税控盘业务介绍

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系统概述 系统总体技术
货运发票是由开票方开具给抵扣方进行抵扣 的一种发票。
系统组成
开票系统 货运发票税 控系统 ( 后台 管理系统) 企 业 自 开
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
代 征 机 构 代 开
税 务 机 关 代 开
货运发票票样
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系统概述 系统总体技术
货运业务介绍
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
卡商
税控盘/传输盘
3 初始化盘
2 注册登记
灌装中心、发行中心
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系统概述 系统总体技术
灌装中心的职能是负责密码算法和主控密钥的灌 装；密码算法是国家密码管理局提供税控专用算法 ，主控密钥由发行中心生成。灌装中心为各厂商及 税务机关灌装税控盘/传输盘，然后才能使用。 发行中心的功能主要是全局密钥（包括主控密 钥及税控码密钥）的管理，局部密钥的加密及跨区 域税控码认证等。 发行中心位于国家税务总局，由国家税务总局 直接管理，生成税控盘密钥，为各地税务机关提供 初始化服务，为认证中心提供认证服务。发行中心 是整个系统的核心。
发卡机 Router 灌装服务器 链路加密机
专 线 Router
加密机
灌装中心
总局发行中心
发行服务器
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Hub Router Hub Router
系统概述
加密机 加密机
系统总体技术
代理 服务器 应用 服务器 数据库 服务器 代理 服务器 应用 服务器 数据库 服务器
货运业务介绍
Router
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
数据库
货运业务介绍
Browser 认证服务 授权服务 系统管理 用户管理 代码管理
发行代 理服务 器
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
数据交换 系统配置 日志管理
国税总局 发行中心
XML文件
配置文件 日志文件
三、系统组成
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系统概述 系统总体技术
国 税 总 局
总局发行中心
灌装中心通过专线传递税 控盘的信息同步到总局发 行中心的数据库。
1、购置税控装置 按税务局要求，纳税人购买税控盘和传输 盘。
2、注册登记 税务机关受理纳税人提交有关文书，对其 进行审核、批准，在管理系统中登记其基本信息 和税务机关核准信息，并对相应税控盘和传输盘 进行初始化。 3、购票信息写盘 纳税人登记注册后，购买发票并进行购票 信息写盘，才能正常开票。购票信息写盘是对纳 税人已购税控发票信息进行确认后写入税控盘或 传输盘中。
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
一、模块二各子系统关系
货运发票税局代票软件 货物运输税控系统 货物运输税控系统
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系统概述 系统总体技术
省地税局
省地税局
省国税局
为运输企业开发票 注册登记、数据接受 地、县地税税务大厅 地、县地税税务大厅
扫描认证 地、县国税税务大厅
货运业务介绍
一、车购业务流程
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系统概述 系统总体技术
互联网 物理隔离设备 国税局车管 所征收大厅
货运业务介绍
发票电 子数据
纸质发票
完税证
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
纸质发票 购车人
完税证 交通管理局
汽车经销商
二、车购税征管漏洞
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系统概述 系统总体技术
货运业务介绍
购车人去车辆经销商处购买车辆，经销商用 我公司开发的互联网版车购税软件开具购车发 票。购车人凭购车发票到国税局车管所征收大 厅缴纳税款，征收大厅开具完税凭证给购车人， 购车人凭完税证去交通管理局办理上牌手续。 税款征收有两个漏洞：
总局灌装中心
省 局
货运业务介绍
在进行税控盘、 传输盘初始化和 发票真伪鉴别时 ，货运发票税控 系统安装地的代 理服务器通过税 务网连接总局发 行中心得到密钥 。
省地税后台税 控系统
异地扫描认 证时，需要 取总局发行 中心密钥进 行比对 在用户登记 、 发售发 票和申报数据等环节 时通过税务网来同步 与征管系统的信息
通过接口与协查 、稽核、征管等 省国税后台税 系统交换信息
控系统认证模 块
பைடு நூலகம்
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
区 县 局
省地税征管 系统
网络版用户端通过 税务网连接运输发 票税控系统的服务 来完成日常的各项 工作
网络版客户端
通过此功能 模块来完成 对抵扣发票 的扫描认证 抵扣发票认证
客户端
实际环境网络图
汉王、文通 扫描识别
许继信息 税控盘/传输盘
航天信息 防伪税控
三、总体结构
