东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0029

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东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理》网课测试题答案1

东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是()。

A.合同管理B.采购管理C.生产管理D.销售管理2.风险评价的方法包括()。

A.风险度评价法B.检查表评价法C.图标评价法D.优良可劣评价法E.单项评价法3.内部报告体系大致可以分为()。

A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系4.确定流程图绘制方法有()。

A、横式法B、直线法C、曲线法D、矩阵法E、图示法5.下列各项中，不属于企业战略目标设定原则的是()。

A.及时性B.可计量性C.相关性D.可替代性6.《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括()。

A、目标定位B、目标设定C、风险识别D、风险评估E、风险应对7.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。

()A.正确B.错误8.推行目标管理的要求()。

A.端正对目标管理的认识B.认真执行目标管理的决策C.制定目标不能草率D.谨慎评价目标管理的效率E.及时对目标管理进行调整9.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括()。

A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B.外部审计机构出具的审计报告C.管理层参加的培训、会议D.管理层审核的员工提出的各项合理建议10.下列各项中，符合企业确定战略目标SMART原则的有()。

A.目标应当清晰明确B.目标要可量化C.目标与使命必须是一致的D.目标必须要有明确的截止期限E.目标应当是企业可以实现的11.COSO报告中的内部控制目标不包括()。

A、效率、效果性目标B、会计信息可靠性目标C、会计信息有用性目标D、法律法规遵循性目标E、不相容职务目标12.对账的时间可以分为()。

A、定期B、不定期C、季度D、年度E、以上都不对13.销售合同控制的内容有()。

A.销售谈判B.合同订立C.合同执行D.合同审批E.组织发货14.内部监督所需的相关的间接信息包括()。

东财09秋学期内部控制与风险管理在线作业一

东财09秋学期《内部控制与风险管理》在线作业一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。

）得分：201. 内部牵制与内部控制的关系是（）。

A. 前者是后者的基础性要求B. 后者是前者的基础性要求C. 两者是相同的D. 两者没有关系满分：4 分得分：42. 内部控制的指导思想是（）。

A. 授权批准B. 监督检查C. 不相容职务分离D. 审核满分：4 分得分：43. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。

A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分得分：44. 内部控制的初级形式和基本形态是（）。

A. 内部审计B. 内部牵制C. 风险管理D. 内部监督满分：4 分得分：45. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分得分：4、多选题（共 20 道试题，共 80 分。

）得分：801. 风险管理目标包括（）。

A. 损失发生前的风险管理目标B. 损失发生后的风险管理目标C. 损失发生中的风险管理目标D. 收益发生前的风险管理目标E. 收益发生后的风险管理目标满分：4 分得分：42. 以下对内部控制的理解错误的是（）。

A.内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C.内部控制并不是越严格越好D.内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分得分：43. 全面预算包括（）。

A. 财务预算B. 责任预算C. 业务预算D. 资本预算E. 非财务预算满分：4 分得分：44. 根据风险的性质不同，可将其划分为( ）。

A. 静态风险D. 投机风险E. 系统风险满分：4 分得分：45. COSO报告将内部控制目标分为（）。

A. 效率、效果性目标B. 会计信息可靠性目标C. 会计信息有用性目标D. 法律法规遵循性目标E. 不相容职务目标满分：4 分得分：46. 内部牵制分为（）。

东财《内部控制与风险管理》在线作业最全题目集及答案DOC

一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。

东北财经大学东财《内部控制与风险管理》单元作业一

东财《内部控制与风险管理》单元作业一内部控制的核心目标是( )。

选项A：资产安全目标选项B：报告目标选项C：经营目标选项D：战略目标正确选项：C下列关于内部控制目标之间的关系说法错误的是( )。

选项A：战略目标是最高目标，是与企业使命相联系的终极目标选项B：经营目标是战略目标的细化、分解与落实，是战略目标的短期化和具体化选项C：合规目标是实现经营目标的有效保证选项D：资产安全目标是实现经营目标的物质前提，且是核心目标正确选项：D建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。

选项A：董事会选项B：高级管理层选项C：注册会计师选项D：内审部门正确选项：A关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（）。

选项A：内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引选项B：内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等选项C：控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理选项D：控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包正确选项：D在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )。

