备用金管理制度范本
2024年公司备用金管理制度范本（四篇）
2024年公司备用金管理制度范本悦生堂财务规定为强化公司对各部门及项目部备用金的管控，规范财务管理，提升资金使用效率，确保成本费用核算的准确性，减少资金损失，特制定本规定。
一、鉴于前台收银操作的需要，现申请设立____元的前台备用金，专门用于收款结算。
1. 前台收银员需填写借款单，提交财务部，以申请借款。
2. 每日对账结束后，应核对备用金，如有支出，需立即向财务部报账，确认现金余额，财务部应及时处理报销，补足备用金。
3. 前台人员不得擅自挪用备用金，如有特殊情况需支付，须立即通知财务部及部门负责人。
4. 借用备用金的人员须在两周内完成冲账。
对于无故拖延者，财务部在发出最后通牒后仍未处理的，有权从下月起直接从其工资中抵扣，无需另行通知。
5. 备用金必须在年终进行全面清理，不得跨年度使用。
如因特殊原因必须跨年度使用，需在年底重新办理借款手续，并冲销当年借款。
二、物品采购财务流程1. 发文→请购单→借款单→报销单(1)采购金额较大的物品，需先发出文件，待总经理批准后方可进行请购。
(2)对于非即时结算的供应商，可在请购完成后进行采购，按月或季度结账。
申请结账时必须填写报销单，附上发票、收货记录、请购单，如有合同需附合同。
(3)发文需部门总经理签字，借款单、请购单、报销单需店长、财务、总经理签字方为有效。
(4)未按流程采购的物品，财务部将不予报销，需退回改正后重新处理。
(5)禁止未经许可的先行动作。
(6)对于紧急需要付款的情况，需请示总经理，由总经理申请财务总监批准后方可借款。
(7)为确保财务制度的规范性，各部门应提前做好次月的工作计划，以提高工作效率。
三、关于收入的财务规定(1)每笔收入必须由收银员详细记录，相关凭证保存完整，次日将每日收入上报给出纳，出纳整理凭证后，交由会计进行记账。
(2)现金实行每班结算，每日汇总，责任明确到每位收银员。
(3)银行账户每日对账，确保资金及时入账，账目相符。
(4)各部门不得擅自挪用收入资金。
备用金管理制度范本（三篇）
备用金管理制度范本第一条：目的和适用范围1.本制度的目的是为了规范和管理机构的备用金使用，确保备用金的安全合理使用。
2.本制度适用于机构内所有涉及备用金使用的人员。
第二条：备用金的定义1.备用金指机构为应对突发事件或紧急需求而设立的一定金额的资金。
2.备用金可用于机构的运营、维护和紧急需求等方面。
第三条：备用金的额度和来源1.备用金的额度由机构管理层根据实际需要确定。
2.备用金的来源可以是机构的预算安排、捐赠款项或其他合法来源。
第四条：备用金的申请和审批1.备用金的使用必须提前申请并经相关管理人员审批。
2.备用金的申请需说明使用的理由、具体金额和使用计划，并附上相关材料。
3.备用金的审批应符合机构的内部审批程序，由有权限的管理人员审批。
第五条：备用金的使用范围1.备用金仅限于机构的紧急需求和突发事件的应对，如设备维修、紧急采购、突发损失等。
2.备用金不得用于个人支出、赞助活动、不合法或违反服务宗旨的活动。
第六条：备用金的管理1.备用金由专门负责的人员进行管理，做到专人负责、定期清查和报账。
2.备用金的存储和使用过程应当符合机构的财务管理制度和相关法律法规的规定。
第七条：备用金的监督1.机构内设备备用金使用监督组，负责对备用金的使用进行监督和审查。
2.备用金使用情况应每年定期向机构管理层和监督机构报告。
第八条：违规处理1.对于未经批准或滥用备用金的行为，机构将按照相关制度进行相应追责和惩处。
2.严重违规使用备用金的人员或单位将被追究法律责任。
第九条：附则1.本制度的解释权归机构管理层所有。
2.本制度的修改和补充须经机构管理层批准，并及时向相关人员公布。
以上为备用金管理制度范文，可以根据机构的实际情况进行适当调整和修改。
备用金管理制度范本（二）备用金管理制度第一章总则为了有效管理和使用备用金，规范备用金的管理流程，保证备用金的安全和合理使用，提高备用金利用效益，特制定本备用金管理制度。
第二章管理范围本备用金管理制度适用于公司/组织内所有单位，部门及人员。
备用金规章制度(4篇)
备用金规章制度第一章总则第一条为了规范和管理备用金的使用和管理，保障企业正常运转和应急需要，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司的备用金管理，包括备用金的设立、使用、审批、报销等各个环节。
第三条公司备用金的设立总额以公司资金状况和运营需要为基础，由财务部门负责具体核定，并报经公司领导层批准后生效。
第四条备用金只能用于公司正常运营中出现的紧急情况和突发事件，不得挪作他用。
第五条备用金由公司财务部门进行管理，备用金的余额和使用情况定期向公司领导层报告并公示。
第六条使用备用金应严格按照相关程序进行，备用金的使用必须经过申请、审批、报销等多个环节。
第七条收回备用金余额时，须经公司领导层的批准，由财务部门负责收回并进行账务处理。
第二章设立第八条公司设立备用金的依据和目的是为了应对突发事件、紧急需求和产业链的风险，保障公司的正常运营。
第九条备用金的设立应根据公司的运营规模、风险评估和行业特点等因素进行合理规划和核定，确保备用金的足额性和有效性。
第十条备用金的设立应经过公司领导层的审批，并在内部进行公示。
第十一条设立备用金时，应明确备用金的用途、使用范围、管理权限和使用条件等，确保备用金的合理使用。
第三章使用第十二条备用金的使用范围包括但不限于以下情况：1. 自然灾害或其他不可抗力导致的突发事件，如地震、火灾、洪水等；2. 突发设备故障或事故导致的紧急维修和替换；3. 供应商破产或其他供应链问题导致的紧急采购；4. 其他经公司领导层认可的紧急情况。
第十三条对于需要使用备用金的情况，申请人应填写备用金使用申请表，详细说明使用理由、金额和计划等，并附上相关证明材料。
第十四条备用金的使用申请应由申请人提交给其上级主管部门，经层层审批后上报公司财务部门。
第十五条公司财务部门对备用金使用申请进行审核，并根据备用金管理权限和程序进行审批。
第十六条备用金的使用必须符合公司的财务制度和内部控制要求，严禁出现超标使用和挪作他用的情况。
备用金管理制度(精选9篇)
备用金管理制度（精选9篇）在生活中，各种制度频频出现，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。
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备用金管理制度篇一一、目的为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
二、范围是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。
三、职责1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回；2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回；3、由总经理负责备用金的审批。
四、备用金分类为保证日常临零支付而单独储备的现金。
