评估后进行处置。
处置方式包括出售、报废、捐赠等，任何处置行为都应严格遵循国家法律法规和企业的内部审批程序。
第八部分：监督与审计企业应建立健全固定资产管理的监督机制，定期进行内部审计或聘请外部审计机构进行审计，确保资产管理的合规性和有效性。
结语。
固定资产的管理制度范本
固定资产的管理制度范本一、概述本固定资产管理制度适用于公司内部对固定资产的管理、使用和处置等方面的规范与流程。
旨在确保固定资产的规范管理，减少资源浪费，提高资产利用效率，保护公司的财务安全和利益。
二、固定资产的定义固定资产是指具备下列条件的有形资产：长期使用（预期的使用年限超过一个会计年度）；为生产、提供劳务、出租或经营管理之用；不在交换或销售业务中转让；备用产能或供出租之用；可与收益直接关联或于相关生产过程中使用。
固定资产包括但不限于土地、建筑物、机器设备、交通工具和办公设备等。
三、固定资产的申请和购置1.固定资产购置申请应通过规定的申请流程进行，并由相关部门经理和负责人审批。
2.购置固定资产应根据实际需求，充分调查市场行情，寻求多个供应商报价，并进行详细比较和评估。
3.购置固定资产应遵守公司的采购政策和程序，确保合规性和资金安全。
4.购置资产后，需由财务部门核实资产清单并标注资产编码，资产登记簿和台帐应及时更新。
四、固定资产的使用与维护1.固定资产的使用应符合其设计用途，并由专人负责操作和保管。
2.固定资产的保养维修应定期进行，确保设备的正常运转和使用寿命。
3.固定资产的资产编码、标志等应完整无缺，如有部分磨损需及时更换和修复。
4.固定资产的使用情况应记录在台帐中，包括日常使用、维护保养、损坏和报废等。
五、固定资产的盘点与折旧1.固定资产应定期进行盘点，确保财务数据与实际情况相符。
2.固定资产的折旧计算应按照相关税法和会计准则进行，并在财务报表中准确反映。
3.固定资产折旧政策需事先制定，并在变动时及时调整和确认。
六、固定资产的报废与处置1.固定资产达到预定的使用年限，或因技术更新、磨损严重等原因无法继续使用时，应报废并及时进行处置。
2.固定资产报废需经过相关部门经理和负责人审批，并填写报废申请表格。
3.报废资产应按照公司内部规定进行处理，可以选择内部调配、拍卖或废物回收等方式进行处置。
4.报废资产的处置需由财务部门维护相关记录，包括清算和注销在台帐上的相关信息。
公司固定资产管理制度
公司固定资产管理制度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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公司固定资产管理制度
公司固定资产管理制度
公司固定资产管理制度主要包括以下几个方面:
1 .固定资产的标准:通常将单位价值较高或使用期限较长的设备、器具、工具等，作为固定资产进行管理。
具体标准可能会根据公司实际情况而有所不同。
2 .固定资产的管理部门：一般由行政部门、使用部门和财务部门组成。
行政部门负责固定资产的统一管理，包括购置、验收、编号.盘点等:使用部门则负责固定资产的日常保管和维护;财务部［负责固定资产的核算和监督。
3 .固定资产的购置和验收:公司需要制定严格的购置和验收程序，确保固定资产的质量和安全。
在购置时，需要充分考虑固定资产的性能、价格、质量等方面的因素;在验收时，需要对固定资产进行全面检查,确保符合公司的要求。
4 .固定资产的日常管理:公司需要制定固定资产的保管、使用、维护、保养等方面的规定，确保固定资产的安全完整和正常使用。
同时，还需要建立固定资产的盘点制度，定期对固定资产进行清查，确保账实相符。
5 .固定资产的报废和处置:当固定资产达到报废或处置条件时，公司需要按照相关规定进行处置。
在此过程中，需要充分考虑固定资产的价值、处理方式。
残值回收等方面的问题，确保公司利益最大化。
6 .固定资产的信息化管理:为了提高固定资产的管理效率和管理水平，公司可以建立固定资产的信息化管理系统。
该系统可以实现对固定资产的全面监控和管理。
提高管理效率，减少人为错误，降低管理成本。
总之，制定科学、合理、可行的公司固定资产管理制度，有助于提高公司的资产管
理水平，保障公司的资产安全完整和正常运营。
制定：审核：批准：。
固定资产管理内部控制制度（三篇）
