小企业财务管理制度(实用版)
小企业财务管理制度9篇
小企业财务管理制度小企业财务管理制度9篇在社会发展不断提速的今天，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。
相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编为大家整理的小企业财务管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。
小企业财务管理制度1一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，结合当前市场经济的发展方向。
财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。
1.整体性原则对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币资金要经历较多的环节。
而且以上环节相互作用和联系，具有整体性。
同时，中小企业具有资金流动较快的特点，因此在财务管理制度建设上，应当从财务管理的内外部的联系出发，重视各个组成部分之间的统一协调。
比如，财务管理在实行分权管理中，需要协调各个责任部门的利益，促使整体效益的最优化。
2.弹性原则弹性原则强调收治平衡，最好是略有结余的实现。
由于任何决策都存在一定的不确定性，也即存在风险性。
对此，财务管理制度建设应当确保合理的弹性。
当然，该弹性范围受到企业环境、决策可靠性等因素的影响，也要求中小企业科学评估面对的财务风险，从而提高财务管理系统的确定性。
3.比例原则财务管理不仅规划和控制着绝对量的资金，还必须利用各因素的比例关系，从而找到管理中的问题，并采取相应的对策，促使比例合理化。
比如，财务管理中经常碰到的负债比率、流动比率等内容。
在财务管理工作中，需要进行比率分析，保持各种比例关系的合理，从而确保企业资金结构的稳定、合理。
4.优化原则一般来说，最优原则包括三个方面：首先就是多方案中的最优选择，也即在财务管理制度建设中选择最优的问题解决方案；其次就是确定最优总量，比如理想现金金额，企业筹资总额等总量的确定；最后就是确认最优比例关系，包括利润分配比例、资本结构比例等。
小企业财务管理制度【优秀3篇】
小企业财务管理制度【优秀3篇】随着社会一步步向前发展，人们运用到制度的场合不断增多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？下面是我辛苦为大家带来的小企业财务管理制度【优秀3篇】，如果对您有一些参考与帮助，请分享给最好的朋友。
小企业财务规章制度管理守则篇一根据公司发展及管理状况，现将公司有关财务管理制度及规定进行明确，公司总经理、财务人员及各部门人员请遵照执行。
一、关于财务人员公司财务人员招聘，人事管理、辞退；日常工作的安排、检查由公司总经理或财务负责人负责。
二、工作职责及行为规范、财务纪律1、财务人员必须熟练掌握、运用国家有关政策、法规、制度、规定及会计核算方法，维护企业利益。
对各类经济活动、经济业务进行全面、严格核算和监督。
2、财务人员要克尽职守，严谨工作，严格执行财务制度和会计法规，严格按财务工作程序、规定时间及岗位职责完成本职工作。
3、财务人员要正确、完整、及时的编制会计凭证、登记会计账簿，当天发生的各项经济业务必须在当天处理完毕，并登记各类账簿，做到账账相符，账表相符，账实相符。
4、财务人员要严格遵守财务纪律，对公司外部及公司其他部门人员不得谈论公司经营和财务状况，不得谈论财务管理情况，不得谈论与自己本职工作无关的经济业务及账务情况。
5、财务人员有权拒绝支付或报销不合理、用途不清、不符合财务手续、违反财务规定及财务纪律的任何费用。
6、任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，财务人员必须坚决予以拒绝。
7、财务各项收款、退款必须填写收入日报表，财务收款日报表中的所有项目必须填写完整，不得有空格、空项。
8、违反财务纪律的，一经发现除由责任人承担或赔付全部款项外，并视情节给予处分、罚款、开除等处理。
9、财务人员对公司的财产有保护、保全、记录、核算的职责和义务。
三、财务印鉴的使用和保管1、财务专用章和发票专用章由财务保管、盖章。
财务专用章只限用于银行支票、财务报表。
小企业财务管理制度5篇
小企业财务管理制度5篇小企业财务管理制度1一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，结合当前市场经济的发展方向。
财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。
1.整体性原则对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币资金要经历较多的环节。
而且以上环节相互作用和联系，具有整体性。
同时，中小企业具有资金流动较快的特点，因此在财务管理制度建设上，应当从财务管理的内外部的联系出发，重视各个组成部分之间的统一协调。
比如，财务管理在实行分权管理中，需要协调各个责任部门的利益，促使整体效益的最优化。
2.弹性原则弹性原则强调收治平衡，最好是略有结余的实现。
由于任何决策都存在一定的不确定性，也即存在风险性。
对此，财务管理制度建设应当确保合理的弹性。
当然，该弹性范围受到企业环境、决策可靠性等因素的影响，也要求中小企业科学评估面对的财务风险，从而提高财务管理系统的确定性。
3.比例原则财务管理不仅规划和控制着绝对量的资金，还必须利用各因素的比例关系，从而找到管理中的问题，并采取相应的对策，促使比例合理化。
比如，财务管理中经常碰到的负债比率、流动比率等内容。
在财务管理工作中，需要进行比率分析，保持各种比例关系的合理，从而确保企业资金结构的稳定、合理。
4.优化原则一般来说，最优原则包括三个方面：首先就是多方案中的最优选择，也即在财务管理制度建设中选择最优的问题解决方案；其次就是确定最优总量，比如理想现金金额，企业筹资总额等总量的确定；最后就是确认最优比例关系，包括利润分配比例、资本结构比例等。
二、加强中小企业财务管理制度建设的措施1.优化财务管理环境对于中小企业财务管理制度建设，必须构建良好的财务管理环境，从而为确保财务管理的质量。
为此，首先是掌握企业外部财务管理环境。
企业财务人员应当清醒认识到影响财务管理的因素，比如政治、经济、法律制度、市场状况等，对搜集的相关资料全面分析研究。
小企业财务管理制度(5篇)
小企业财务管理制度小规模企业财务制度参考第一节：目的为加强本公司财务会计工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》和其它法律法规的有关规定，结合本公司内部管理需要，制定本制度。