备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种：1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的。
特点；2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。
五、管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。
各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案；2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季度结清，备用金管理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心；3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金；4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。
六、备用金的使用程序：1、定额备用金和临时备用金的使用：1）借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心负责人签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——会计记帐——出纳审核付款；2）各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款；3）备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每季度10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查；4）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。
部门备用金管理制度范本（三篇）
部门备用金管理制度范本第一条为了规范部门备用金的使用和管理，维护财务安全，提高资金利用效率，特制定本制度。
第二条部门备用金是指用于部门日常工作及紧急支出的预留资金，用于小额支出，应急购买和其他日常开支。
第三条部门备用金的来源包括财政拨款、捐赠、赞助和其他合法来源。
第四条部门备用金由部门主管负责管理，必须严格遵守财务规定和相关法律法规，确保资金的安全和合理使用。
第五条部门备用金的使用必须经过合法程序，并应按照合理的预算和计划进行，严禁超预算、挪用资金和虚报支出。
第六条部门备用金的使用必须事先报备，并在备用金使用清单上注明具体用途、金额和日期，并由相关人员签字确认。
第七条部门备用金的支出必须通过银行转账或支票等电子支付方式进行。
第八条部门备用金的结余应及时上缴财务部门进行核对和备案，不得私自挪用或虚报。
第九条部门备用金的管理人员应定期进行备用金清理和核对，确保备用金的准确性和完整性。
第十条对于违反本制度的行为，将依法追究相关人员的责任，并承担相应的法律责任。
第十一条本制度自颁布之日起施行，如有需要修改，应由部门主管提出并经相关人员讨论确定后修改，并上报领导审批。
部门备用金管理制度范本（二）一、概述为了规范部门备用金的管理，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、备用金的定义备用金指的是部门为应对突发状况或临时需要而设立的一笔资金，用于紧急支出或填补短期资金缺口。
三、备用金的设置1. 部门备用金的设置须事先经过上级部门批准，并按照批准的金额进行设置。
2. 备用金应由部门主管负责，设立备用金账户，并由专人负责备用金的存取及台账记录。
四、备用金的使用1. 备用金应主要用于部门日常工作中出现的突发事件，例如临时采购、应急修理等。
2. 备用金不得用于私人借款、投资、消费等非法、违规用途。
3. 使用备用金应事先填写备用金申请表，经相关部门主管审批后，方可使用。
4. 在使用备用金时，必须提供相关的票据或单据作为凭证，并填写备用金使用登记表。
备用金管理制度标准范本(四篇)
备用金管理制度标准范本第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。
第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
第三条允许设备用金的部门。
办公室、采购部、科研部、深圳分公司。
第四条备用金限额。
办公室____元人民币（含食堂伙食费），采购部____元人民币，科研部____元人民币，深圳分公司____元人民币。
第五条备用金的用途。
办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。
备用金必须做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。
第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员____报公司财务备案。
备用金管理人员的职责：（一）办理借款手续；（二）办理借出手续；（三）办理报销手续；（四）负责登记备查账目。
第七条备用金借款。
各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。
财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。
财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。
第八条备用金的报销。
备用金管理人员对其部门使用的备用金，采取用完即时报销办法。
报销时，经办人员到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，按公司费用报销办法进行报销。
第九条备用金管理经办人，要认真审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。
对审查不细，经财务审查出不合格的票据，由备用金经办人个人承担。
第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查备用金支出是1否在原核定的范围，发现不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。
第十一条备用金的补齐。
备用金管理规章制度范文（3篇）
备用金管理规章制度范文第一章总则第一条为规范备用金的管理，加强资金使用的透明度和规范性，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于本单位所有备用金的管理。
第三条备用金是指为应对突发事件、紧急事务或临时需求而设立的专项资金。
第四条本单位备用金的管理应遵循公开、公平、公正、合理的原则。
第五条备用金应当用于符合法律法规、规章制度规定的紧急事务和临时需求。