选项A：内部环境选项B：内部监督选项C：控制活动选项D：信息与沟通正确选项：D内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

选项A：控制环境选项B：风险评估选项C：会计系统选项D：控制程序正确选项：B内部控制适应性原则的理论依据是( )。

选项A：最优化理论。

东财《内部控制与风险管理》在线作业一1答案

东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0019试卷总分:100 得分:0一、单选题(共5 道试题,共20 分)1.下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。

A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.非财务预算正确答案:D2.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。

A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式正确答案:B3.制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（）。

A.控制主体B.控制目标C.控制要素D.控制对象正确答案:B4.预算控制的重点在于（）。

A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算正确答案:B5.下列属于内部控制特殊原则的是（）。

A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则正确答案:D二、多选题(共20 道试题,共80 分)1.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异正确答案:AB2.对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。

A.客户的合法性B.银行对客户的信誉评估C.对客户销售款的回笼天数D.客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E.客户与其他供应商的业务往来情况。

正确答案:ABCDE3.企业风险管理大致分为（）。

A.以安全与保险为特征的风险管理B.以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C.以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理正确答案:ABC4.风险按照影响范围分为( ）。

A.系统风险B.非系统风险C.经营风险D.财务风险E.特殊风险正确答案:AB5.确定流程图绘制方法有（）。

A.横式法B.直线法C.曲线法D.矩阵法E.图示法正确答案:AB6.财产清查制度的主要内容应当包括（）。

东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0009

东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0009
预算控制的重点在于（）。

A:编制预算
B:执行预算
C:控制预算
D:调整预算
答案：B
下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。

A:财务预算
B:业务预算
C:资本预算
D:非财务预算
答案：D
预算控制的重点在于（）。

A:编制预算
B:执行预算
C:控制预算
D:调整预算
答案：B
风险管理的第一步是( ）。

A:风险识别
B:风险衡量
C:风险评价
D:风险应对
答案：A
批准应采用的形式是（）。

A:书面
B:口头
C:两者都可以
D:以上都不对
答案：A
销售与收款内部控制的范围包括（）。

A:接受客户订货单
B:核准客户的信用
C:装运商品、开具销售发票
D:核算销售收入
E:应收账款
答案：A,B,C,D,E
企业常见的风险控制项目包括（）。

A:信用风险控制
B:投资风险控制
C:筹资风险控制
D:法律风险控制
E:信息风险控制
答案：A,B,C,D,E
企业应当严格遵守银行结算纪律包括（）。

A:不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B:不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。

东财内部控制与风险管理在线作业及答案

东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分:100 测试时间：——一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。

）1。

财务预算因素差异分析主要的基础是（)。

资产负债表现金流量表利润表经营预算差异分析表满分：4 分2。

完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

企业组织管理结构问题企业内部牵制问题内部人”控制问题岗位责任制问题满分:4 分3。

在选择应收账款的函证时,对于大金额账项应采用（）。

消极式函证否定式函证肯定式函证以上都不对满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）.内部牵制阶段内部控制阶段内部控制结构阶段内部控制整合框架阶段满分：4 分5。

把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

实物牵制体制牵制机械牵制薄记牵制满分：4 分二、多选题(共 20 道试题，共 80 分。

）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

耗费差异能量差异效率差异闲置能量差异价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。

接受客户订货单核准客户的信用装运商品、开具销售发票核算销售收入应收账款3. 风险识别的方法具体包括( ）。

风险清单法流程图分析法财务报表分析法风险因素分析法直线图法满分:4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是( ）。

内部控制就是单纯的内部会计控制内部控制就是内部牵制内部控制并不是越严格越好内部控制制定后，可以一成不变满分:4 分5。

一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）.会计内部会计核算办法会计政策手册成本计算规程固定资产目录对账制度和财产清查制度满分：4 分6。

下列选项属于以货币计量的预算有（）。

财务预算业务预算资本预算经营预算非财务预算满分：4 分7. 内部报告体系大致可以分为（）。

生产经营报告体系商品经营报告体系资本经营报告体系预算执行报告体系满分：4 分8. 货币资金内部控制的要求包括（）.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效满分：4 分9。