固定资产管理内部控制制度是指一套机构或企业在固定资产管理环节中建立的一系列规范和制度，旨在保护固定资产的安全性、合规性和价值的最大化。
1. 设立固定资产管理部门：建立专门的固定资产管理部门，负责管理和监督固定资产的采购、使用、折旧、报废等各个环节。
2. 编制固定资产登记台账：建立固定资产登记台账，登记固定资产的基本信息，包括资产编号、名称、规格、数量、原值、取得方式等，同时规定负责人和使用部门。
3. 采购审批流程：建立完善的固定资产采购审批流程，包括资产需求申请、预算审核、采购合同签署等环节，确保固定资产的采购合规，并减少潜在风险。
4. 固定资产验收程序：建立固定资产验收程序，包括验收规范、验收标准、验收委员会等，确保固定资产的数量、质量、规格与采购合同一致。
5. 固定资产登记和折旧计提：建立固定资产登记和折旧计提制度，确保固定资产信息的准确性和完整性，并按照相关法规和会计准则进行折旧计提。
6. 固定资产台账盘点：定期对固定资产进行盘点，与登记台账进行比对，发现差异及时调整台账，确保固定资产的实物与台账一致。
7. 固定资产使用管理：建立固定资产使用管理制度，规定固定资产的使用责任人、使用方式、维护保养要求等，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。
8. 固定资产报废程序：建立固定资产报废程序，包括报废申请、审批流程、会计处理等，确保固定资产的报废合规，并及时更新相关台账。
9. 固定资产监督审计：定期进行固定资产的监督审计，包括固定资产台账的审查、固定资产使用情况的复核等，发现问题及时进行整改。
10. 内部控制制度评估和改进：定期评估固定资产管理内部控制制度的有效性和完整性，并根据评估结果进行改进，提高固定资产管理的效率和风险控制水平。
固定资产管理内部控制制度（二）以下是一个固定资产管理内部控制制度的范本：1. 目的此固定资产管理内部控制制度的目的是确保固定资产的有效管理，包括计划、获取、使用、保护和报废固定资产，以最大限度地确保其价值和使用寿命。
固定资产管理内部控制制度模版（三篇）
固定资产管理内部控制制度模版第一章总则第一条为了明确固定资产管理的内部控制制度，加强对固定资产的日常管理，保证固定资产的安全、有效使用及增值，规范资产管理的流程和操作，提高资产管理水平，制定本制度。
第二条固定资产管理内部控制制度是指为了保护固定资产的安全、有效使用，通过内部控制制度对固定资产进行管理的一系列制度体系的总称，是企业内部对管理活动的基本指导原则。
本制度适用于企事业单位及其他组织的固定资产管理。
第三条固定资产管理内部控制制度应当遵循合法、合规、合理、经济的原则，依法、依规合理配置和使用固定资产，并加强对固定资产的标准化管理。
第四条固定资产管理内部控制制度应当与相关法律法规和规章制度相一致。
第五条企事业单位及其他组织应当根据本制度的要求，制定具体的固定资产管理办法、工作规范等规章制度，并加强对固定资产的管理和监督。
第六条企事业单位及其他组织应当建立固定资产管理的责任制，明确相关人员的职责与义务。
第七条固定资产管理内部控制制度的修订、废止及解释权归企事业单位及其他组织的管理者所有。
第二章责任与权限第八条企事业单位及其他组织应当建立符合企业特点的固定资产管理组织机构，明确各级管理人员的职责和权限。
第九条总经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的最高责任人，负责对固定资产进行全面监督和管理，保证固定资产的安全和有效使用。
第十条财务部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的实施者，负责固定资产的登记、核算、折旧、盘点和报废等工作。
第十一条相关部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的配合者，负责固定资产的使用和维护，及时报告固定资产的状况。
第十二条部门经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的主要责任人，负责本部门的固定资产的安全和有效使用。
第十三条固定资产管理人员是企事业单位及其他组织固定资产管理的具体落实者，负责固定资产的日常管理和维护。