第六条管理备用金的目的是保证备用金的合理使用和有效管理，提高资金利用效率。
第二章备用金的申请和审批第一条对于需要使用备用金的情况，相关部门应提出正式申请。
第二条申请备用金应详细说明使用事由、金额及时间期限等相关信息，并提交相关证明材料。
第三条申请备用金的部门应经过内部审核后，将申请报送给主管领导。
第四条主管领导对申请备用金的合理性进行审批，并签署相关文件。
第五条主管领导审批通过后，备用金申请人应及时办理备用金的领取手续。
第三章备用金的使用第一条备用金的使用必须符合法律法规和规章制度的要求。
第二条备用金的使用应具体、实际，并符合紧急事务和临时需求的要求。
第三条备用金的使用应尽量节约，并确保资金使用的合理性和效益性。
第四条备用金的使用应按照预算，不得超出申请的金额。
第五条对于备用金的使用，应做好详细的记录，包括使用事由、金额、使用时间等。
第六条备用金的使用情况应定期向主管部门报告，并进行审计。
第四章备用金的监督和管理第一条备用金的监督和管理由主管领导负责。
第二条主管领导应定期组织对备用金的使用情况进行检查和核查。
第三条相关部门应对备用金的管理进行内部审核和监督，及时发现问题并提出整改意见。
第四条对于违反备用金管理规定的行为，将予以相应的纪律处分和经济处罚。
第五条备用金的管理应建立健全内部控制制度，并进行完整性检查。
第五章附则第一条本规章制度的解释权归本单位所有。
第二条对于本规章制度的修改或补充，应按照程序进行，并报相关部门批准。
第三条本规章制度自颁布之日起实施。
备用金管理的制度范本(3篇)
备用金管理的制度范本备用金管理制度一、目的为了有效管理和使用备用金，提高经济资金的使用效益，制定本制度。
二、适用范围适用于公司内部各部门及人员对备用金的管理和使用。
三、备用金申请和审批1. 各部门可以根据自身实际需要申请备用金，需填写备用金申请表，并附上相关必要的支持文件和理由。
2.备用金申请须经所属部门负责人审批后，再提交至财务部门审批。
3.财务部门按照规定的审批程序、审批要求、审批权限进行审批，并将审批结果及时通知申请部门。
四、备用金的使用和报销1.备用金仅限于特殊情况下使用，如紧急采购、应急维修等，不得滥用.2.使用备用金时，申请人须填写备用金使用申请表，确保使用理由和金额真实有效，并附上相关支持文件。
3.备用金报销需提供完整的报销单据，并按照财务规定的程序和要求进行报销。
4.财务部门将根据审核结果进行报销，如有问题，将与申请人进行沟通调整。
五、备用金的监督和管理1.备用金的日常监督工作由财务部门负责，包括备用金的使用情况、报销情况等。
2.财务部门要定期对备用金进行核查和审计，确保备用金的合理使用和报销。
3.备用金的使用情况和报销情况将纳入公司的年度经济报告中，接受相关部门和上级机构的监督。
六、违规处理1.如发现申请人在备用金使用中存在违规行为，财务部门将及时调查并进行处理，如涉及重大违规行为，将报告给上级主管部门及公司领导，追究责任。
2.如发现财务部门在备用金管理中存在违规行为，上级主管部门将及时调查并进行处理，追究责任。
七、附则1.备用金必须按照正常渠道办理，不得采取非法手段取得或使用。
2.备用金的使用需严格遵守相关的财务管理制度和法律法规，不得超越权限，违规行为将受到追责。
3.备用金的管理和使用需保证公平、公正、公开，不得以个人私利为目的进行操作。
以上为备用金管理制度的范文，根据实际情况进行适当调整和完善。
备用金管理的制度范本（2）备用金管理制度第一章总则第一条为了规范和有效管理备用金，提高资金使用效益，减少资金损失，确保备用金的安全和稳定增值，制定本备用金管理制度。
备用金管理制度范本(4篇)
备用金管理制度范本一、总则本备用金管理制度是为了规范备用金的使用和管理，确保备用金的安全、合理、便捷使用，提高资金使用效益，维护公司的正常经营秩序，并遵守相关法律法规、规章制度。
二、备用金的定义与种类（一）备用金是指公司在日常经营活动中为应对紧急或特殊情况而设立的一笔资金，用于临时支出、应急需求或其他特殊用途。
（二）备用金分为固定备用金和流动备用金两种。
1. 固定备用金：公司按照一定比例提取的一笔固定金额的备用金，主要用于公司日常经营活动中常见的紧急情况。
2. 流动备用金：公司按照实际需要不定期提取的一笔资金，主要用于应对突发事件、特殊项目或其他非常规性支出。
三、备用金管理权限（一）备用金的使用和管理由公司财务部门负责，相关人员必须具备相应的财务知识和经验。
（二）备用金使用必须符合公司规定的流程和程序，并经过公司领导的批准。
（三）备用金管理权限分为以下几个等级：1. 财务总监、财务经理：拥有备用金的最高管理权限，负责备用金的安全和准确使用。
2. 部门经理：有权申请备用金使用，并负责备用金在本部门的使用和追踪。
3. 员工：必须经过部门经理审批后，方可使用备用金。
四、备用金的管理流程（一）备用金的申请和预算1. 部门经理根据实际情况，编制备用金使用预算，并报送财务部门审批。
2. 财务部门根据预算情况和公司资金状况，审核并批准备用金的使用额度。
3. 批准后，将备用金使用额度划拨至相关部门经理的费用管理账户。
（二）备用金的使用1. 部门经理持有备用金管理卡，凭此卡办理备用金使用。
2. 使用备用金时，部门经理必须填写备用金使用申请表，并附上相关的凭证和支持文件。
3. 部门经理应及时向财务部门报备备用金使用情况，包括金额、用途、报销情况等，并将相关凭证和支持文件交予财务部门。
（三）备用金的结算和追踪1. 财务部门每月对备用金的使用情况进行核对，确保备用金的合理使用。
2. 财务部门要求部门经理提供备用金使用情况的台账，包括详细的使用记录和相关凭证。
备用金管理规章制度（三篇）
备用金管理规章制度第一章总则第一条为了规范备用金的使用和管理，提高资金使用效率，保证备用金使用的合理性和便捷性，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于单位的备用金使用和管理。
第二章备用金的定义与范围第三条备用金是单位为应对突发事件或紧急需要而存放的资金，用于支付紧急和不可预测的支出。
第四条备用金的范围包括但不限于以下项目：1. 紧急维修费用；2. 突发事件应急处理费用；3. 意外事故的赔偿费用；4. 日常运作中突发的公务招待费用；5. 其他临时需要支付的费用。
第三章备用金的管理机构和责任第五条单位备用金由财务部门统一管理。
第六条财务部门负责备用金的准备、使用和管理工作。
第七条财务部门要组织定期的备用金使用情况报告，将备用金的使用情况及时上报上级领导。
第四章备用金的准备第八条单位备用金的准备应当根据单位的经济状况和实际需要进行合理把握。
第九条备用金的准备应当符合单位的预算规定，备用金的存放应当符合财务法规的要求。
第十条单位备用金可以通过以下方式进行准备：1. 预留中央财政拨款；2. 自筹款项进行存放；3. 使用借款方式筹集；4. 通过捐赠或赞助的形式准备备用金。
第五章备用金的使用第十一条备用金的使用应当符合财务制度和相关法律法规的要求。
第十二条备用金的使用应当经过财务部门的审批和监督，未经审批不得使用备用金。
