年度财务数据分析报告

年度

财务数据分析报告Annual financial data analysis report

汇报人

Reporting Officer

汇报日期

Reporting date

目录

一、销售收入数据分析 (1)

二、销售成本（直接材料、直接人工、制造费用）数据分析 (2)

三、期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）数据分析 (3)

四、营业外收支数据分析 (5)

五、利润总额数据分析 (5)

六、税费数据分析 (5)

七、社会保险数据分析 (7)

八、固定资产数据分析 (7)

年度财务数据分析报告

一、销售收入数据分析

本年度公司全年销售收入5600万元，上年度全年销售收入5000万元，销售收入同比增长12%。

图1：

销售额（万元）

其中：

境内销售收入1000万元，上年度境内售销售收入1800万元，境内销售收入同比下降44.44%。B公司为我们公司境内销售供货主要渠道，因本年度B公司因与我们公司合作业务无达成共识，停止合作，导致境内销售收入下降浮度过大；

出口销售收入4600万元，上年度出口销售收入3200万元，出口销售收入同比上升43.75%。本年度新增出口企业A企业为本年度出口销售额上升的主要来源。

图2：

18%

出口

82%

本年度境内销售占比18%，出口销售占比82%，出口销售收入远超境内销售销售收入。虽然现阶段国外疫情处于高发阶段，但公司出口销售处于上升阶段，出口形势较为乐观。

二、销售成本（直接材料、直接人工、制造费用）数据分析

本年度公司全年销售成本4000万元，上年度销售成本3500万元，销售成本同比上升12.5%。销售成本与销售收入成正比例变动，成本费用总额占销售收入比率正常。

图3：

其中：

车间制造费用280万元，上年度车间制造费用250万元，同比上

升12%。车间制造费用与销售收入对比，在正常增长范围内。

直接材料费用3200万元，上年度直接材料费用2800万元，同比上升14.28%；本年度由于疫情影响部分产品主要料价格略有上升，与采购部门沟通后了解到，采购部门正在积极寻找新的可代替价格过高的优质材料供应商，材料成本过高的问题，在明年有望改善。

直接人工费用520万元，上年度450万元，同比上升15.56%；本年度年末国外进口客户由于疫情影响要求提前交货，但公司原有一线操作员工无法满足提前交货操作需求，在权衡利弊后，公司人力资源部招收部分临时赶货队进行赶工，赶工工资大于正常工作员工工资，导致直接人工费用比率高于往年，属于临时现象，生产部门在这方面再进一步改善公司生产状况，更加合理的安排生产，在今后的工作中将尽量杜决此类额外增加成本的机会。

三、期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）数据分析

一）、管理费用

本年度管理费用480万元，上年度管理费用530万元，同比增长10.42%，管理费用明细如下表：

表1：管理费用明细表

单位：万元明细20XX 20XX 增长率

工资20023015.00%

办公费129-25.00%

福利费182327.78%业务招待费8812036.36%研发费6510053.85%

其他9748-50.52%

合计48053010.42%

图4:

与上年度相比，本年度研发费用增长率较大，超过50%，本年度A企业所需新产品需求量较大，研发新产品所产生的研发费用同比上升较快。疫情前期销售收入下降过快，为提升销售额，业务员与客户间联系较为频繁，由此产生的业务招待费也显著提升。本年度为公司十周年庆典，庆典期间公司内部活动较大，与此产生的福利费对比往年也有一定的上升，其他费用主要为上年度临时耗用费用，该费用不存在延续性，因此，本年度其他费用方面有所下降。

二）、销售费用

本年度销售费用330万元，上年度销售费用500万元，销售费用同比下降34%。由于疫情影响，线下展会举办次数较少，与往年参展情况相比，本年度除上海展会外，销售部门未参加其他线下展会，加之线上展会政府给于相应的补贴，因此本年度展会费方面花费较少，销售费用也随之下降。

三）、财务费用

本年度财务费用220万元，上年度120万元，财务费用同比上涨83.33%。受汇率下降过速影响，本年度结汇汇率损失较大，财务费用同比上涨超过预期。

四、营业外收支数据分析

本年度营业外收入100万元（其中：财政补助60万），上年度营业外收入50万元，营业外收入同比上涨100%。疫情影响下，政府为鼓励企业再生产，对企业的补助力度也比较大，本年度营业外收入由此翻倍增长。

营业外支出方面，近两年内未发生与主营业务有关的其他支出项。

五、利润总额数据分析

本年度利润总额620万元，利润率11%，上年度利润总额450万元，利润率9%，利润总额同比上涨37.78%，利润率上升2个百分比，虽然疫情的到来对公司前期总体冲击较大，但随着国内疫情逐步稳定，而国外疫情呈现失控状，国外生产受到限制，国外从我国进口需求量进一步加大，而公司产品刚好是出口企业刚需产品，下半年公司订单趋向饱和，因此今年的疫情对我们公司销售成正比例影响

六、税费数据分析

本年度共收出口退税400万元，上年度共收出口退税360万元，出口退税收入同比增长11.11%，本年出口退税为企业多增加现金流40万元。

本年度免抵税额198万元，上年度免抵税额56万元，免抵税额

上升253.57%。

表2：税费支出明细表

单位：万元明细20XX 20XX 增长率

所得税122.515526.53%

增值税 3.4 1.3-61.76%

城建税 3.9213.86253.57%教育费附加 1.68 5.98253.57%

地方教育附加费 1.12 3.96253.57%印花税 1.5 1.6812%

随着销售收入的增加，公司本年度相关税费也成上升趋势，其中城建税及相关教育附加费增长较为明显，城建及相关教育以出口免抵税额为申报依据，出口退税及免抵额上升的情况下，城建税及相关的也随之成成正比例增长。

图5：

图6：