第十四条企事业单位及其他组织的固定资产管理人员应当具有相应的资质和能力，定期接受相关培训和考核。
2024年公司固定资产管理制度7篇
2024年公司固定资产管理制度7篇公司固定资产管理制度1一、管理分工1、资产管理部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。
2、各机房网管负责本机房桌椅主机显示器键盘鼠标耳机机柜路由器交换机等设备的维护与使用管理。
微机中心有统一管理与购置权。
3、办公室负责办公室电脑桌椅相关设备的维护和使用管理。
二、主管部门的职责1随时掌握固定资产的使用状况。
2、负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。
3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
4、根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。
5、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
三、使用部门的职责1、各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。
2、严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。
3、建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
4、根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。
四、管理事项1、由于生产、研制需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。
2、购设备进厂后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报主管部门。
主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用单位。
3、基本建设项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单”，报主管部门。
五、调拨转移1、凡列入公司的'固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
公司各项内部控制制度范本（3篇）
公司各项内部控制制度范本尊敬的领导：根据公司发展的需要和日益完善的管理要求，为了加强公司的内部控制工作，保障公司的健康发展和资产的安全，经过我们公司的管理层讨论决定，特制定了以下各项内部控制制度：1. 资金管理制度：明确规定公司各部门资金的申请、审批、使用和结算等流程，确保资金使用的合理性和安全性。
2. 采购管理制度：明确规定公司的采购流程，包括设定采购计划、征询报价、评审供应商、签订合同等环节，确保采购的合规性和效率性。
3. 人力资源管理制度：规定员工的招聘、培训、考核、福利待遇等工作流程，确保公司人力资源的合理配置和员工的积极性。
4. 财务管理制度：建立完善的财务报表编制和审计制度，确保财务信息真实、准确、完整，以便公司管理层能够及时了解公司的经营状况和财务状况。
5. 信息技术管理制度：规定公司的信息技术设备的采购、使用和维护等工作流程，确保信息技术设备的安全可靠。
6. 风险管理制度：明确规定公司的风险评估和控制流程，包括对各项风险的识别、评估、监控和应对等，以保障公司的稳定发展。
7. 内部审计制度：规定公司内部审计的内容、程序和方式，确保公司运营的合法性、合规性和效益性。
以上各项制度将由公司相关部门负责具体的实施和监督，各部门的负责人要严格按照制度要求履行职责，确保内部控制制度的有效运行。
我们相信，在全体员工的共同努力下，这些内部控制制度将为公司的稳健发展和风险防控起到重要的作用。
特此呈报。
公司管理层敬启公司各项内部控制制度范本（2）内部控制是指为实现公司的目标和任务，保护公司的资产，防止违规行为和错误的发生，提供合理保证的一系列制度和方法。
下面是公司各项内部控制制度的范本：一、组织结构与职责分工控制制度公司应建立合理的组织结构与职责分工制度，确保各个部门和岗位的职责明确，责权一致。
