外购商品调查明细表
仓库盘点报告(7篇)
仓库盘点报告（7篇）各位领导：您好！八月盘点于20某某年8月31日完成，对生产部大部分物料进行的盘点经过分析，得出此次盘点结果如下：盘点方式：一次终结盘点盘点范围：外购仓盘点方法：1、采用仓库负责人主导盘点工作，调拨人手辅助盘点，为最终盘点的方式；2、对外购仓库，两大物料存放区域同时同步盘点的方式，两个小组及仓库共计两个地点，盘点A、B、C三大物料种类；3、由于是月度盘点，主要采用由PMC内部自行盘点。
4、将盘点结果与盘点日8月31日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因判断盘点结果是否可以接受。
盘点情况：一、盘点状况：A类：存货摆放整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况。
B类：存货摆放基本整齐，货品保存较完好，95%以上无明显残破毁损情况。
C类：存货摆放基本整齐，货品保存80%完好，95%以上无明显残破毁损情况。
二、盘点结果：8月盘点的实际数量与账面差异占盘点存货总额的4%。
其中某某某某盘亏，盘亏总数量为某某个，其中某某某某盘赢，盘赢总数量为某某个，其余物料盘点无差异。
三、盈亏问题点：1.C类物料一部分（如膨胀套、包装纸、5某10自封袋等）由于部分是物料到位后，整批量开至组装，过程中出现漏开单。
2.A类物料一部分（如锌合金、软管、阀芯等），其中锌合金物料，属内部调拨，流程中到货没有品检检验，仓库只能抽出部分产品进行抽检，导致部分物料混料，数量短少。
3.软管类物料摆放不够整齐，盘点中出现混料。
4.部分材料，采购回来直接进入车间生产，没有及时入库。
四、原因分析：1.人员细心程度不够，未按数量逐一清点实物（锌合金、软管类）。
及发货后未能及时开调拨单据至组装。
2.仓储6S方面未监控到位，物料摆放杂乱，导致物料混料。
五、解决方案1.对于漏开单现象，后期对照C类小配件，进行每日抽查，保证数据的准确性。
2.来料部分，由仓储组长负责监督，当日单据必须在当日完成，如有特殊原因，备注说明。
3.针对锌合金物料混料，要求仓管对产品进行40%抽检，如发现问题，不予接收。
产品数据管理考试复习
揭示和利用事物间的相似性，按照一定的准则分类成组，同组事物能够采用同一方法进行处理，以便提高效益的技术，称为成组技术。
在机械创造工程中，成组技术是计算机辅助创造的基础，将成组哲理用于设计、创造和管理等整个生产系统，改变多品种小批量生产方式，以获得最大的经济效益。
模块化是指解决一个复杂问题时自顶向下逐层把系统划分成若干模块的过程，有多种属性，分别反映其内部特性。
相同种类的模块在产品族中可以重用和互换，相关模块的罗列组合就可以形成最终的产品。
通过模块的组合配置，就可以创建不同需求的产品，满足客户的定制需求；相似性的重用，可以使整个产品生命周期中的采购、物流、制造和服务资源简化。
面向创造的设计是指在保证产品功能、性能的前提下，考虑高生产率、稳定的高质量、低得成本、良好的安全性、低得劳动强度、清洁的创造环境，从原料采购、毛坯创造到加工的全过程。
面向装配的设计是指在产品设计阶段设计产品使得产品具有良好的可装配性，确保装配工序简单、装配效率高、装配质量高、装配不良率低和装配成本低。
面向装配的设计通过一系列有利于装配的设计指南例如简化产品设计、减少零件数量等，并同装配工程师一起合作，简化产品结构，使其便于装配，为提高产品质量、缩短产品开辟周期和降低产品成本奠定基础。
并行工程是对产品及其相关过程(包括创造过程和支持过程)进行并行、集成化处理的系统方法和综合技术。
