中水渔业2020年三季度财务分析详细报告
中水渔业2020年上半年财务分析结论报告
中水渔业2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负4,440.81万元，与2019年上半年负4,678.24万元相比亏损有所减少，下降5.08%。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入有所下降，亏损也相应地下降，企业所采取的减亏政策取得了一定效果，但却带来了营业收入下降的不利影响。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为15,614.9万元，与2019年上半年的25,954.38万元相比有较大幅度下降，下降39.84%。
2020年上半年销售费用为1,594.15万元，与2019年上半年的1,568.99万元相比有所增长，增长1.6%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年尽管企业销售费用有所增长，但营业收入却仍然出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得不太理想。
2020年上半年管理费用为2,452.75万元，与2019年上半年的2,644.7万元相比有较大幅度下降，下降7.26%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为16.06%，与2019年上半年的9.48%相比有较大幅度的提高，提高6.58个百分点。
2020年上半年财务费用为373.86万元，与2019年上半年的116.05万元相比成倍增长，增长2.22倍。
三、资产结构分析2020年上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，中水渔业2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债经内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
中水渔业2020年财务风险分析详细报告
中水渔业2020年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供4,220.28万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求该企业长期资金需求为16,045.54万元，2020年已有长期带息负债为1,414.02万元。
3.总资金需求该企业的总资金需求为11,825.26万元。
4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为4,572.73万元。
5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为4,572.73万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
与企业的资金缺口相比，营业收入规模并不大。
企业经经营亏损未改善，资金缺口在扩大，资金链断裂的风险存在。
资金链断裂风险等级为10级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业存在长期性资金缺口8,793.01万元，但这个资金缺口部分被经营活动创造的资金填补之后，还存在4,572.73万元的缺口。
其中：长期投资合计增加389.79万元，固定资产合计增加7,002.59万元，无形资产及其他资产合计减少169.9万元，其他非流动资产增加0万元，共计增加7,222.49万元。
非流动负债合计增加2,328.42万元，所有者权益合计减少16,174.6万元，共计减少13,846.18万元。
长期资金缺口形成原因表(万元)3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动不存在资金缺口。
4.未来一年会不会出现资金问题(1).未来保持当前盈利状况本期营业利润为-16,104.05万元，存货为20,243.45万元，应收账款为3,135.41万元，其他应收款为819.51万元，应付账款为1,856.04万元，货币资金为7,238.77万元。
中水渔业2020年上半年财务指标报告
本期亏损，利息支出没有保障。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年
2019年上半年
619.06 203.77
644.19 192.87
301.03 128.95
263.63 124.65
2020年上半年 1,400.94 442.21 459.65 327.72
中水渔业2020年上半年净利润为负4,442.47万元，比2019年上半年增 长5.06%，但这一增长速度是在上一中期净利润下降的情况下取得的，并 且本中期的净利润还没有恢复到2019年上半年的水平。
2020年上半年营业利润为负4,484.29万元，与2019年上半年负 4,759.96万元相比亏损有所减少，下降5.79%。以下项目的变动使营业利 润增加：投资收益增加2,491.54万元，管理费用减少191.95万元，营业成 本减少10,339.49万元，共计增加13,022.98万元；以下项目的变动使营业 利润减少：资产减值损失减少56.38万元，财务费用增加257.81万元，营 业税金及附加增加49.1万元，销售费用增加25.16万元，共计减少388.45 万元。各项科目变化引起营业利润增加275.67万元。
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
28,678.78 100.00 27,896.64 100.00 15,273.73 100.00
26,155.73
91.20 25,954.38
93.04 15,614.9 102.23
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
31.32
中水渔业：2019年第三季度报告全文 (1)
中水集团远洋股份有限公司2019年第三季度报告全文中水集团远洋股份有限公司2019年第三季度报告2019年10月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人宗文峰、总经理叶少华、主管会计工作负责人刘振水及会计机构负责人(会计主管人员)张金英声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位：人民币元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东总数及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易√是□否2、优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用√不适用第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因√适用□不适用说明：1.预付账款比年初增加746万元，增长810.93%，主要是预付贸易鱼货采购款及船舶修理款增加所致；2.其他应收款比年初增加1,068万元，增长91.90%，主要是押金增加所致；3.在建工程比年初增加3,419万元，主要是本期造船及瓦努阿图综合渔业基地建设所致；4.预收账款比年初增加528万元，增长187.01%，主要是预收贸易鱼货销售款增加所致；5.应付职工薪酬比年初减少2,842万元，降低54.03%，主要是本期支付年初计提的船员工资及职工奖金等所致；6.递延收益比年初增加1,326万元，增长98.11%，主要是本年收到船舶报废拆解补助资金所致；7.财务费用比上年同期增加261万元，主要是汇率变动所致；8.资产减值损失（损失以“-”号填列）同比增加952万元，主要是汇率变动以及已计提减值损失转回所致。
国中水务2020年三季度财务指标报告
2020年三季度 35.88 20.82 29.5 1.96 0.92
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