东财11-内部控制与风险管理在线作业及答案

第1章B 1、内部控制的初级形式和基本形态是（）。

A、内部审计B、内部牵制C、风险管理D、内部监督D 2、专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。

A、内部牵制阶段B、内部控制阶段C、内部控制结构阶段D、内部控制整合框架阶段ABD 3、COSO报告将内部控制目标分为（）。

A、效率、效果性目标B、会计信息可靠性目标C、会计信息有用性目标D、法律法规遵循性目标E、不相容职务目标ABCD 4、内部牵制分为（）。

A、实物牵制B、体制牵制C、机械牵制D、薄记牵制E、岗位牵制C 5、内部控制的指导思想是（）。

A、授权批准B、监督检查C、不相容职务分离D、审核ABC 6、假帐的成因有（）。

A、错误B、舞弊C、会计制度的缺陷D、货币贬值C 7、完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A、企业组织管理结构问题B、企业内部牵制问题C、“内部人”控制问题D、岗位责任制问题ACDE 8、全面预算包括（）。

A、财务预算B、责任预算C、业务预算D、资本预算E、非财务预算AC 9、推行目标管理的要求（）。

A、端正对目标管理的认识B、认真执行目标管理的决策C、制定目标不能草率D、谨慎评价目标管理的效率E、及时对目标管理进行调整B 10、预算控制的重点在于（）。

A、编制预算B、执行预算C、控制预算D、调整预算第2章A 1、货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。

A、“一支笔”模式B、分级审批C、多重审批D、混合审批ABCD 2、销售与收款内部控制的范围包括（）。

A、接受客户订货单B、分析信用C、开票发货D、结算记账E、催收账款A 3、内部牵制与内部控制的关系是（）。

A、前者是后者的基础性要求B、后者是前者的基础性要求C、两者是相同的D、两者没有关系B 4、制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（）。

A、控制主体B、控制目标C、控制要素D、控制对象第3章B 1、从内部控制的角度看，控制的开始是（）。

A、目标管理B、明确目标和分解目标C、授权批准D、分析内部控制要素D 2、下列属于内部控制特殊原则的是（）。

东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0009

东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0009完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A:企业组织管理结构问题B:企业内部牵制问题C:“内部人”控制问题D:岗位责任制问题答案：C有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。

A:自上而下式B:自下而上式C:上下结合式D:上下并行式答案：B内部控制的指导思想是（）。

A:授权批准B:监督检查C:不相容职务分离D:审核答案：C在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。

A:董事会控制B:管理控制C:会计控制D:法规控制答案：B内部牵制与内部控制的关系是（）。

A:前者是后者的基础性要求B:后者是前者的基础性要求C:两者是相同的D:两者没有关系答案：A以下对内部控制的理解错误的是（）。

A:内部控制就是单纯的内部会计控制B:内部控制就是内部牵制C:内部控制并不是越严格越好D:<span style="FONT-SIZE: 10.5pt; FONT-FAMILY: 宋体; mso-bidi-font-family: 'Times New Roman'; mso-ansi-language: EN-US; mso-fareast-language: ZH-。

东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0009.B1B55

东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0009
完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A:企业组织管理结构问题
B:企业内部牵制问题
C:“内部人”控制问题
D:岗位责任制问题
答案：C
有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。

A:自上而下式
B:自下而上式
C:上下结合式
D:上下并行式
答案：B
内部控制的指导思想是（）。

A:授权批准
B:监督检查
C:不相容职务分离
D:审核
答案：C
在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。