它要求产品开辟人员从一开始就考虑到产品全生命周期(从概念形成到产品报废)内各阶段的因素，并强调各部门的协同工作，通过建立各决策者之间的有效的信息交流与通讯机制，综合考虑各相关因素的影响，使后续环节中可能浮现的问题在设计的早期阶段就被发现，并得到解决，从而使产品在设计阶段便具有良好的可创造性、可装配性、可维护性及回收再生等方面的特性，最大限度地减少设计反复，缩短设计、生产准备和创造时间)精益生产是通过系统结构、人员组织、运行方式和市场供求等方面的变革，使生产系统能很快适应用户需求不断变化，并能使生产过程中一切无用、多余的东西被精简，最终达到包括市场供销在内的生产的各方面最好结果的一种生产管理方式。
疑点明细及处理方法 (1)
疑点明细及对应的表格见QQ群文件疑点处理说明：出口疑点级别分0、1、2三种，其中级别为0的疑点不用处理；级别为2的疑点为企业数据输入错误，由企业自行核对修正；级别为1的疑点由企业先正式申报，后处理疑点，生产企业当月提交的资料需要跟下个月申报的数据一同参与计算才会消除。
处理方法如下：1、外贸企业疑点中，凡涉及疑点代码为DZ05、DZ06、ZH17、ZH18、ZH19疑点，此类疑点需各外贸企业填写附件中的《外贸企业ZH17.18.19说明表》(进货明细按进项增值税发票的实际名称、单位、数量填写；出口明细按报关单上的第一计量单位、数量及第二计量单位、数量填写），同时根据关联号提供对应报关单复印件、进项发票复印件、以及情况说明（内容包含是否为同一货物的多种零部件合并报关为同一商品或者其他应当相符的情况、多种零部件合并报关应说明不同计量单位间折算标准、使用非增值税发票升级版开具的增值税专用发票造成名称不一致、或者报关单下同一商品代码对应不同中文名称造成的错位审核情况）。
上述资料全部为复印件，加盖企业公章，送至东亭中路18号锡山区税务局1413办公室处理。
2、外贸企业疑点中，凡涉及疑点代码为GZ17、GZ18、GZ19、GZ20、QT11疑点，填写附件中《外贸企业出口业务自查表》主表及附表（“采购商品在国内运输情况”应根据实际情况尽量填写完整,特别是货物运达地址为必填项），提供对应的报关单，进项发票，购货合同，收汇水单，出口提单，付款单据，入库单、送货单等单据，同时将进货发票明细数据填列至附件中的《外贸企业发票发函模版》（一户供货商对应一张表格，格式不得变更，日期格式为XXXX年-XX月-XX日,电子数据拷入U盘中），待回函正常后方可退税。
上述资料全部为复印件，加盖企业公章，送至东亭中路18号锡山区税务局1413办公室处理。
3、外贸企业疑点中，疑点换汇成本偏高或者换汇成本偏低疑点，应提供报关单，进项发票，采购合同，收汇水单，情况说明（内容包括：利润过高或者亏本销售的原因），以及情况说明中原因对应的举证材料。
关于采购违规事项的专项审计调查报告
关于采购违规事项的专项审计调查报告审计监察部发现采购系统中辅材供应商XX王物资商贸有限公司（简称：X王公司）、XX友贸易有限公司（简称：X友公司）招标过程意向标、私自切换合作品牌、以次充好、采购价过高等问题。
审计范围包括外部供货单价、品牌调查和内部公司调查、分析对比、管理等问题情况进行客观评价。
在审计过程中，采取外部取证、供应商问询、检查、复核等必要的审计程序。
现将审计结果报告如下：采购部门相关事项一、X王公司私自切换合作品牌事实和初步调查结果（一）供应商基本情况X王公司为我公司焊材供应商，该公司成立于200X年X月，200X年开始与我公司业务往来，201X年中断合作1年，后继又合作到至今，202X年1-11月与我公司有297.98万元业务往来。
