潞安环能2020年三季度经营成果报告
潞安环能2020年三季度财务风险分析详细报告
潞安环能2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供951,650.72万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为2,281,314.04万元，2020年三季度已有长期带息负债为921,250.66万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,329,663.32万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为957,782.48万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是1,014,088.06万元，实际已经取得的短期带息负债为1,434,968.59万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为985,935.27万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,000,011.67万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,028,164.46万元，当前实际的带息负债合计为2,356,219.26万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要33.89个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一定风险。
资金链断裂风险等
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
潞安环能2020年财务分析详细报告
6.50 425,131.17
1.17 57,512.95
5.49 0.74
非流动资产
3,613,204.4 1
55.36 4,769,908.5 7
64.23 4,932,423.3 3
63.72
固定资产 无形资产 在建工程
2,190,982.6 5
781,978.56
283,873.54
33.57
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 41 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加3,324,874.6万元，在 建工程增加381,411.48万元，货币资金增加160,339.09万元，其他应收款 增加23,606.15万元，其他流动资产增加3,276.4万元，其他非流动资产增 加1,770.51万元，长期股权投资增加914.59万元，应收股利增加364.58万 元，共计增加3,896,557.39万元；以下项目的变动使资产总额减少：交易 性金融资产减少672.48万元，长期待摊费用减少1,609.5万元，递延所得税 资产减少2,590.17万元，预付款项减少7,443.15万元，无形资产减少 17,874.48万元，存货减少29,386.51万元，应收账款减少57,201.36万元， 共计减少116,777.66万元。各项科目变化引起资产总额增加314,281.17万 元。
35.77 2,807,961.1 9
36.28
1,669,035.4
25.57 1,497,840.0 9
20.17 1,658,179.1 8
21.42
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 41 页
应收账款 存货
364,205.34 73,890.98
潞安环能2020年上半年经营成果报告
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 11 页
各项科目变化引起总成本增加132,812.09万元。
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
项目名称
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
1,086,157.8 3
170,497.59
170,670.27 6,344.1 -172.68
- 1,126,383
10.51 99,480.67 0.72 15,528.39
9.00 83,335.24
4.57 -
51,851.2 0
100.00
75.56 9.72 1.52 8.14 5.07 -
2、总成本变化情况及原因分析
潞安环能2020年上半年成本费用总额为1,023,662.84万元，与2019 年上半年的889,784.41万元相比有较大增长，增长15.05%。以下项目的变 动使总成本增加：营业成本增加104,324.35万元，财务费用增加11,199.5 万元，销售费用增加9,140.72万元，营业税金及附加增加6,000.62万元， 管理费用增加3,213.23万元，共计增加133,878.43万元；以下项目的变动 使总成本减少：资产减值损失减少1,066.34万元，共计减少1,066.34万元。
潞安环能2020年三季度现金流量报告
潞安环能2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为907,050.14万元，与2019年三季度的901,632.19万元相比有所增长，增长0.60%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为655760.89万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的72.30%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加80382.92万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的24.75%。
这部分新增借款有70.07%用于偿还旧债。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为789,996.56万元，与2019年三季度的833,711.33万元相比有所下降，下降5.24%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的30.42%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
潞安环能2020年三季度财务分析结论报告
潞安环能2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为27,088.54万元，与2019年三季度的86,174.59万元相比有较大幅度下降，下降68.57%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入增长的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为435,993.67万元，与2019年三季度的390,346.79万元相比有较大增长，增长11.69%。
2020年三季度销售费用为18,280.03万元，与2019年三季度的4,377.9万元相比成倍增长，增长3.18倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。