1. 公司应设立董事会、监事会和总经理办公会等决策机构，明确各级管理层的职责和权限。
2. 各部门应制定职责清单，明确部门职责和员工职责，保证流程和工作责任能够明确分工。
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度一、固定资产购置内控措施1.购置需求申请：固定资产的购置应由资产管理部门或有授权的部门根据实际需要进行申请，经过审批程序后方可购置。
购置需求应详细说明购置原因、规格型号、数量、预算金额等，并附上有关的相关资料。
2.供应商选择和采购合同：在购置固定资产时，应进行供应商的选择，并严格按照有关法律法规和公司的采购政策签订采购合同。
采购合同中应包含固定资产的规格要求、数量、价格、交付期限等具体内容，同时要求供应商提供相关的保修和售后服务。
3.资金支付和入账：在固定资产购置完成后，应按照合同约定和财务制度的规定，确保采购款项的支付和入账流程的规范和准确性。
支付款项应进行资金调拨申请，并在合同约定的支付期限内付款，并确保付款账号与合同一致。
同时，在入账环节，应及时将固定资产纳入资产管理系统，确保资产的准确计量和纳税依据。
二、固定资产使用内控措施1.资产验收和入账：固定资产购置完成后，应进行资产验收工作。
验收应基于购置合同，并根据固定资产规范要求进行验收，包括资产数量、质量、规格等方面。
验收合格后，应及时将资产纳入资产管理系统，确保资产的准确计量。
2.资产使用登记和分配：在资产入账后，应进行资产使用登记，包括资产编号、使用人员、使用地点等信息，并进行资产分配。
资产的使用人员应对所使用的资产负有责任，并按照公司的相关规定进行维修和保养，确保资产的正常使用和延长使用寿命。
3.资产转移和移交：在资产需要转移或移交时，应进行相关手续的办理，并及时更新资产的使用登记和分配信息。
资产的转移和移交应经过审批程序，并进行相关记录和备案，确保整个过程的合规性和安全性。
三、固定资产保管内控措施1.资产库房管理：企业应设立专门的资产库房，对固定资产进行合理的摆放和分类管理。
同时，应设置固定资产库房管理制度，包括资产入库和出库的程序、人员责任等方面，确保资产的安全和使用的方便性。
2.资产盘点和核实：企业应定期对固定资产进行盘点和核实，确保资产的真实性和准确计量。
固定资产管理内部控制制度（4篇）
固定资产管理内部控制制度内部控制制度是指一个企业通过建立一套完善的管理制度和流程，来保证资产的安全、稳定和高效运营的一种管理方式。
下面是固定资产管理内部控制制度的一些要点：1. 目标和原则：明确固定资产管理的目标是为了确保资产的安全、合理利用和价值保值增值。
原则包括全面性、真实性、时效性、责任明确、相互协调等。
2. 资产登记及验收：建立资产登记制度，准确记录和分类所有固定资产的基本信息，并严格按照规定的程序进行资产的验收和记录。
3. 资产购置审批：规定固定资产购置的审批流程和权限，确保所有资产购置都经过合理审批，并记录审批结果和资产相关信息。
4. 入账与折旧：建立固定资产入账和折旧制度，确保资产入账时信息真实准确，折旧计算合理准确，并定期进行资产清查和折旧核对。
5. 资产使用和保管：规定固定资产的使用权限和使用规范，确保资产被合理使用，并建立相应的保管措施和责任制度，确保资产的安全和完整。
6. 盘点与盈亏分析：定期进行固定资产的盘点，并进行盈亏分析，对比账面和实物盈亏情况，并及时调整和纠正。
7. 处置和报废：规定固定资产的处置和报废流程，包括评估和报废报告、审批程序和报废后的资产处理等，确保资产的处置合法合规。
8. 监督和审计：建立内部监督机制和定期审计制度，对固定资产管理制度的执行情况进行监督和审计，并及时发现和纠正问题。
以上是固定资产管理内部控制制度的一些要点，具体的制度内容根据企业的规模、业务特点和管理需求会有所差异，需要根据实际情况进行制定和调整。
固定资产管理内部控制制度（二）1. 目的和适用范围本制度的目的是规范和加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用。
本制度适用于公司所有相关部门和员工。
2. 资产购置与核算a. 固定资产的购置需经过严格的预算和审批程序，并且应根据公司的财务政策和采购规定进行采购。