第十三条备用金的使用范围包括但不限于以下情况：1. 紧急维修费用；2. 物资采购中出现的价格波动；3. 其他紧急和不可预测的支出。
第十四条备用金的使用必须出具相关的备用金使用申请单，并得到相关部门的审批和签字。
第十五条备用金的使用过程应当做好记录和账务的记载，确保备用金使用的透明和合规。
第六章备用金的管理第十六条备用金的管理应当建立健全相关制度和规定。
第十七条财务部门要加强对备用金的监督，定期进行备用金的盘点和核对，确保备用金不存在虚报、挪用等违规行为。
第十八条备用金的管理应当加强对备用金使用情况的监督和检查，发现问题及时处理并追责。
备用金管理制度范例(五篇)
备用金管理制度范例1、借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。
2、需借支备用金，应由所在部门提出申请，填写暂付款凭证主管总经理批准，到财务部领取。
3、备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。
4、备用金一般在年初借入，年末结账前结清。
5、计划财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用者，财务部有权停止其备用金的借支。
6、备用金的借支额度根据借款者的经常性要求，由计财部核定。
7、备用金一般不超过____元，如确因工作需要增加额度，须经主管部经理审批。
8、____元以上的开支，一般应通过银行结算。
支票管理制度1、财务人员不得签发空白支票、空头支票，日期、用途、金额、收款单位等必须填写齐全，在确实无法确定栏目内容的情况下，必须加以限制。
2、领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所需金额和支付内容。
3、支票存根联归还时，所附单据必须有经办人、验收人、负责人签字。
4、金额在____元以下的经常业务，由部门提出申请(填写支票领用单)，经部门经理批准后计划财务部办理支票领用手续。
5、凡经常性业务在____元以上的，由部门提出书面申请，以主管总经理批准后，到财务部门领取。
6、支票的使用，必须与所申请业务相符，未经财务部同意，不得挪作他用。
7、支票使用后，应及时到财务部办理注销手续，最迟不得超过支票使用后____天。
报销、领款管理制度1、每一笔经济业务，必须取得合法的原始凭证，须有____人或____人以上签字方能报销。
2、财务部门审核人员要熟悉有关财务制度，严格把关，每笔业务，必须符合有关财务制度，手续齐全方可付款。
3、工资、资金由计财部每月定时组织发放。
加班费、劳务费等，由各部门自己制单造册，经主管总经理签字后，到计财部领取。
4、临时工工资，各部门必须根据所签聘用合同，将工资额度上报计财部，由计财部造册，每月____日按时发放。
5、特殊情况的奖励和其他业务支出，需经主管总经理批准后报销。
备用金管理制度模版(3篇)
备用金管理制度模版1、酒店备用金采取固定金额保管形式，用于为住店客人提供结账付款及小量金额找零。
2、根据每天的营业情况，每班次的营业额，当班次的现金收入减掉当班次的现金支出，3、当收入大于支出时当班的收入在下班前投至指定的保险箱中，做好投款记录并请值班经理签字，相反当本班次的支出大于收入时，则使用前台固定的备用金作为流动资金。
4、每个班次交接班时进行备用金的交接与清点，收银员要对自己所保管的备用金负责，确保备用金额度固定不变，如有变化则需要作出说明，由两个班次人员签字确认5、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过酒店执行经理电话通知，同时填写借支单并经当班值班经理和所借部门负责人签字确认，并在借支后____小时内还至前台。
备用金管理制度模版（2）备用金管理制度一、制度目的为规范公司备用金的管理和使用，保障资金安全合理运用，特制定本备用金管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门备用金的申领、使用以及相关审批流程。
三、备用金的定义备用金是公司为应对紧急情况或特定业务需要而建立的一笔资金。
备用金仅限于国内市场经营活动，并且必须确保用途合法合规。
四、备用金的设置与申请条件1.备用金的设置必须事先经过公司财务部门和相关部门的审批；2.备用金的申请条件：(1)申请人必须具备相应的资格和职责；(2)备用金申请必须详细填写申请表格，并附上相关支出事由的说明；(3)备用金的申请金额应根据实际需求合理确定。
五、备用金的申请流程1.备用金申请人按照规定填写备用金申请表格；2.备用金申请表格需附相关支出事由的说明，并加盖公司公章；3.备用金申请表格由申请人提交至所在部门的主管；4.所在部门的主管审核备用金申请表格，如符合申请条件，则向上级主管再次提交备用金申请表格；5.备用金申请表格逐级审核，最终由公司财务部门进行审批。
六、备用金的使用1.备用金使用必须与备用金的申请事由相符，且不得超出申请金额；2.备用金仅限于公司内部紧急情况下的支出，例如突发设备故障、项目急需采购等；3.备用金的使用必须按照公司相关采购、付款等流程进行；4.备用金的使用必须在备用金余额不足时优先使用，确保备用金能够满足公司内紧急需求。
备用金的管理制度范本（3篇）
备用金的管理制度范本一、目的和范围本制度旨在规范备用金的管理，确保备用金的使用合理、透明和有效，保障单位资金的安全和正常运转。
适用范围：适用于所有涉及备用金的单位。
二、备用金的定义和来源备用金是指用于单位正常运转中发生的小额支出和临时性支出的资金，用于应对日常工作所需。
备用金的来源包括但不限于单位预算内的专项备用金、事业基金、捐赠等。
三、备用金的申领和使用1.备用金的申请人应填写备用金申领表，详细说明申请事由、金额和用途，并经主管部门审核后提交财务部门审批。
2.备用金的使用应符合法律法规和组织规定，严禁用于非法用途和个人消费。
3.备用金使用时应提供相关支出凭证和报销单据，并按照财务制度的要求进行报销。
4.备用金的使用应及时反馈给主管部门，做好相应的统计和记录。
五、备用金的管理和监督1.备用金由单位财务部门统一管理和监督，设立备用金账户，专门用于备用金的收支。
2.备用金的管理人员应定期检查备用金账户的余额和流水，确保备用金的安全和使用合规。
3.备用金的使用应经过财务部门和主管部门的审核和备案，并进行定期的内部审计。
4.备用金的使用情况应及时向主管部门和上级单位报告，接受监督和审查。
六、附则1.备用金的管理应遵循公开、透明、合规的原则，严禁滥用、挪用备用金。
2.如有违反本制度的行为，应依法追究责任，并承担相关的法律责任。
3.本制度的解释权归单位财务部门所有，并且可以进行相应的修订和补充。
以上即是备用金的管理制度范文，供参考使用。
具体情况可以根据单位的实际情况进行调整和修改。
备用金的管理制度范本（2）第一章总则为了规范备用金的使用、保管和监督管理，提高资金使用效率和财务管理水平，制定本备用金管理制度。
第二章备用金的定义和用途1. 备用金的定义备用金是指公司设立的一个特定账户，用于应急情况下的突发性支出或暂时性资金需求。