第二节：会计机构和会计人员____公司根据会计业务的需要设立会计部，并聘请专职的会计人员，会计部负责人由总经理任命，会计主管负责公司会计部日常工作。
会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律法规和规章制度，遵守职业道德。
____公司根据会计业务的需要设置会计工作岗位，包括进行财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来核算，总帐核算，稽核，档案管理，并设置会计部负责人、会计主管、出纳岗。
以上各岗位根据管理及内部控制的需要，可与其它岗位相结合。
____公司出纳人员不得兼管稽核，档案保管，收入，费用，债权债务帐目的登记工作。
4.会计人员因工作调动或者离职，必须在办清交接手续后方可调动或离职，并及时做好以下工作：A.已经受理的业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
B.尚未登记入帐目的，应当登记完毕，在移交清册上填写余额，签名或加盖经办人印章。
C.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面报告。
D.编制移交清册，列明应当移交的凭证，报表，印章，现金，发票和其它票据，空白支票，汇票，文件和其它资料物品；电子数据需在实际操作状态下交接，储存在电脑里的资料应向结交人列明文件名称，密码，并移交相关软件备份数据，实物(磁盘)等。
如果发现相关记录不一致，须限期移交人员查清；对需要移交的遗留问题，应写出书面材料。
E.办理交接时应有监交人，监交人应由其上级担任，特殊情况可由其上级指派人员担任。
交接完毕后交接双方和监交人应在移交清册上签名或盖章。
F.对确需临时离职的，由其上级主管决定接交方法。
第三节：会计核算和会计监督1.本公司会计年度自公历一月____日起至十二月____日止。
中小企业财务管理制度5篇
中小企业财务管理制度中小企业财务管理制度5篇在现实社会中，人们运用到制度的场合不断增多，制度具有合理性和合法性分配功能。
那么拟定制度真的很难吗？以下是小编为大家整理的中小企业财务管理制度，欢迎大家分享。
中小企业财务管理制度1总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。
本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门领导和职员办理财会事务，必须遵守本制度。
第一章财务机构的设置及职能：公司设财务部，其主要职责是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；3、负责资金管理、资产管理、融（筹）资信贷、成本管理；4、参与工程项目招标、预（决）算；5、了解掌握有关政策、税收；6、配合公司领导协调财政、银行、税务、审计及相关部门的关系；接受财政、税务、审计等部门的检查和监督；7、完成公司交给的其他财务工作。
第二章：会计人员的设置及职责：公司财务部人员设置：财务经理、主管会计、出纳、收款员（现在暂不设置此岗位）。
其岗位职责如下：（一）、财务经理：1、决定部门内的人员配置。
2、协助总经理建立健全企业内部财务管理制度和工作流程，并监督制度的执行情况。
3、配合公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。
4、督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。
5、督促、指导本部门人员工作。
6、配合公司领导协调财政、银行、税务、审计及相关部门的关系；自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
7、负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表；按时缴纳各项税款。
8、及时、准确的向公司领导提供财务资金、成本、费用信息；并定期进行经济活动分析。
9、负责财务档案的管理工作。
10、完成总经理交付的其他工作。
（二）、主管会计：1、按照会计法和有关会计制度、会计准则等规定，做好会计核算工作，做到手续完备，数字准确，账目清楚。
小企业财务管理制度(2篇)
小企业财务管理制度（2篇）小企业财务管理制度1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
一、财务部职责范围1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。
敬业爱岗，不做有损于公司的事。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的.合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款审批及标准1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。
前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。
需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。
购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。
小企业财务管理制度范本(5篇)
小企业财务管理制度范本总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价____元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类:1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为:1、房屋及建筑物____年;2、机器设备____年;3、电子设备、运输工具____年;4、其他设备____年。
小企业财务管理制度(10篇)
小企业财务管理制度(10篇)小企业财务管理制度1第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交管理费用。
6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、完成公司交给的其它工作。
三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。