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系统概述 系统总体技术
税务端
密码机
发票管理软件
货运业务介绍
企业端
发票传输盘
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
票据 打印机
宿主
( 发票开票软件 )
发票税控盘
税控盘/传输盘主要功能——
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系统概述 系统总体技术
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
货运发票自开票软件 货运发票中介代开软件 运输企业 中介机构
二、系统应用架构
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系统概述 系统总体技术
Browser
Browser
注 册 登 记 管 理
购 票 信 息 写 盘
税 控 数 据 接 收
传 输 税 控 盘 写 盘
查 询 统 计
数 据 传 送
发 票 认 证
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
货运发票税控系统—主要功能
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系统概述 系统总体技术
货运发票税控系统
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
注 册 登 记 管 理
购 票 信 息 管 理
税 控 数 据 接 收
数 据 传 送
发 票 认 证
查 询 统 计
系 统 管 理
四、业务流程
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
四、税控业务流程(续)
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系统概述 系统总体技术
4、日常开票 纳税人使用发票开票系统完成开票操作 。开票周期由税控盘监控数据控制。 5、申报纳税 按税务机关指定的报税时间，纳税人将 税控盘中的开票信息形成申报数据，用税控盘 或传输盘到税务局申报纳税。 6、接收申报数据 税务机关从税控盘或传输盘中读出申报 数据，并将监控数据和新的购票信息写入税控 盘或传输盘。
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系统概述 系统总体技术
发行代理服务器是代理发行中心的部分业务，减 轻发行中心的压力，如税控盘/传输盘进行读写操作 或进行扫描认证等时，与发行中心进行数据交换。
发行中心
货运业务介绍
代理服务器 密码机 公路内河货 物运输发票 税控系统
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
客户端
一、货运发票介绍
增值税扩围改革
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系统概述 系统总体技术
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
之所以要扩大增值税征收范围，是因为现行增值税与营业税并存格局 存在诸多弊端，其主要表现在四个方面。 第一，不利于社会专业化分工，不符合市场经济发展的根本要求。 第二，不利于服务业发展，不利于产业结构的升级和优化，不利于经 济发展方式的转变。对服务业原则上按营业额全额征收，使 服务业税负过重，而且重复征税的弊端容易阻碍新兴服务业 如现代物流业等的发展。 第三，不利于货物和劳务的出口实现彻底退税，制约了我国产品和劳 务参与国际公平竞争，削弱了我国产品和劳务在国际市场的 竞争力，而且扭曲了我国外贸结构。 第四，使税收征管更加复杂，影响税制运行效率。特别是在目前增值 税归国税系统管理，营业税主要归地税系统管理的情况下， 两税并存容易造成许多征管方面的矛盾，例如增值税与营业 税征管范围的争议导致国税局、地税局税收管辖权的冲突。
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
一是经销商开票时少开发票金额；
二是购车人拿到发票后不办理完税证。
三、 与货运业务的比较
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系统概述 系统总体技术
货运发票具有抵扣功能，而机动车发票不 具有抵扣功能。 购车人拿购车发票去国税局缴税，国税局 开具完税证给购车人，购车人凭完税证办理牌 照和车辆保险等手续。
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系统概述 系统总体技术
2
传输盘
在企业端税控盘和税务端管理软件之 间传递数据，包括：录入发票、数据 报送、反写监控数据并校准时钟等。
其本身并无税控功能。
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
产品标准：《税控盘和传输盘技术规范2.0》
四、税控业务流程
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系统概述 系统总体技术
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
增值税扩围改革
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系统概述 系统总体技术