国中水务2020年三季度的营业利润率为20.82%，总资产报酬率为 1.96%，净资产收益率为0.92%，成本费用利润率为29.50%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为414,525.61万元，经营资产的收益率为 1.53%，而对外投资的收益率为13.48%。
-60.25
1,158.31
- 813.34
-29.78
22.51
-
898.8 3,892.75
2020年三季度
数值 增长率(%)
7,592.61
-27.12
2,134.25
66.1
1,581.05 309.47
674.51
-17.07
553.2
-38.45
2020年三季度利润总额为2,134.25万元，与2019年三季度的1,284.92 万元相比有较大增长，增长66.10%。利润总额主要来自于内部经营业务， 企业盈利基础比较可靠。
348.1
4.58
1,843.7
24.28
173.27
2.28
0
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度 31.07
2019年三季度 28.53
11.1
3.71
10.66
12
0.95 0.82
1.42 1.34
2020年三季度营业利润为1,581.05万元，与2019年三季度的386.12 万元相比成倍增长，增长3.09倍。以下项目的变动使营业利润增加：销售 费用减少49.96万元，营业税金及附加减少210.7万元，财务费用减少 224.82万元，管理费用减少624.28万元，营业成本减少2,365.65万元，共 计增加3,475.4万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少 138.84万元，共计减少138.84万元。各项科目变化引起营业利润增加 1,194.93万元。
中水渔业2020年三季度决策水平分析报告
中水渔业2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负1,358.05万元，与2019年三季度的5,605.34万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损1,358.05万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年三季度营业利润为负1,367.73万元，与2019年三季度的5,606.84万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损1,367.73万元。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析中水渔业2020年三季度成本费用总额为16,342.6万元，其中：营业成本为13,291.9万元，占成本总额的81.33%；销售费用为678.78万元，占成本总额的4.15%；管理费用为1,469.58万元，占成本总额的8.99%；财务费用为874.21万元，占成本总额的5.35%；营业税金及附加为28.13万元，占成本总额的0.17%。
2020年三季度销售费用为678.78万元，与2019年三季度的1,081万元相比有较大幅度下降，下降37.21%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。
2020年三季度管理费用为1,469.58万元，与2019年三季度的1,746.36万元相比有较大幅度下降，下降15.85%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为13.01%，与2019年三季度的10.44%相比有较大幅度的提高，提高2.57个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
三、资产结构分析中水渔业2020年三季度资产总额为128,615.75万元，其中流动资产为44,453.04万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的62.18%、29.83%和4.46%。
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中水渔业2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
中水渔业2020年三季度资产总额为128,615.75万元，其中流动资产为44,453.04万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的62.18%、29.83%和4.46%。
非流动资产为84,162.72万元，主要以固定资产、长期股权投资、在建工程为主，分别占非流动资产的51.03%、23.09%和17.58%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
105,833.62 100.00
102,285.55
100.00
128,615.75
100.00
流动资产50,558.75 47.77 42,216.16 41.27 44,453.04 34.56 存货18,589.82 17.57 16,498.53 16.13 27,642.94 21.49 货币资金24,165.71 22.83 14,870.26 14.54 13,259.62 10.31 应收账款3,726.21 3.52 2,372.86 2.32 1,984.67 1.54 非流动资产55,274.86 52.23 60,069.39 58.73 84,162.72 65.44 固定资产34,364.75 32.47 30,460.81 29.78 42,948.72 33.39 长期股权投资10,805.37 10.21 19,096.27 18.67 19,432.91 15.11
在建工程4,376.73 4.14 3,516.22 3.44 14,794.67 11.50
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的62.74%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的29.83%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产50,558.75 100.00 42,216.16 100.00 44,453.04 100.00 存货18,589.82 36.77 16,498.53 39.08 27,642.94 62.18 货币资金24,165.71 47.80 14,870.26 35.22 13,259.62 29.83 应收账款3,726.21 7.37 2,372.86 5.62 1,984.67 4.46 其他流动资产386.54 0.76 5,406.64 12.81 470.55 1.06 预付款项3,181.4 6.29 838.27 1.99 246.87 0.56
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为128,615.75万元，与2019年三季度的
102,285.55万元相比有较大增长，增长25.74%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加12,487.91万元，在建工程增加11,278.45万元，存货增加11,144.41万元，长期股权投资增加336.65万元，长期待摊费用增加310.84万元，其他非流动资产增加28.59万元，共计增加35,586.85万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少92.64万元，投资性房地产减少256.48万元，应收账款减少388.19
万元，预付款项减少591.39万元，货币资金减少1,610.64万元，其他流动资产减少4,936.09万元，共计减少7,875.42万元。
各项科目变化引起资产总额增加26,330.2万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。
2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。