四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细则：● 财务工作岗位职责● 财务管理工作● 支票管理（含其它银行票据）● 现金管理● 会计档案管理● 个人借款管理● 日常费用审批及报销流程● 费用报销的相关标准● 采购流程及采购付款流程● 销售流程及销售收款流程● 发票管理● 成本核算的管理● 固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。
2、负责核对往来账务及清理。
3、材料，库存品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。
4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。
5、负责财务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。
6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。
7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。
小企业财务管理制度范本三篇.doc
小企业财务管理制度范本三篇第1条小企业财务管理系统模型财务管理系统I 、一般规定1、根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益，便于各部门和员工对公司财务部门的有效监督，进一步完善公司财务管理制度，维护公司和员工的合法权益，特制定本制度。
财务管理规则1 、一般原则1、公司财务中以“计划”为特征的总经理负责制属于经总经理批准的计划内支付，经相关部门总经理书面授权，可由财务总监监督验证。
如果没有计划，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行会计法和相关财务会计制度，接受财政、税务、审计、监督等部门的检查，确保会计数据合法、真实、及时、准确、完整。
2 、财务工作职责(1)财务经理职责1、提出岗位设置计划、人员配备、会计组织程序等。
同时负责选择、培训和考核的会计人员。
2、执行国家财税政策、法规，根据公司具体情况建立规范的财务模型，指导相关财务会计制度的建立和完善，负责公司内部财务管理制度执行情况的检查和考核。
3、成本和费用预测、计划、控制、会计、分析和评估，监督部门减少消耗、成本节约、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务总监的职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对部门内部组织提出计划和意见、人员配备、选择性招聘、晋升和解聘等。
3、负责管理本部门的财务人员、教育、培训和考核。
4、负责制定公司的会计和财务管理制度，实施会计电算化管理方法等。
5、严格执行国家财务法律法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各种资本管理活动的预测、计划、会计、分析、决策和管理，对部门工作的良好指导、监督、检查。
7、组织和指导编制财政收支计划、财政预决算，并监督执行；协助财务经理控制成本、分析和评估。
10、负责监管财务历史数据、凭证、凭证、报表排序、收集和归档，并按规定程序报告销毁情况。
11、参与价格和工资、奖金、福利政策制定。
小企业财务管理制度范本(3篇)
小企业财务管理制度范本一、财务管理的目标和原则1. 目标：确保企业财务健康、稳定和可持续发展，实现企业财务目标。
2. 原则：- 明确分工，责任明确：明确财务管理的职责和权限，明确每个岗位的责任和义务。
- 守法合规：遵守国家财务管理相关法律法规，确保财务活动合法、规范。
- 风险控制：建立风险识别、评估和控制机制，降低财务风险。
- 信息透明：确保财务信息及时、准确、完整的传达给相关人员，保证信息的透明度。
- 经济高效：通过优化财务流程和管理方式，提高财务管理的效率和效益。
二、财务管理组织机构1. 财务总监：全面负责企业财务管理工作，制定财务管理策略和目标，协调各部门之间财务工作。
2. 会计部：负责企业的会计核算和财务报表的编制，负责税务申报和税务筹划工作。
3. 资金部：负责企业的资金管理和运营，包括预算编制、资金筹措、资金调度和风险控制等。
4. 成本控制部：负责企业成本管理和成本控制工作，包括成本核算、成本分析和成本控制等。
三、财务管理流程1. 预算编制：根据企业的发展战略和目标，制定年度预算和月度预算，并进行预算控制和预算执行监督。
2. 应收应付管理：对企业的应收账款和应付账款进行管理，确保款项的及时回收和支付。
3. 资金管理：建立资金计划和资金预测机制，确保企业资金的充裕和合理运用。
4. 资本运作：进行企业的资本运作，包括融资、投资和资本结构优化等。
5. 税务管理：负责企业的税务申报和税务筹划工作，确保企业纳税合规并优化税收成本。
6. 财务报告：编制企业财务报表，并及时向相关人员提供财务信息。
7. 成本管理：进行成本核算、成本分析和成本控制，提高经济效益。
四、财务管理制度的执行和监督1. 执行：每个财务岗位按照制度要求进行财务工作，确保操作规范和制度执行。
2. 监督：设立内部审计部门，对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
3. 效果评估：定期对财务管理制度的执行情况进行评估，及时调整和完善制度。
小企业财务制度模版(3篇)
小企业财务制度模版为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价____元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物____年;2、机器设备____年;3、电子设备、运输工具____年;4、其他设备____年。
小企业财务管理制度(五篇)
小企业财务管理制度第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
小企业财务管理制度范文（3篇）
小企业财务管理制度范文一、总则本制度旨在规范小企业的财务管理行为，保证财务工作的规范化、有序化进行，促进企业财务健康发展。
符合当前金融环境的法律法规和会计准则，确保财务信息的准确性和真实性。
本制度适用于小企业的财务管理工作。
二、财务目标小企业的财务目标是确保企业经营的健康和盈利。
具体财务目标包括：1. 保持稳定的现金流，满足企业日常经营需求；2. 控制费用，提高利润，实现盈利最大化；3. 确保资金的安全和合理运用；4. 提供准确、及时、真实的财务信息，为决策提供参考。
三、财务组织架构1. 设立财务部门，负责企业的财务管理工作；2. 财务部门由总监、会计人员和出纳人员组成；3. 财务部门直接向公司高层汇报，承担财务决策和执行的责任；4. 其他部门需配合财务部门的工作，提供必要的财务资料和数据。