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
我国自1994年税制改革以来，确立了对货物和加 工、修理修配劳务征收增值税，对其他劳务和无形资产、 不动产征收营业税，增值税和营业税两税并存的格局。 营业税的三大征税对象为服务业、不动产以及无形资产。 营业税如果改为增值税，将对中国服务业的发展产生重 大影响。因为营业税涉及到重复征税，且税负较重。同 时，增值税和营业税之间大部分不能相互抵扣，两个税 制并存，相互不能抵扣，这也是税负偏高的表现。营业 税是按企业的销售额或营业额全额征税。但像金融、保 险、信托理财、物流等服务行业中间环节特别多，每一 道环节都征营业税，造成重复征税，导致服务企业税负 太高。
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
二、本系统的外部环境
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系统概述 系统总体技术
神码 综合征管
国税总局
总参
长软 稽核、协查 ORACLDE、BEA Oracle9i， weblogic8.1
货运业务介绍
IBM、HP、EMC 计算机、存储
货运发票税控系统
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
四、 我公司车购税项目介绍
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系统概述 系统总体技术
车购税网上申报(C/S)和管理系统2006年 已经在全省范围内推广，目前安装的用户为 1000户左右。 原有车购税项目缺少数据比对分析监控环 节，本次开发包括B/S版车购税网上申报和对 数据进行挖掘利用的后台管理监控系统。
Router
公路内河货物运输发票税 控系统（地税）
Router
公路内河货物运输发票税 控系统（国税）
Router
Router
Router
Hub
Hub
Client
Client
Client
Client
Client
Client
公路内河货物运输发票税控系统客户端 （各地市地税机构）
抵扣发票认证客户端 （各地市国税机构）
增值税扩围改革
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系统概述 系统总体技术
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
2011年3月第十一届人大四次会议通过的 《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二 个五年（2011年～2015年）规划纲要》在其第 四十七章《加快财税体制改革》中明确提出， 要“扩大增值税征收范围，相应调减营业税等 税收”。并在第十七章第二节《完善服务业政 策》中提出，要“结合增值税改革，完善生产 性服务业税收制度”。这似乎说明在决策层面 倾向于分步扩大增值税征收范围，并优先考虑 将生产性服务纳入增值税征收范围。
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系统概述 系统总体技术
开票系统 （税控盘） 开票人 （自开、代开） 取 得 发 票 发票抵扣联
上报数据
监控数据
公路内河货物运输 发票税控系统 地方税务局
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
发 票 清 单 抵扣数据
有 问 题 发 票
扫描、识别、认证 协查、稽核 国家税务局
纳税人
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
五、税控盘/传输盘使用流程
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系统概述 系统总体技术
纳税人
1购买盘并下载 开票软件 5 日常开票 6 抄送数据 税务机关 8反写监控数据 7 接收申报 4 购买发票
国税总局
密钥发行环节 3 生成主控 密钥等信息 2 灌装中心 将盘号等信息 报发行中心 灌装中心 灌装环节 4 下载税控 算法、写入主 控密钥等信息 1 卡商提 供税控盘给 灌装中心
1
税控盘
保存纳税户登记信息和监控管理信息 存储发票代码和发票号码
开具发票并生成税控码
存储发票明细和发票使用信息 生成报送数据及汇总签名 在开票端与税务端之间传递数据。
产品标准：《税控盘和传输盘技术规范2.0》
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
税控盘/传输盘主要功能——
税控盘可方便地适应国、地两税，不同税种、 多种不同发票的税控需求。从规范的制定开始到 产品研发，充分考虑税务业务不断发展变化的需 求，增加新票种的税控管理，非常方便。单个税 控盘可以同时抵扣发票和普通发票，同时支持国 、地两税多达256种发票的税控要求。 税控盘体积小携带方便，USB接口，操作简单 、价格低廉， 极大满足了纳税人的使用要求。
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税控盘 相关业务介绍
货运业务介绍
车购税业务介绍 应用实施方案 应用前景分析
一、前言
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系统概述 系统总体技术
伴随着金税三期的启动，总参三部受国税总 局委托开发了发票税控系统，系统包括税控盘、 传输盘、发票管理软件、发票开票软件等。对发 票管理、发票使用、发票打印、税控数据申报等 业务进行有效管理。