A:董事会控制
B:管理控制
C:会计控制
D:法规控制
答案：B
内部牵制与内部控制的关系是（）。

A:前者是后者的基础性要求
B:后者是前者的基础性要求
C:两者是相同的
D:两者没有关系
答案：A
以下对内部控制的理解错误的是（）。

东财18年秋《内部控制与风险管理》在线作业一二三满分答案

东财《内部控制与风险管理》在线作业一1一、单选题1.批准应采用的形式是（A）A书面B口头C两者都可以D以上都不对2.有利于发挥各个编制部门主管能动性的预算编制程序是（B）A自上而下式B自下而上式C上下结合式D上下并行式3.下列属于以劳动和实物等计量的预算是（D）A财务预算B业务预算C资本预算D非财务预算4.内部控制的指导思想是（C）A授权批准B监督检查C不相容职务分离D审核5.批准应采用的形式是（A）A书面B口头C两者都可以D以上都不对二、多选题1.批准的原则包括（AB）A不得越权审批B审批应有根据C可以越权2.授权审批制度包括（ABCD）A支付申请B支付审批C支付复核D办理支付E支付评价3.全面预算的性质表现为（ABC）A差异分析B因素分析C比率分析D效率分析E比较分析4.货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ABCDE）A货币资金支付的审批与执行B货币资金的保管C货币资金的盘点清查D货币资金的会计记录E货币资金的审计监督5.以下对内部控制的理解错误的是（ABD）A内部控制就是单纯的内部会计控制B内部控制就是内部牵制C内部控制并不是越严格越好D内部控制制定后，可以一成不变6.批准的原则包括（AB）A不得越权审批B审批应有根据C可以越权7.假帐的成因有（ABDE）A错误B舞弊C经济危机D会计制度的缺陷E货币贬值8.根据风险的性质不同，可将其划分为（AB）A静态风险B动态风险C纯粹风险D投机风险E系统风险9.销售与收款内部控制的主要方法包括（AB）A职责分工B授权批准C一般控制D特殊控制E普通控制10.销售合同控制的内容有（ABD）A销售谈判B合同订立C合同执行D合同审批E组织发货11.全面预算包括（ABCE）A财务预算B业务预算C资本预算D经营预算E非财务预算12.风险评价的方法包括（ABDE）A风险度评价法B检查表评价法C图标评价法D优良可劣评价法E单项评价法13.确定流程图绘制方法有（AB）A横式法B直线法C曲线法D矩阵法E图示法14.企业应当严格遵守银行结算纪律包括（ABCDE）A不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C不得无理拒绝付款D不得任意占用他人资金E不得违反规定开立和使用银行账户15.风险评价的标准包括（CDE）A损失的大小B损失的范围C正常损失期望D可能的最大损失E最大可能损失16.预算的编制原则有（ABCE）A目标导向原则B量入为出、量力而行原则C预测、决策原则D责任匹配原则E坚持效益优先原则17.销售与收款内部控制的主要方法包括（AB）A职责分工B授权批准C一般控制D特殊控制E普通控制18.损失发生前的风险管理目标包括（AE）A减轻和消除精神压力B生产能力的保持和利润计划的实现C保持企业的服务能力D履行社会责任E降低损失成本19.风险管理目标包括（AB）A损失发生前的风险管理目标B损失发生后的风险管理目标C损失发生中的风险管理目标D收益发生前的风险管理目标E收益发生后的风险管理目标20.风险管理的目标包括（ABCD）A战略目标B经营目标C报告目标D合规目标E战术目标东财《内部控制与风险管理》在线作业一2一、单选题1.预算控制的重点在于（B）A编制预算B执行预算C控制预算D调整预算2.下列属于以劳动和实物等计量的预算是（D）A财务预算B业务预算C资本预算D非财务预算3.预算控制的重点在于（B）A编制预算B执行预算C控制预算D调整预算4.风险管理的第一步是（A）A风险识别B风险衡量C风险评价D风险应对5.批准应采用的形式是（A）A书面B口头C两者都可以D以上都不对二、多选题1.销售与收款内部控制的范围包括（ABCDE）A接受客户订货单B核准客户的信用C装运商品、开具销售发票D核算销售收入E应收账款2.企业常见的风险控制项目包括（ABCDE）A信用风险控制B投资风险控制C筹资风险控制D法律风险控制E信息风险控制3.企业应当严格遵守银行结算纪律包括（ABCDE）A不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C不得无理拒绝付款D不得任意占用他人资金E不得违反规定开立和使用银行账户4.一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（ABCDE）A会计内部会计核算办法B会计政策手册C成本计算规程D固定资产目录E对账支付和财产清查制度5.假帐的成因有（ABDE）A错误B舞弊C经济危机D会计制度的缺陷E货币贬值6.内部牵制分为（ABCD）A实物牵制B体制牵制C机械牵制D薄记牵制E岗位牵制7.出纳岗位的设置包括（ABC）A一人一岗B一人多岗C一岗多人D以上都不对8.