四、财务管理职责1. 财务部门应全面负责企业的财务管理工作，确保财务信息反映真实和准确；2. 财务部门应按照国家相关法律法规和会计准则的要求，编制财务报表和相关报告；3. 财务部门应定期进行财务分析，为企业经营决策提供数据支持；4. 财务部门应负责资金的管理和风险控制，确保企业的资金安全；5. 财务部门应监督和核实其他部门的财务行为，及时发现和纠正问题。
五、财务制度1. 财务记录和凭证的管理财务部门应建立科学的财务记录和凭证管理制度，确保财务记录和凭证的完整性和准确性。
2. 财务报表的编制和审查财务部门应按照规定的时间表和程序，编制财务报表，并进行内部核查和审查。
3. 资金管理和预算控制财务部门应建立健全的资金管理和预算控制制度，确保资金的安全和合理运用。
4. 成本管理和费用控制财务部门应加强对企业成本和费用的管理，采取有效措施降低成本和控制费用。
5. 税务管理财务部门应按照国家税务法律法规的要求，及时、准确地申报和缴纳各项税费。
6. 风险管理财务部门应建立风险管理体系，及时发现和评估风险，并采取相应的措施进行应对和防范。
小企业财务管理规定(实用版)
小企业财务管理规定(实用版)小企业财务管理规定（实用版）本文件旨在为小企业提供一份实用且简明的财务管理规定，以帮助他们建立健全的财务体系和进行有效的财务管理。
1. 财务记录1.1 每一笔财务交易都应该进行准确的记录，包括收入、支出、资产和负债。
1.2 所有财务记录应该按照时间顺序进行归档和存储，并确保其真实可信。
1.3 对于资金流动的记录，应注意区分现金和非现金交易。
2. 财务报表2.1 小企业应该按照规定的时间周期生成财务报表，如月度、季度或年度报表。
2.2 财务报表应包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2.3 财务报表应准确反映企业的财务状况和经营业绩。
3. 预算和预测3.1 小企业应制定年度预算，以规划和控制企业收入和支出。
3.2 预算应该合理、可行，并与实际情况相符。
3.3 根据实际发展情况，对预算进行定期评估和调整。
3.4 进行经济预测，以便提前预知潜在的风险和机会。
4. 税务合规4.1 小企业应遵守国家和地方税法规定，按时申报和缴纳各项税费。
4.2 开展合法的税务筹划，以最大限度地减少合规成本和税负。
4.3 定期与税务机关保持沟通，及时了解税务政策的变化。
5. 内部控制5.1 建立并落实内部控制制度，以保护企业的资产安全和财务可靠性。
5.2 制定明确的财务审批和授权程序，确保审批过程的透明和合规。
5.3 对内部财务流程和操作进行定期审计，矫正发现的问题和风险。
6. 外部协助6.1 小企业可委托专业财务机构或会计师事务所提供财务咨询和服务。
6.2 在需要的情况下，进行外部财务审核和审计，以确保财务报表的真实性和合规性。
6.3 定期参加相关培训和研讨会，增加财务管理知识和能力。
以上是小企业财务管理规定的实用版，希望对财务管理工作提供一定的指导和帮助。
> 注：本文档为实用版，仅提供基本财务管理原则，具体情况还需根据企业实际情况及相关法律法规进行具体制定和执行。
小企业财务管理制度
小企业财务管理制度第一章总则第一条为规范和加强小企业的财务管理工作，提高财务管理的效率和水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于小企业的财务管理工作。
小企业指的是按照国家相关规定，年营业收入在一定范围内的企业。
第三条小企业应当建立健全财务管理制度，保证财务工作的合法、规范和有效进行。
公司财务负责人应当履行管理职责，维护公司的财务稳定和安全。
第四条小企业应当遵循“谨慎经营”的原则，做好财务风险管理工作，确保企业财务的安全和稳定。
第二章财务管理组织机构第五条小企业应当设立财务管理部门，负责全面管理和监督公司的财务工作。
第六条公司财务负责人应当具有相关财务管理经验和资格，能够独立进行企业的财务管理工作。
第七条财务管理部门应当人员数量适中，结构合理，工作分工明确，确保财务工作的顺利开展。
第三章财务管理制度第八条小企业应当建立健全会计核算制度，包括资产负债表、利润表等财务报表的编制和报送。
第九条小企业应当建立健全财务预算管理制度，制定年度财务预算，按照预算执行，并对执行情况进行监督和检查。
第十条小企业应当建立健全财务内部控制制度，规范财务管理的各个环节，防范和纠正财务风险。
第四章资金管理第十一条小企业应当建立健全资金管理制度，做好公司的资金调度和运营工作。
第十二条小企业应当遵循合理融资原则，依法申请贷款或发行债券等融资方式，确保企业的资金需求。
第十三条小企业应当建立健全资金使用制度，规范公司的资金使用行为，保障公司的资金安全。
第五章税务管理第十四条小企业应当遵守国家税收法律法规，按时、足额缴纳各项税费。
第十五条小企业应当建立健全税务管理制度，确保税务申报的及时、准确。
第六章财务报告第十六条公司应当按照财务报告制度的规定，每年编制企业的年度财务报告。
第十七条财务报告应当真实、准确、完整，不得弄虚作假。
第十八条小企业应当按照法律法规的要求，及时报送企业的财务报告。
小企业财务管理制度格式版(4篇)
小企业财务管理制度格式版全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过____天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第____条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第____条。
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小某公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。
严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
贯彻某公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。
7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。
需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。
购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。
所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、借款出差人员回某公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由某公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。
