电力公司内蒙古分公司财务管理规章制度

山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司

规章制度公布通知

2009年第1号

《山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司财务治理制度》差不

多于2009年6月21日通过，现予公布，自公布之日起施行。

总经理

二〇〇九年六月二十一日

规章制度操纵表

财务治理制度（试行）

1 目的

规范山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司（以下简称公司）及各代管单位财务治理和会计核算工作，严肃财经纪律,有效利用资产，提高经济效益，防范经营风险，保证会计信息的真实、合法、完整。

2 适用范围

本方法适用于山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司各代管单位财务治理工作。

3 总则

3.1 公司全体要从思想上切实加强财经法规意识，遵守财经纪律，坚决执行会计法规。

3.2财务人员必须按照《企业会计制度》以及国家有关的财经制度办理各项经济业务，严格执行财务打算，认真遵守财经纪律，掌握各项费用开支范围和开支标准，划清资金渠道，合理使用资金。

3.3 公司各项费用实行预算治理，由公司总经理负责审批。

4 财务治理规定

4.1 严格费用报销审批手续。凡需填制费用报销单据的经济业务,其费用报销单据上必须要有经办人、公司领导的签字,属购买实物的应有验收、证明人签字。

4.2严格执行现金治理条例。凡在本市一切经济业务金额在1000元以上的，应当使用转账支票；外地采购零星物品使用现金时，金额不得超过5000元。确因急需时,经公司领导批示另行核定。单笔现金支出超过2000元（含2000元）时，需提早一天通知出纳。

4.3办公费用治理

4.3.2固定电话费由公司统一治理，并依照各专业的业务量情况核定话费金额。

4.3.3 印刷费、计算机耗材将依照各专业的业务情况核定每台计算机所需打算，由综合治理部统一治理。

4.3.4 严格操纵报刊费支出，娱乐性报刊一律不予订购。

4.4差旅费治理

4.4.1各专业要严格操纵出差人数和天数。关于能够用电话、传真、信件解决的,不得派人出差。

4.4.2出差人员原则上不准乘坐飞机和软卧，专门情况须经总经理批准。

4.5业务招待费治理

4.5.1业务招待费必须本着节俭的原则，由公司专人登记，招待费发票单位、日期要填写完整。

4.6原始发票治理

4.6.1一切经济业务收付款项必须要有合法的原始单据。

4.6.2凡在外取得的发票必须是印有税务部门监制章的统一发票，行政事业单位收费必须使用有财政部门监制章的统一票据。

4.6.3 属购买实物的发票必须写明日期、购买单位、品名、数量、单价、大小写金额、出据人签字等，同时必须具有出据单位发票章。

4.6.4 发票内容与发票类型要相符，串用发票的财务不予办理报销手续。

4.6.5 公司自制原始单据要符合财务制度规定。

4.6.6 不论单据来源如何，如有涂改或以白条代替原始单据以及笔迹字体不一致的，财务不予报销。

4.7 物资采购治理

4.7.1公司的实物性采购由综合治理部统一采购。

4.7.2办公用品的采购首先由各部门提出打算申请交由综合治

理部统计后统一定期购买。综合治理部应按期提出物资采购申请单，注明使用部门、使用人、购买物资名称、数量、单价、金额等报财务资产部审核、公司分管财务领导、公司总经理批准后进行购置。

4.7.3 物资采购应本着质优价廉的原则，价格不得高于市场价,财务人员对价格进行监督审核，凡因采购实物给公司造成经济损失的由负责物资采购个人负全部责任，因财务人员对价格审核不严造成损失的，承担连带责任。

4.7.4 办公用品、劳保用品等物资的发放应由主管部门、分管领导、公司总经理审批后予以发放。综合治理部设立办公用品、劳保用品等物资保管员，建立实物台帐，记录并登记物资入库、出库明细帐，财务人员按月稽核其台帐。

4.7.5 公司办公车辆实行定点加油，综合治理部按照每部车辆的平均油耗和可能公里数按月发放油票，月末与加油站进行核对统计后，填写费用结算单，经部门经理、财务资产部经理、