b. 购置固定资产的支出应进行凭证登记，确保帐务的准确性和及时性。
c. 资产购置后，应按照公司的资产管理要求进行编号、登记和分类。
固定资产的管理制度
固定资产的管理制度第一章总则第一条为规范公司固定资产管理，合理配置资源，强化资产管理责任，提高固定资产的利用效率，制定本制度。
第二条本制度是为了规范公司固定资产的购置、使用、监管和处置，建立健全固定资产管理体系，维护公司财产安全和经济效益。
第三条本制度适用于公司所有的固定资产管理。
固定资产包括房屋、土地、机器设备、运输工具、电子设备、仪器仪表、工具、家具和其他用于生产经营、科研技术和办公的资产。
第四条公司固定资产管理实行分类管理，按照不同类型的资产设立专门的管理机构和配备专职人员。
第二章购置管理第五条公司固定资产的购置应当符合公司的经营需求和发展规划，经过审批程序后方可购买。
第六条购置固定资产应当有明确的用途、规格和数量，并由经办人员提供相应的购置申请，经公司领导批准后，方可购置。
第七条购置固定资产采购应当进行多方比较，确保选择性价比最优的产品和服务。
必须经过谈判、招标等程序进行采购。
第八条购置固定资产的款项来源应当由财务部门核对，保证款项合法合规，制定资金投入计划。
第九条出现紧急情况需要购置固定资产的，应当由公司领导作出紧急购置决定，并由领导签字确认，事后报相关部门备案。
第十条购置固定资产后，必须及时进行档案登记，确保财产实物与档案记录一致。
第十一条固定资产采购发票等凭证需及时存档，并对发票进行盖章、备案，以备日后查阅。
第十二条对于涉及税收的固定资产购置，必须及时办理相应税务手续。
第三章使用管理第十三条公司固定资产使用应当符合公司的生产经营目标，不得私自挪用和调换固定资产的使用权。
第十四条固定资产的使用部门应当设立专门的保管人员，对资产的使用状况进行监督和管理。
第十五条固定资产使用过程中出现的设备故障、损坏或者需求更新等情况，应当及时上报相关部门，确保对固定资产的维修、更新和报废等程序得到顺利执行。
第十六条固定资产的使用部门应当建立固定资产台账，对资产的流转、使用、维修等情况进行记录。
第十七条对于需定期进行维护和保养的固定资产，应当制定维护计划，并根据计划进行维护和保养工作。
固定资产有关的规章制度
固定资产有关的规章制度第一章总则第一条为规范公司固定资产的管理，提高资产使用效率，保护公司固定资产的安全、完好和价值，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有部门的固定资产管理工作，并具有约束力。
第三条固定资产是指公司为长期使用或出售而购置、制造的生产资料、办公设备、房屋及构筑物等，其使用寿命在一年以上或价值在公司管理规模内属较高的项目。
第四条公司的固定资产应当按照国家相关法律法规和会计准则的要求进行登记、评估、折旧和处置。
第五条公司的固定资产应当按照合同规定、出资方案和相关规定进行保管和管理。
第二章固定资产的购置第六条公司的固定资产购置，应当符合公司的发展战略和经营需要，经相关部门审批后，按照程序和规定进行购置。
第七条公司的固定资产采购应当按照国家相关法律法规和公司内部规定进行招标、比价等程序，并与供应商签订正式购销合同。
第八条公司的固定资产采购应当经过财务、采购、领导等相关部门的审批，并在固定资产管理系统中进行登记、备案。
第九条公司的固定资产购置应当有足够的预算，确保资金来源合法、安全，且符合公司财务管理的要求。
第十条公司的固定资产购置必须符合实际生产经营需要，不得购置过多、无效的固定资产。
第三章固定资产的验收第十一条公司的固定资产验收，应当严格按照购销合同和相关规定进行验收，保证资产质量和数量符合合同约定。
第十二条公司的固定资产验收时，应当有专门人员负责，并应当在验收报告中详细记录资产的名称、规格、数量、质量等情况。
第十三条公司的固定资产验收应当在规定时间内完成，不得超期，否则可能会影响公司的生产经营活动。
第十四条公司的固定资产验收后，应当及时在固定资产管理系统中进行登记，确保各项数据的准确性和完整性。
第四章固定资产的登记第十五条公司的固定资产应当按照统一的编号、分类、归档等规定进行登记，确保资产信息的完整性和准确性。
第十六条公司的固定资产在购置、验收后，应当在固定资产管理系统中进行登记，并及时更新资产信息。