2020年三季度管理费用为61,736.78万元，与2019年三季度的42,088.8万元相比有较大增长，增长46.68%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为9.83%，与2019年三季度的6.85%相比有较大幅度的提高，提高2.98个百分点。
但经营业务的盈利水平反而大幅度下降，管理费用的大幅度增加并不合理。
2020年三季度财务费用为26,167.84万元，与2019年三季度的24,492.74万元相比有较大增长，增长6.84%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，潞安环能2020年三季度是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
煤矿三季度经济活动总结
煤矿三季度经济活动总结今年以来，我们认真贯彻落实集团公司工作会议精神，按照我矿“”目标，紧紧依靠全矿干部职工，以经营管理为中心，以成本控制为重点，强化管理，落实责任，分解指标，严格考核，强力推行全员参与、全过程控制、全方位考核落实的经营管理体系，进一步促进了经营管理工作和安全生产的发展。
从三季度经济运行情况看，产量进尺大幅度提高，原煤销售持续增长，盈利能力明显增强，职工收入稳步提高，各项主要经济技术指标都超额完成了计划，经营形势出现了持续、稳定发展的良好局面，企业步入了良*循环的发展轨道，取得了良好成效。
三季度原煤产量计划万吨，实际完成万吨，超计划万吨。
开掘总进尺计划米，实际完成米，超计划米。
其中开拓进尺完成米，超计划米。
原煤销售完成万吨，实现了销大于产。
实现销售收入亿元，同比提高万元。
吨煤综合售价元，吨煤同比提高元。
吨煤综合考核成本元吨，实际完成元吨，吨煤节约元。
实现利润万元。
职工人均收入达元，同比增长元，达到了全年人均*提高元的水平。
刚才，对三季度的经营工作和财务工作进行了总结分析，对四季度的经营工作进行了安排部署，希望各战线、各单位要认真贯彻落实。
总之，三季度我矿整体经营工作呈现出“两个超”（原煤产量、开掘进尺超计划）、“四提高”（售价、销售收入、利润、职工人均收入提高）发展态势，是多年来最好的发展时期。
但还要看到在经营管理工作中存在的问题和漏洞。
一是瓦斯治理工程投入量大，采掘接替安装工程投入量大，造成材料费月月超耗，成本在高位运行，给控制成本带来了巨大的压力。
二是部分干部职工认为经营形势好转了，经济效益提高了，花钱大手大脚，铺张浪费的不良作风有所滋长。
三是基层单位部分干部存在着“先投入、后算帐”旧的经营管理理念，还不能适应内控体系管理制度的要求，经营管理工作有待于进一步增强和提高。
下面对三季度的经营管理工作讲几点意见。
一、加大内控制度学习力度，提高干部职工的执行力三季度，我矿内控管理工作全面铺开，从现在起，要组织全矿干部职工认真学习我矿内部控制管理制度和内控管理各项规定，尤其是全矿副科级以上干部要加强学习，全面了解掌握内控体系内容，达到细化管理，规范*作。
中矿资源2020年三季度经营成果报告
中矿资源2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为3,200.65万元，与2019年三季度的3,907.13万元相比有较大幅度下降，下降18.08%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为3,179.15万元，与2019年三季度的3,828.77万元相比有较大幅度下降，下降16.97%。
以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加8.26万元，财务费用减少1,482.53万元，销售费用减少365.06万元，营业税金及附加减少46.89万元，共计增加1,902.74万元；以下项目的变动使营业利润减少：管理费用增加322.17万元，营业成本增加614.99万元，共计减少937.15万元。
各项科目变化引起营业利润减少649.62万元。
3、投资收益
2019年三季度投资收益亏损7.06万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利1.2万元。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为21.5万元，与2019年三季度的78.36万元相比有较大幅度下降，下降72.56%。
5、经营业务的盈利能力。
潞安环能2020年三季度决策水平分析报告
潞安环能2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为27,088.54万元，与2019年三季度的86,174.59万元相比有较大幅度下降，下降68.57%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年三季度营业利润为29,808.26万元，与2019年三季度的86,702.97万元相比有较大幅度下降，下降65.62%。
在营业收入增长的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析潞安环能2020年三季度成本费用总额为592,200.24万元，其中：营业成本为435,993.67万元，占成本总额的73.62%；销售费用为18,280.03万元，占成本总额的3.09%；管理费用为61,736.78万元，占成本总额的10.42%；财务费用为26,167.84万元，占成本总额的4.42%；营业税金及附加为50,021.92万元，占成本总额的8.45%。
2020年三季度销售费用为18,280.03万元，与2019年三季度的4,377.9万元相比成倍增长，增长3.18倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。
2020年三季度管理费用为61,736.78万元，与2019年三季度的42,088.8万元相比有较大增长，增长46.68%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为9.83%，与2019年三季度的6.85%相比有较大幅度的提高，提高2.98个百分点。
但经营业务的盈利水平反而大幅度下降，管理费用的大幅度增加并不合理。
三、资产结构分析潞安环能2020年三季度资产总额为7,581,115.31万元，其中流动资产为2,793,865.22万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的49.48%、24.07%和3.08%。
潞安环能2020年三季度经营风险报告
从资本结构和资金成本来看，潞安环能2020年三季度的带息负债为 2,356,219.26万元，实际借款利率水平为1.11%，企业的财务风险系数为 0.99。从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业 增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
项目名称 盈亏平衡点的营业收入 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
6.83 87,752.58
59.96 -38.06 -18.56
其他经营性负债
1,815,907.0 2
313,791.02
-82.72 369,644.26
17.8
合计
2,454,475.2 1
- 2,014,605.3 3
-17.92 2,466,871.5
22.45
4、营运资金需求的变化
内部资料，妥善保管