备用金主要用于以下几个方面：(1) 突发性支出，如突发设备维修、紧急采购等；(2) 临时性资金需求，如差旅费、会议费等；(3) 其他经公司管理层认定符合备用金使用范围的支出。
备用金管理规章制度范文(三篇)
备用金管理规章制度范文第一章总则第一条为了规范备用金的管理，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国财务法》和其他相关法律、法规的规定，制定本制度。
第二条备用金是指单位用于应急支出和零星支出的一笔资金。
备用金的使用必须符合国家财政拨款的范围，且必须作为特定目的的费用支付。
第三条备用金的数额由单位负责人根据单位的实际情况和财务状况决定，并经单位预算审查机构审核。
第四条单位备用金的管理应遵循合规、经济、高效、安全原则，并遵循公开、公平、公正的原则。
第五条单位备用金的管理人员应当具备相关专业知识和技能，并遵守各项管理制度和操作规范。
第二章备用金的设立和使用第六条单位备用金的设立必须依法、合规，并经单位预算审查机构审核批准。
第七条单位备用金的使用必须符合国家财政拨款的范围，且必须作为特定目的的费用支付。
第八条单位备用金的使用必须经过合规审批程序，包括编制备用金使用方案、备案、审批等程序。
第九条单位备用金的使用应当以经济高效为原则，合理安排使用计划，优化资源配置，确保备用金的使用效果。
第十条单位备用金的使用必须按照财务规定进行记账，明细账和总账要做到与财务账目相符。
第三章备用金的管理第十一条单位备用金的管理机构应当建立健全备用金管理制度和操作规范，并定期修订和完善。
第十二条单位备用金的管理应当由专人负责，确保备用金的安全和合理使用。
第十三条单位备用金的管理应当按照科学、系统、规范、透明的原则进行，并建立监督检查机制。
第十四条单位备用金的管理应当加强内部控制，建立完善的审核制度，确保备用金的使用符合规定。
第十五条单位备用金的管理应当建立健全风险防控机制，防止备用金的滥用和挪用。
第四章备用金的监管第十六条单位备用金的监管应当由专门的监管机构负责，建立健全备用金监管制度和操作规范。
第十七条单位备用金的监管应当加强对备用金流向的跟踪和监控，及时发现和纠正问题。
第十八条单位备用金的监管应当建立健全内部审计机制，对备用金的使用进行全面、客观、独立的审计。
备用金管理制度范文（4篇）
备用金管理制度范文一、总则1.为了规范和加强单位备用金的管理，提高资金使用效益，减少财务风险，特制定本备用金管理制度。
2.本备用金管理制度适用于单位内所有备用金的管理。
3.备用金是单位为应对突发事件、紧急需求或提升工作效率等目的而设立的专项资金，用于单位运营活动中临时支出或应急支出。
4.备用金的使用应遵循合规、公平、公正、透明的原则。
二、备用金的设立与管理1.备用金的设立应经过合法程序，并按照单位的实际经营情况和财务状况进行合理确定。
2.备用金的管理责任人由单位领导指定，负责备用金的申请、审批、使用、结算等工作。
3.备用金管理责任人应当严格按照财务制度进行备用金的核算、结算和报账工作。
4.备用金管理责任人应当保管备用金的相关凭证和资料，确保备用金的安全和完整性。
三、备用金的申请与审批1.单位部门需要使用备用金时，应向备用金管理责任人提出书面申请，明确申请的用途、金额以及预计使用期限。
2.备用金管理责任人应对申请进行审核，核实申请的合理性和必要性，并在合理范围内予以审批。
3.备用金审批时应足够理性和公正，不得违反国家相关法律法规和单位的财务制度。
四、备用金的使用与结算1.备用金使用应符合备用金设立的用途和范围，不得超出申请的金额和使用期限。
2.备用金的使用应及时报备备用金管理责任人，如遇特殊情况应事后向备用金管理责任人说明情况。
3.备用金的结算应按照相关规定进行，必须提供合规的凭证和资料，确保备用金的合理性和合规性。
4.备用金结算后的结余应及时上缴财务部门进行存储，如有特殊情况需退还，应事先向备用金管理责任人提出申请，经核实后进行退还。
五、备用金的监督与检查1.备用金管理责任人应加强对备用金的日常管理，做好备用金的使用记录和资料存档工作。
2.财务部门有权对备用金进行监督和检查，对备用金的使用、结算等情况进行核查和调查。
3.单位内部或外部审计机构有权对备用金进行审计和检查，对备用金的管理和使用情况进行评估和验收。
公司备用金管理制度范本(五篇)
公司备用金管理制度范本悦生堂财务制度为了加强公司对有关部门及项目部备用金的管理，规范财务，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、由于前台收银需要，现前台申请____元备用金用于收款结算。
1.前台收银填制借款单，交到财务部，申请借款，2.每日对账结束后，核对备用金，如有花费，及时到财务处报销，确认现金，财务及时报销补齐备用金。
3.前台人员不能私自挪用备用金，有特殊情况需要支付的及时告知财务以及部门领导。
4.借用备用金的人员最晚两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
5.备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。
对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
二、物品采购财务程序1.发文→请购单→借款单→报销单(1)需要采购物品金额较大的，必须先打发文，等总经理审批过了之后再进行请购。
(2)(2)对于不是现结的供货商可以在请购完成之后进行购买，按月或者按季度结账，申请结账时必须填制报销单，报销单后附：发票、收货记录、请购单、有合同的后面附合同。
(3)发文由部门总经理签字，借款单、请购单、报销单有店长，财务、总经理签字才能有效。
(4)对于不按照流程的采购物品，财务部不予报销，退回改正后再进行报销。
(5)严禁先斩后奏。
(6)对于急需要付款的情况，请示总经理，总经理申请财务总监，通过之后方可借款。
(7)鉴于财务制度的规范，各部门应及时做好次月的工作计划，以便于提高工作效率。
三、关于收入的财务制度(1)每笔收入收银员必须记录清楚明白，相关凭证保存完整，次日将每日收入上报出纳处，出纳整理凭证记录完整后，交由会计进行记账。
(2)现金每班一结，每日一总结，责任到每一位收银员。
(3)银行账每日对账，确保资金及时到账，账账相符。
(4)各部门不能私自挪用收入的资金。
(5)财务及时计算收入上报总经理，现金及时存入银行。
备用金管理制度范例(3篇)
备用金管理制度范例备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1、备用金借支管理(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。
2、备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出状况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3、备用金预借、使用及报销流程4、备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借:其他应收款—备用金贷:银行存款(2)经审核报销时借:制造费用、管理费用等贷:其他应收款—备用金(3)收回备用金余额时备用金管理制度范例（2）如下，请根据实际情况进行适当的修改和完善：1.制度目的：为了保障公司日常运营和应急事件的需要，正常使用备用金，并确保备用金的安全和有效使用。