三、日常费用报销：1、某公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回某公司后再进行补签。
财务部总监岗位职责1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本某公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
4、承办某公司领导交办的其他工作。
财务部经理岗位职责1、负责协助财务总监组织本某公司的财务管理和经济核算工作。
2、制定和管理税收政策及程序。
3、建立健全某公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
4、组织某公司有关部门开展经济活动分析，组织编制某公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。
6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
7、负责全某公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
8、完成领导布置的其他工作。
9、负责会计监交工作。
财务部成本会计岗位职责1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。
3、按照各工程预算进行工程成本的控制。
4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。
5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。
7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
9、完成领导布置的其他工作。
财务部综合会计岗位职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、某公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按某公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;6、负责装订、管理会计档案;7、承办某公司领导交办的其他工作。
财务部出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。
一、票据1、票据的种类：(1) 外部取得的原始发票;(2) 某公司自制的差旅费报销单;(3) 某公司自制的支出证明单。
2、票据的报销要求：(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。
(2) 某公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。
票面不允许有任何涂改。
(3) 某公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。
此票面不允许有任何涂改。
二、凭证1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。
2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。
3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。
4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。
凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。
5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。
三、帐簿1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。
2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。
3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。
如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。
四、报表1、报表分为对外报表和对内报表。
2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。
3、对内报表为某公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。
4、以上报表由指定会计负责进行编制。
并建立相应的编制审核程序。
五、主要科目解释1、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。
2、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。
3、工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。
4、管理费用：管理费用用来核算某公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。
5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。
六、应付帐款的确认原则：应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及某公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。
2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。
3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。
所有调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字。
处罚办法出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;(六)保留帐外款项或将某公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;(七)违反本规定条款认定应予处罚的。