批准的原则包括（AB）A不得越权审批B审批应有根据C可以越权9.预算的调整，可以分为（AB）A主动调整B申请调整C被动调整D批准调整E审批调整10.风险衡量的方法有（BCD）A图表分析法BVaR方法C压力测试法D场景分析法E直线分析法11.内部报告体系大致可以分为（ABCD）A生产经营报告体系B商品经营报告体系C资本经营报告体系D预算执行报告体系12.授权审批制度包括（ABCD）A支付申请B支付审批C支付复核D办理支付E支付评价13.货币资金内部控制的原则包括（ABCDE）A职责分工和职务分离B严格收支分开及收款入账C实行支出款项的严格授权批准程序D实行内部稽核E实行定期轮岗制度14.销售定价控制制度包括（ABCD）A保证产品售价的合理性B制定折扣政策，保证折扣的适度性C付款政策D销售定价的授权批准E评价定价的合理性15.销售与收款内部控制的主要方法包括（AB）A职责分工B授权批准C一般控制D特殊控制E普通控制16.内部控制整体框架包括的要素有（ABCDE）A控制环境B风险评估C控制活动D信息与沟通E监督17.预算编制的方法包括（ABCDE）A固定预算法B弹性预算法C滚动预算法D零基预算法E概率预算法18.批准的原则包括（AB）A不得越权审批B审批应有根据C可以越权19.管理文件一般包括（ABC）A组织结构图B岗位责任制C业务流程图D流程图E矩阵图20.内部控制整体框架包括的要素有（ABCDE）A控制环境B风险评估C控制活动D信息与沟通E监督东财《内部控制与风险管理》在线作业二1一、单选题1.预算控制的重点在于（B）A编制预算B执行预算C控制预算D调整预算2.预算控制的重点在于（B）A编制预算B执行预算C控制预算D调整预算3.下列属于以劳动和实物等计量的预算是（D）A财务预算B业务预算C资本预算D非财务预算4.下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是（B）A日常业务预算B特种决策预算C财务预算5.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（A）A实行钱账分管B实行钱物分管C实行账账分管D以上都不对二、多选题1.授权审批制度包括（ABCD）A支付申请B支付审批C支付复核D办理支付E支付评价2.全面预算控制的方法有（ABC）A授权控制B审核控制C调整控制D程序控制E要素控制3.推行目标管理的要求（AC）A端正对目标管理的认识B认真执行目标管理的决策C制定目标不能草率D谨慎评价目标管理的效率E及时对目标管理进行调整4.按授权的性质，授权的种类包括（AB）A一般授权B特别授权C普通控制D风险控制5.财务风险具体包括（ABCDE）A筹资风险B投资风险C现金流量风险D利率风险E汇率风险6.与生产预算有直接联系的预算有（ABD）A直接材料预算B变动制造费用预算C专门决策预算D直接人工预算E现金流量预算7.风险应对的方法包括（ABCDE）A风险自留C风险预防D风险转移E风险分散8.企业应当严格遵守银行结算纪律包括（ABCDE）A不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C不得无理拒绝付款D不得任意占用他人资金E不得违反规定开立和使用银行账户9.货币资金内部控制的原则包括（ABCDE）A职责分工和职务分离B严格收支分开及收款入账C实行支出款项的严格授权批准程序D实行内部稽核E实行定期轮岗制度10.COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ABCDE）A企业的风险管理是一个过程B企业风险管理应当运用于战略的制定C企业风险管理涉及到企业的方方面面D企业风险管理与风险偏好有关E企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证11.风险应对的方法包括（ABCDE）A风险自留B风险规避C风险预防D风险转移E风险分散12.全面预算包括（ACDE）A财务预算B业务预算C资本预算D经营预算E非财务预算13.根据风险的性质不同，可将其划分为（AB）A静态风险B动态风险C纯粹风险D投机风险E系统风险14.内部控制整体框架包括的要素有（ABCDE）A控制环境B风险评估C控制活动E监督15.《企业风险管理——整合框架》中风险管理的步骤包括（BCDE）A目标定位B目标设定C事项识别D风险评估E风险应对16.批准的原则包括（AB）A不得越权审批B审批应有根据C可以越权17.风险衡量的方法有（BCD）A图表分析法BVaR方法C压力测试法D场景分析法E直线分析法18.内部报告体系大致可以分为（ABCD）A生产经营报告体系B商品经营报告体系C资本经营报告体系D预算执行报告体系19.货币资金包括（ABC）A现金B银行存款C其他货币资金D应收账款E投资基金20.风险管理的目标包括（ABCD）A战略目标B经营目标C报告目标D合规目标E战术目标东财《内部控制与风险管理》在线作业二2一、单选题1.全面预算管理中，不属于总预算内容的是（B）。