2.备用金的定义：备用金是指公司为应对突发事件、紧急需求和日常运营而专门设立的资金，用于支付紧急支出和维持正常运营。
3.备用金管理程序：（1）备用金的申请：备用金的使用需经管理层批准。
申请人需填写备用金申请表，明确申请事由、金额和使用时间。
同时需要提供相应的支票或转账凭证作为备用金的归还保证。
备用金管理制度(14篇)
备用金管理制度(14篇)备用金管理制度篇1为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围1、采购零星客户礼品备用金；2、个人因公出差零星开支备用；3、项目突发事件备用金；4、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于项目部工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。
财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的'人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款（备用金管理人员可由财务人员管理）。
对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度1、采购客户零星礼品用款，单次不得超过元备用金管理制度篇2目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。
备用金管理制度范本(五篇)
备用金管理制度范本范文篇一1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨____元，以供日常零星开支之用。
2.各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。
3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。
4.各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。
5.各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。
6.索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。
7.会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。
8.各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。
备用金(现金)报表代替现金簿，备用金(各项费用)明细表代替费用明细账。
9.各部门各项费用应于发生当月报销。
10.本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。
备用金管理制度范文篇二目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。
采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。
1、备用金的申请(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。
(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。
(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。
(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。
2、备用金的保管使用(1)设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的情况。
(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。
备用金管理制度标准模板(六篇)
备用金管理制度标准模板为了加强公司备用金的管理, 提高资金利用效率, 有效控制资金占用, 明确借款审批、支用、核销规定, 特制定本制度。
一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。
2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务, 从而提高工作效率, 但必须做到专款专用, 不得挪用和贪污, 一经发现将严肃处理, 如若丢失, 由本人承担。
3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。
4.备用金借款要一事一单, 以保证专款专用, 不允许一款多用或多比备用金交叉使用。
5.备用金采用双重管理模式, 财务部门负责全公司备用金的管理, 各部门负责本部门备用金的管理。
6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账, 情况发生变化要及时清理。
二、备用金的范围备用金使用的范围。
①因公出差所需的费用。
②办公用品等零星的购置。
③因公需要的财务费用（年检、审计报告等）④领导安排其他应急所需资金。
属于上述结算范围的支出, 部门可使用备用金支付, 不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。
三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时, 借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项, 经分管领导签字同意, 财务负责人签字, 王总批准后, 方可到财务办1 理借款手续。
2.备用金借支原则上由借支人亲自办理, 由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的, 须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名, 否则视同代办人的备用金, 由此产生的一切责任由代办人负责。
3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续,出差人员应在回来后三天内报销, 一笔备用金未使用完, 要及时到财务部报账冲销, 不能挪作他用, 否则不予报销。
4.借款人办理报销手续时, 财务人员应查明报销人员原借款金额, 对报销的超支款项应及时付现退还本人, 对报销后低于备用金金额款项的, 应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