第3页 共5页
2020年三季度营运资金需求为负1,056,288.76万元，与2019年三季度 负1,201,292.02万元相比，经营活动为企业创造的资金大幅度下降。经营 活动创造的资金随着营业收入的增加而减少，要关注经营业务资金供求状 况的变化。
5、现金支付情况 从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业创造 1,056,288.76万元的资金，这部分资金弥补了企业投资活动1,003,336.83 万元的资金缺口，并有52,951.94万元的现金支付能力。
项目名称
营运资本增减变化表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
第1页 共5页
营运资本
-172,274.3
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项目名称
营业收入
利润总额
营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
645,829.78
614,592.88
-4.84 628,348.84
2.24
104,075.69
- 86,174.59
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 11 页
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
201(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
645,829.78
100.00 614,592.88
8.17 50,021.92
0.71 18,280.03
6.85 61,736.78
3.99 26,167.84
-
0
69.39
7.96 2.91 9.83 4.16
-
3、营业成本控制情况 2020年三季度营业成本为435,993.67万元，与2019年三季度的 390,346.79万元相比有较大增长，增长11.69%。
100.00 628,348.84
100.00
394,803.2
50,477.73 8,866.34
13,489.23 25,132.3 0
61.13 390,346.79
7.82 50,207.8
1.37 4,377.9
2.09 42,088.8
3.89 24,492.74
-
0
63.51 435,993.67
潞安环能2020年三季度成本费用总额为592,200.24万元，其中：营业 成本为435,993.67万元，占成本总额的73.62%；销售费用为18,280.03万 元，占成本总额的3.09%；管理费用为61,736.78万元，占成本总额的 10.42%；财务费用为26,167.84万元，占成本总额的4.42%；营业税金及 附加为50,021.92万元，占成本总额的8.45%。
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 11 页
3、投资收益 2020年三季度投资收益为1,701.73万元，与2019年三季度的2,279.49 万元相比有较大幅度下降，下降25.35%。
4、营业外利润 2020年三季度营业外利润为负2,719.72万元，与2019年三季度负 528.38万元相比亏损成倍增加，增加4.15倍。 5、经营业务的盈利能力
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 11 页
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年三季度的营业收入为 628,348.84万元，比2019年三季度的614,592.88万元增长2.24%，营业成 本为435,993.67万元，比2019年三季度的390,346.79万元增长11.69%， 营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明 企业经营业务盈利能力下降。
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
潞安环能2020年三季度的营业利润率为4.74%，总资产报酬率为 2.81%，净资产收益率为2.25%，成本费用利润率为4.57%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为6,872,383.04万元，经营资产的收益率为
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第 3 页 共 11 页
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
492,768.8
100.00 511,514.04
9.82 50,021.92
0.86 18,280.03
8.23 61,736.78
4.79 26,167.84
-
0
73.62
8.45 3.09 10.42 4.42
-
2、总成本变化情况及原因分析
潞安环能2020年三季度成本费用总额为592,200.24万元，与2019年 三季度的511,514.04万元相比有较大增长，增长15.77%。以下项目的变动 使总成本增加：营业成本增加45,646.88万元，管理费用增加19,647.98万 元，销售费用增加13,902.13万元，财务费用增加1,675.09万元，共计增加 80,872.08万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少 185.88万元，共计减少185.88万元。各项科目变化引起总成本增加 80,686.21万元。
-17.2 27,088.54
-68.57
105,210.56 2,215.42 -1,134.87
- 86,702.97
- 2,279.49 - -528.38
-17.59 29,808.26
2.89 1,701.73 53.44 -2,719.72
-65.62
-25.35 -414.73
二、成本费用分析 1、成本构成情况
潞安环能2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2020年三季度利润总额为27,088.54万元，与2019年三季度的 86,174.59万元相比有较大幅度下降，下降68.57%。利润总额主要来自于 内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为29,808.26万元，与2019年三季度的 86,702.97万元相比有较大幅度下降，下降65.62%。以下项目的变动使营 业利润增加：营业税金及附加减少185.88万元，共计增加185.88万元；以 下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少577.75万元，财务费用增加 1,675.09万元，销售费用增加13,902.13万元，管理费用增加19,647.98万 元，营业成本增加45,646.88万元，共计减少81,449.84万元。各项科目变 化引起营业利润减少56,894.71万元。
100.00 592,200.24
100.00
394,803.2
50,477.73 8,866.34
13,489.23 25,132.3 0
80.12 390,346.79
10.24 50,207.8
1.80 4,377.9
2.74 42,088.8
5.10 24,492.74
-
0
76.31 435,993.67