19春东财《内部控制与风险管理》在线作业一

(单选题)1: 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。

A: 自上而下式B: 自下而上式C: 上下结合式D: 上下并行式标准解题:(单选题)2: 批准应采用的形式是（）。

A: 书面B: 口头C: 两者都可以D: 以上都不对标准解题:(单选题)3: 从内部控制的角度看，控制的开始是（）。

A: 目标管理B: 明确目标和分解目标C: 授权批准D: 分析内部控制要素标准解题:(单选题)4: 内部牵制与内部控制的关系是（）。

A: 前者是后者的基础性要求B: 后者是前者的基础性要求C: 两者是相同的D: 两者没有关系标准解题:(单选题)5: 内部控制的指导思想是（）。

A: 授权批准B: 监督检查C: 不相容职务分离D: 审核标准解题:(多选题)6: 推行目标管理的要求（）。

A: 端正对目标管理的认识B: 认真执行目标管理的决策C: 制定目标不能草率D: 谨慎评价目标管理的效率E: 及时对目标管理进行调整标准解题:(多选题)7: 企业应当严格遵守银行结算纪律包括（）。

A: 不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B: 不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C: 不得无理拒绝付款D: 不得任意占用他人资金E: 不得违反规定开立和使用银行账户标准解题:(多选题)8: 风险管理的目标包括( ）。

A: 战略目标B: 经营目标C: 报告目标D: 合规目标E: 战术目标标准解题:(多选题)9: 授权审批制度包括（）。

A: 支付申请B: 支付审批C: 支付复核D: 办理支付E: 支付评价标准解题:(多选题)10: 确定流程图绘制方法有（）。

A: 横式法B: 直线法C: 曲线法D: 矩阵法E: 图示法标准解题:(多选题)11: 企业常见的风险控制项目包括（）。

A: 信用风险控制B: 投资风险控制C: 筹资风险控制D: 法律风险控制E: 信息风险控制标准解题:(多选题)12: 批准的原则包括（）。

东财内部控制与风险管理在线作业及答案.doc

东财内部控制与风险管理在线作业及答案1东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共5 道试题，共20 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。

A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。

A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO 产生的阶段是（）。

A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共20 道试题，共80 分。

）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。

A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。

A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。

A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。

A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。

大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业

大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业1试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100单选题多选题判断题包括本科在内的各科复习资料及详细解析，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）得分：50V 1.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。

A. 资产安全目标B. 提高经营的效率和效果目标C. 经营管理合法合规目标D. 促进企业实现发展战略目标满分：5 分得分：52. 内部控制的现实意义不包括（）。

A. 实施内部控制有助于提升企业管理水平B. 实施内部控制有助于降低企业的经营成本C. 实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D. 实施内部控制有助于维护社会公众的利益满分：5 分得分：53. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。

A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标满分：5 分得分：54. 企业开展经营活动的物质前提是（）。

A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果满分：5 分得分：55. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别满分：5 分得分：56. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分：5 分得分：57. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁满分：5 分得分：58. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。

东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理X》网课测试题答案1

东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理X》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.2002年美国国会通过的《萨班斯奥克斯—利法案》第404条款(SOX 404)及相关规则采用的是()。

A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架2.下列各项中，属于企业业务层面目标的有()。

A.经营目标B.资产目标C.战略目标D.报告目标E.合规目标3.下列属于经营预算的有()。

A.销售预算B.现金收支预算C.生产预算D.研究与开发预算E.采购预算4.与业务相关，偶尔赠送非政府雇员的价值较低的商业礼物的做法是可以接受的，就算未得到道德委员会事先批准，也是可以的。