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备用金管理制度范本备用金（pettycash）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项备用金应指定专人负责管理按照规定用途使用不得转借给他人或挪作他用因此单位通常都会制定备用金管理制度下面是备用金管理制度范本一起来看看一、目的为了加强公司各部门备用金的管理提高资金利用效率有效控制资金占用特制定本制度但必须做到专款专用专人专账管理不得挪用和贪污一经发现严肃处理二、范围是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项三、职责1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回;2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回;3、由总经理负责备用金的审批四、备用金分类为保证日常临零支付而单独储备的现金备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种：1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金具有时间长、比较固定的特点;2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金具有一次性、时间较短的特点;3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金具有金额较大、流转快的特点一般不超过规定限额五、管理要求：1、备用金帐户由专人负责实行专帐管理各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案;2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录备用金帐户按季度结清备用金管理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心;3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查备用金的支出要严格遵守公司的制度不得出现白条抵帐未经同意任何人无权转借备用金;4、定额备用金每年为一次周转期即年底收回备用金备用金归还后如需要继续借用其借款审批手续需重新办理六、备用金的使用程序：1、定额备用金和临时备用金的使用：1)借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心负责人签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——会计记帐——出纳审核付款;2)各部门内部使用备用金备用金专管员应查阅“备用金”台账查明报销人员原借款金额对报销的超支款项应及时付现退还本人对报销后低于备用金金额款项的应让其退回余额以结清原借款单所借账款;3)备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证并设备用金登记簿记录各种零星支出每季度10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查;4)借用备用金的人员应及时冲账对无故拖延者备用金专管员发出催办通知后还不办理者备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣2、出纳备用金的使用：1)出纳填写《备用金申请表》——财务经理审核——总经理审核——执行董事审批填写基本户银行支票(或网上银行转帐提现)——会计根据相关票据记帐2)出纳备用金必须注意安全第一原则有专用保险柜存放现金并且存放地点符合公安、公司安全管理原则3)保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额特殊情况下的大额存放必须及时向财务经理报告以便采取相应的安全措施4)出纳备用金必须日清月结每天核对帐实数据5)出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员财务中心经理负管理责任3、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的必须办理变更手续变更方法采用借还两条线即原责任人办理还款新责任人办理借款4、备用金的申请必须严格遵守公司的管理制度由部门提出申请经部门负责人、中心负责人审核财务中心核准公司总经理审批后方能划入指定帐户或领取现金;5、上年度备用金帐户没有结清的不能申请下年度的备用金七、其他相关规定：1、从事工作未满一年其出差借款不作为备用金仅作为暂借款在结算时由财务中心负责收回;2、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位应在离开或调离之前还清备用金部门负责人有义务及时通知财务中心清帐否则造成的损失由相关部门负责若无法归还且造成经济损失的借款人承担相应的法律责任;3、使用备用金人员应及时办理结算手续公司将不定期地对备用金私用现象进行检查促使备用金处于正常状态八、惩罚1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的按借支金额10%处罚情节严重者直接除名并追究其法律责任;2、到期临时备用金借款未及时收回的也无法提供其他特批书面报告的每发现一笔对出纳扣罚100元;3、对于超过周转期还不能足额归还备用金的财务中心有权在工资中扣除并对未归还部分按月利率1%计算利息计息日期从借款之日起计算;因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的必须提出书面报告并经中心负责人审核总经理批准后免于罚息提交财务中心备案;4、财务中心负责人负责对备用金定期盘点(一个月不少于一次)对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任;备用金盘点损失一律由责任人赔偿;5、若借款人拒不归还(超过归还时间一个星期)由出纳提出申请经批准后告知人力行政中心相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息如人力行政中心未作扣款处理每次处罚100元造成损失的由责任人承担.6、财务中心对借款人的借款信用进行评定对于逾期还款或拒不还款等人员严格控制以后借款甚至取消借款资格;九、附则1.本管理制度解释权、修订权归人力行政中心2.