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公司固定资产内部控制制度1 公司固定资产内部控制制度**
为了加强对公司固定资产的内部控制，对公司固定资产的购第一条
入、转移、处置实施监督与控制，规范固定资产管理行为，
防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、
完整，提高固定资产使用效率，根据《中华人民共和国会计
法》和《深交所上市公司内部控制指引》等法律法规，制定
本规范。
公司股份有限公司及下属子（分）公司**本制度适用于江南第二条
的固定资产管理。
第三条固定资产控制包括岗位分工控制、授权批准控制、固定资产
投资预算控制、取得与验收控制、日常保管控制、处置与转
其中授权批准控制、取得与移控制，以规范固定资产管理
购入控制、处置与转移控制为关键控制点。
业务归口办理第四条
办公用生产固定资产的购置审批由公司规划部归口管理，（一）
固定资产的购置审批由公司总经办归口管理；
（二）固定资产采购由采购部归口管理；（三）固定资产的建造由公司规划部归口管理；
办公用固定生产用固定资产管理由公司规划部归口管理，（四）
资产管理由总经办归口管理；
（五）在用固定资产的保管由使用部门负责；
（六）未经授权的机构或人员，不得办理固定资产业务。
建立固定资产业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责第五条
权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约
和监督，以保证对固定资产业务实施有效控
公司不得由同一部门或个人办理固定资产的全过程业务。
行职务分离控制的岗位有以下几个方面：应当实
（一）固定资产投资预算的编制与审批分离；（二）固定资产的取得、验收与款项支付分离；
（三）固定资产投保的申请与审批分离；（四）固定资产的
保管与清查分离；
（五）固定资产处置的申请与审批、审批与执行分离；
（六）固定资产业务的审批、执行与相关会计记录分离；
规划部、总经办应当根据本制度的原则出台相关固定资产管第六条
理细则及相关人员的考核方案，加强对固定资产的管理，降
低公司风险。
公司固定资产管理过程中各部门应承担的责任第七条
使用部门)一(
提出固定资产的购置、大修申请；1.
固定资产的保管、日常维修、维护和保养；2. 固定资产处置申请；3.
4. 建立本部门的固定资产台账。
规划部)二(
提出固定资产购置预算；1.
下达固定资产购置计划；2.
固定资产建造管理，包括建造过程、工程物
资的管理；3.
组织固定资产验收；4.
办理固定资产处置和转移；5.
建立固定资产台账和卡片；6.
组织编制固定资产目录；7.
定期对固定资产安全和使用情况进行检查。
8. 对使用部门提出的固定资产购置申请进行论证、审批。
9.
财务部)三(
建立固定资产台账；1.
对固定资产进行会计核算；2.
参与固定资产的验收、检查、处置和转移工作； 3.
每年底组织固定资产盘点。
4.
审计部门)四(
对采购或建造合同进行审计；1.
参与固定资产的验收、检查、处置和转移工作。
2.
固定资产管理的授权审批过程中，授权审批人必须在职权范第八条
围内进行，不得越权审批。
经办人必须在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货
第九条
业务。
对于审批人越权审批业务，有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门报告。
生产用固定资产购置控制第十条
生产用固定资产购置业务流程)一(
财务部规划部固定资产使用部门采购部审批人
关键生产设备
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留学费用：
约4-6万RMB/年(国立大学)
留学方案：
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（略）
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对留学生来说又有那些好处呢?
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（略）。