()A.正确B.错误5.下列各项中，不属于风险承受方法优点的是()。

A.成本较低B.操作手法灵活多样C.控制理赔进程D.有利于货币资金的运用6.下列各项中，属于风险因素的有()。

A.自然因素B.社会经济因素C.政治因素D.法律因素E.营运因素7.下列各项中，属于风险分析的方法的是()。

A.情景分析法B.敏感性分析C.事件树分析法D.VaR值E.压力测试8.企业在经营过程中坚持不懈、努力使全体员工都必须信奉的信条，体现了企业核心团队的精神，往往也是企业家身体力行并坚守的理念，这说的是()。

A.企业的管理理念B.总经理的信念C.企业的核心价值观D.法律、法规9.授权审批控制中，授权的种类一般分为()。

A.长期授权B.短期授权C.中期授权D.常规授权E.特别授权10.对授权进行监督的重点主要是防止下级越级操作和“先斩后奏”的行为。

()A.正确B.错误11.治理结构可以分为()。

A.决策机构B.执行机构C.管理机构D.监督机构E.生产机构12.提供信息带来的可计量收益包括()。

A.增加营业收入B.降低人工成本、降低物料成本C.改善产品质量D.提高生产能力E.降低管理费用、提高资金周转率13.授权控制的基本原则有()。

2013东财《内部控制与风险管理》在线作业一范文

只需Ctrl+A,将所有字变成黑色的，即可见答案！东财《内部控制与风险管理》在线作业一一、单选题（共 5 道试题，共20 分。

）1. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。

CA. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对满分：4 分2. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

BA. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分3. 风险管理的第一步是（）。

AA. 风险识别B. 风险衡量C. 风险评价D. 风险应对满分：4 分4. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。

BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式满分：4 分5. 内部控制的初级形式和基本形态是（）。

BA. 内部审计B. 内部牵制C. 风险管理D. 内部监督满分：4 分二、多选题（共20 道试题，共80 分。

）1. 货币资金包括（）。

ABCA. 现金B. 银行存款C. 其他货币资金D. 应收账款E. 投资基金满分：4 分2. 销售合同控制的内容有（）。

ABDA. 销售谈判B. 合同订立C. 合同执行D. 合同审批E. 组织发货满分：4 分3. 销售与收款内部控制的范围包括（）。

ABCDEA. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分4. 销售定价控制制度包括（）。

ABCDA. 保证产品售价的合理性B. 制定折扣政策，保证折扣的适度性C. 付款政策D. 销售定价的授权批准E. 评价定价的合理性满分：4 分5. 企业风险管理大致分为（）。

ABCA. 以安全与保险为特征的风险管理B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理满分：4 分6. 推行目标管理的要求（）。

ACA. 端正对目标管理的认识B. 认真执行目标管理的决策C. 制定目标不能草率D. 谨慎评价目标管理的效率E. 及时对目标管理进行调整满分：4 分7. 风险识别的方法具体包括（）。

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东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0029
内部牵制与内部控制的关系是（）。

A:前者是后者的基础性要求
B:后者是前者的基础性要求
C:两者是相同的
D:两者没有关系
答案：A
下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。

A:财务预算
B:业务预算
C:资本预算
D:非财务预算
答案：D
全面预算管理中，不属于总预算内容的是（）。

A:现金预算
B:生产预算
C:预计利润表
D:预计资产负债表
答案：B
有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。

A:自上而下式
B:自下而上式
C:上下结合式
D:上下并行式
答案：B
下列属于内部控制特殊原则的是（）。

A:不相容职务分离
B:成本效益原则
C:合法性原则
D:“防火墙”原则
答案：D
销售与收款内部控制的主要方法包括（）。

A:职责分工
B:授权批准
C:一般控制
D:特殊控制
E:普通控制
答案：A,B
财务风险具体包括（）。

A:筹资风险
B:投资风险
C:现金流量风险
D:利率风险
E:汇率风险
答案：A,B,C,D,E
一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。

A:会计内部会计核算办法
B:会计政策手册。