本管理制度自20xx年10月01日起执行为进一步加强我县中小学校的财务管理建立健全科学化、规范化、制度化的财务管理体系提高资金使用效益保证正常教育教学活动的开展促进学校的改革和发展按照《中华人民共和国会计法》和国家有关法律、法规和财务制度等有关规定结合我县教育系统的实际特制定本办法一、总则(一)中小学财务管理的基本原则：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度坚持勤俭节约的方针正确处理学校发展需要和资金供给的关系社会效益和经济效益的关系(二)中小学财务管理的主要任务：依法多渠道筹集资金合理编制学校预算规范会计核算提高资金使用效益加强资产管理防止国有资产流失建立健全财务规章制度对学校经济活动进行财务控制和监督定期进行财务分析如实反映学校财务状况(三)中小学财务管理体制：学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理办法在校长的领导下统一管理学校的各项财务工作二、资金管理(一)预算管理学校年初根据要求编制年度预算预算编制要考虑到教育学年制的特殊性坚持“量入为出收支平衡”的原则坚持积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则不得编制赤字预算(二)收入管理1.学校必须严格按国家有关政策规定依法组织收入收入全部纳入学校预算统一管理统一核算;事业收入严格遵守“收支两条线”的规定及时上缴财政专户学校不准隐瞒、转移收入不准将单位收入转移其他账户;学校要设置收入台帐2.学校收费坚持收费许可和公示制度接受社会和家长的监督校长是学校收费管理的第一责任人必须切实做好收费管理工作;凡违反规定收费的将依据有关规定追究校长和有关人员的责任3.学校要加强票据的领、销、存管理票据由会计人员登记管理负责发出、回收、检查及定期办理核销手续4.学费、住宿费、代管费等收费必须开具浙江省财政部门监制统一的非税收入票据或税务部门监制的税务票据(三)支出管理资金支出应当严格执行上级主管部门和财政部门有关财务制度规定的开支范围及开支标准;上级主管部门和财政部门没有统一规定的由学校结合本地情况制定支出标准报主管部门和财政部门备案1.严格资金使用审批手续票据报销要有经办人、审核人和审批人,实行“一支笔”审批制度2.学校对大宗设备的采购要按照“合理、节约、有效、实用”的原则组织有关人员进行论证严格履行报批和验收手续;大宗物品采购报销时还要有验收人签证附有合同、协议及清单等附件3.学校应该规范公用经费支出范围严格按照《关于印发浙江省中小学公用经费管理暂行办法的通知》(浙财教字〔XX〕84号)、《关于核定全省中小学教师培训收费标准的复函》(浙价费〔xx〕258号)和《关于印发浙江省机关工作人员差旅费管理规定的通知》(浙财行〔XX〕10号)及有关问题解答等标准执行4.学校专项资金一定要专款专用,不得挤占或挪作他用5.学校要严格控制工资、奖金、福利等支出管理不准巧立名目乱发奖金、补贴或实物;绩效工资按照《关于xx年开始非义务教育学校绩效工资发放的补充通知》(苍教人〔xx〕14号)和《关于xx年开始义务教育学校绩效工资发放的补充通知》(苍教人〔xx〕15号)标准进行发放三、资产管理(一)现金和银行存款管理参照《苍南县预算会计核算中心备用金管理办法(试行)》有关规定执行(二)加强对应收款项的管理及时清理结算不得长期挂账对确实无法收回的应收及暂付款项要查明原因、分清责任经规定程序批准后核销(三)学校要做好物资保管工作建立健全物资验收、进出库、保管及领用制度明确责任严格管理;每年至少清点一次保证账实相符(四)固定资产管理1.固定资产是指一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上、使用期限在一年以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产2.单位价值虽未达到规定标准但耐用时间在一年以上的大批同类物资如图书、仪器、课桌凳、办公桌椅等也应作为固定资产管理3.中小学校的固定资产一般分为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产4.中小学校的固定资产(校办产业、民办学校除外)一律不提折旧5.学校要建立固定资产管理责任制根据《事业单位财务规则》和《中小学校财务制度》规定的资产类别和标准制定各类固定资产管理制度建立固定资产台账和卡片(有条件的学校可用计算机管理)做到账、卡、物相符6.学校每年要进行一次资产清查对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定程序处理调拨、变卖、报损报废的资产处理要报教育局审核后报同级财政部门审批四、会计档案和会计交接(一)会计档案学校应按照《会计法》和《会计档案管理办法》的规定对会计档案定期归集整理立卷统一编目装订成册确定专人妥善保管严防毁损、散失和泄密(二)会计交接财会人员、财产保管员调离岗位应办理会计交接手续未办理交接手续不得调动或离职;交接手续应有监交人员负责监交并填写移交清册;学区管辖的义务学校由学区负责监交直属单位和学校由教育局计财科负责监交;交接双方要在清册上签名或盖章五、财务监督和财务人员管理(一)财务监督财务监督是贯彻国家财政法规维护财经纪律和执行学校财务规章制度的保证1.强化教育内部的经济责任审计继续开展财务收支常规审计检查和清产核资工作净化财务管理环境2.充分发挥民主理财的作用学校要定期向教职工公布财务收支状况3.对于违反财务管理制度的违规违纪行为按照相关规定将对学校法人、分管领导和直接责任人予以处理(二)财务人员的管理1.按有关回避的规定学校主要领导的亲属不能担任本校的会计、出纳2.财会人员必须持有《会计从业资格证》学校财务人员要保持相对稳定不能随意更换;若要更换必须征求教育局计财科意见以保证教育系统财会人员的稳定3.财务人员职责:出纳负责学校现金保管,对原始凭证、自制凭证、外来凭证按有关规定进行验证、报销;负责远程报账录入工作网络审核国库统一支付系统用款计划申请直接(授权)支付录入等工作会计负责预决算、财务报表奖金及补贴发放造册;负责远程报账票据送审凭证制单、记账,国库统一支付系统用款计划审核、支付复核,票据送审等工作总务主任具体负责学校财务后勤保障工作做好报销凭证审核、财产管理等工作4.学校负责人和会计人员要认真学习有关财务管理的法律、法规和制度严格执行《中华人民共和国会计法》等相关法规的规定规范会计核算认真履行职责5.县教育局将定期举办学校分管财务领导和财会人员的培训班提高财务后勤管理水平六、其他(一)有开办食堂的学校应开设食堂专用账户按规定实行独立核算严禁公款私存;学校食堂旨在为师生服务应做到保本经营(二)学校基本建设投资的财务管理按照相关规定执行(三)工会经费主要用于开展教职工教育与活动方面不得用于发放补贴,不得用于个人资金拆借等七、检查与评比(一)学区财会人员负责对辖区内学校财务工作指导和监管经常对学校财务工作进行检查及时掌握学校财务工作动态提出意见和建议;学校要反映财务工作情况主动接受学区财务人员的检查对存在的问题要及时整改规范财务工作行为(二)年终县教育局将开展学校财务后勤工作评先评优活动表彰学校后勤工作中涌现出来的先进系统和个人不断提高教育系统后勤保障能力八、附则(一)学校可根据本办法结合本校实际制定具体的实施细则报主管部门备案(二)本办法由县教育局负责解释和修订(三)本办法自公布之日起执行。