陕西省交通运输厅关于开展企业财务大检查工作的通知

陕西省交通运输厅关于开展企业财务大检查工作的通知

【法规类别】财政监察

【发文字号】陕交函[2011]619号

【发布部门】陕西省交通运输厅

【发布日期】2011.09.23

【实施日期】2011.09.23

【时效性】现行有效

【效力级别】XP10

陕西省交通运输厅关于开展企业财务大检查工作的通知

（陕交函〔2011〕619号）

厅属各企业单位：

根据《陕西省交通运输厅关于开展财务大检查工作的通知》（陕交函〔2011〕520号）要求，结合企业单位的特点，经省厅研究，决定于2011年10月至11月底对厅属所有企业单位开展财务大检查活动。现将有关检查事项通知如下：

一、检查组人员

组长：魏培斌

副组长：李峥嵘

成员：刘世健王齐岭冯涛王林刘峰杨戈刘泉王拴有

二、检查内容

本次检查依据《中华人民共和国会计法》、《陕西省会计管理条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、行业会计制度等有关法律、法规和规定进行，同时结合《陕西省交通运输厅会计基础工作合格单位创建活动实施方案》以及《陕西省交通运输厅2011年治理“小金库”工作实施方案》的相关要求，检查范围涉及企业经济活动的各个方面，各单位提供2008--2010年度各项资产的管理情况和会计资料，检查具体内容如下：

1、会计机构的设置和会计人员的配备。是否设立单独的财务核算机构，担任财务管理工作的人员是否具备任职条件，担任财务核算的会计人员是否具备会计从业资格。

2、内部控制制度设计及执行情况。各项内部控制制度是否健全，制度内容设计是否合理，执行制度是否有效。是否建立了授权审批程序，不相容业务相互分离的控制程序。在重要的经济活动领域是否均有制度控制，重点检查经济合同制定依据及审批程序，工程建设招投标程序，物资采购的控制程序，支付货款与费用报销的制度规定及程序控制，计划、预算的制定程序及控制。

3、内部会计管理制度的建