（二）招标情况经审计查阅发现，现场招标4家单位投标，X王公司非招标最低单位，招标最低单位为“汇通”，X王公司高出汇通4.69%，但评标小组技术打分成员根据打分规则，最终X王公司与“汇通”总分数并列第一名，经与打分成员现场访谈记录，研究院的赵X首席设计师反馈打高分的原因之一：1、现场组织者的倾向性宣告;2、打分表排名顺序的误导；制造部的吕X工艺员在没有试用的情况下，以个人以往的经验打出X王公司高于“汇通”的分数。
采购员在招标后写总结上报给高层批复时，以“本次焊材招标预中标单位：1、X王公司；2、汇通，报高层批复同意以质量为主，最终确定X王公司为中标单位。
但在实际供货中，为何当初参与招标的后端制造部门和检验没有发现供应商私自切换品牌？采购部与X王公司签订合同后，采购员廖XX将合同约定的商品品牌明细通过企业微信方式发给质检员许X，许X明确回复要其邮件发送且告知具体执行时间，但廖XX未给予回复。
因辅材商品均是通过国家检验合格才给予销售，同型号不同品牌。
X王公司是我司采购SAP系统中唯一一家焊材供应商，公司全年采购数量相同情况下，X王公司与“汇通”对比增加成本约15万元，明细如下:（三）私自切换合同品牌供货，涉案金额较大经审计发现，发现X王公司与我公司最近一次签订合同期限为201X年11月20日至202X年11月19日，合同约定了品牌、型号、规格、质量等其他事项，审计监察人员到仓库现场核对实物时，发现该供应商所供货物与合同签订品牌不符情况。
存货评估范本
存货评估范本一、中天华1、评估说明纳入评估范围的存货主要包括原材料、材料采购、产成品、在产品、在用低值易耗品五大类，存货账面价值**元,其中材料采购账面价值**元，原材料账面价值**元，产成品账面价值**元，在产品账面价值**元，在用低值易耗品账面价值**元。
**公司对原材料、材料采购、产成品、在产品、在用低值易耗品采用实际成本法进行计价。
我们依据企业提供的存货申报表，核实了有关购置发票和会计凭证，并对其进行了抽查盘点，同时现场勘察存货的仓储情况，了解仓库保管、内部控制制度。
原材料的评估:纳入本次评估范围的原材料账面价值为**元，主要包括**等，其价格组成包括购买价、运杂费等。
经调查，企业大部份原材料、辅助材料周转较频繁，且保管质量较好，对于冷背、残次、毁损变质物品处理较及时，申报评估的原材料、辅助材料多为近期购置。
评估人员查阅最近的存货进出库单、获取盘点记录，按清查核实后的数量乘以现行市场购买价，加之材料购进过程中合理的运杂费、损耗、验收整理入库费及其他费用，得出原材料的评估值。
对其中失效、变质、残损、报废、无用的，根据现场勘察的实际情况，通过分析计算，扣除相应的贬值数额后，确定评估值。
跌价准备按零确定评估值。
材料采购的评估 :纳入本次评估范围的材料采购账面价值为 **元，主要内容是在途材料款，评估人员首先对材料采购明细账进行了审查及必要的分析，并检查材料采购发生时的原始单据及相关的协议、合同等资料，了解其合法性、合理性、真实性，以经核实后的账面价值**元作为评估价值。
产成品的评估：纳入本次评估范围的产成品账面价值为 **元，主要包括**等，对产成品采用现行市价法进行评估。
首先根据盘点结果以及账面记录，确定产成品在评估基准日的实存数量，其次通过了解相关产品的销售市场情况和公司在市场的占有率，确定产成品的销售情况和畅滞程度，评估人员依据调查情况和企业提供的资料分析，对于产成品以不含税销售价格减去销售费用、全部税金和一定的产品销售利润后确定评估值。
企业内部控制流程--采购模块
企业内部控制流程——采购模块目录一、采购管理风险与关键环节控制（一）采购管理风险（二）采购管理关键环节控制二、职责分工与授权批准（一）采购管理岗位设置（二）采购授权审批制度三、请购与审批控制（一）采购计划编制流程（二）采购申请审批流程（三）采购申请审批制度（四）采购预算管理制度四、采购与验收制度（一）采购询价比价流程（二）供应商选择流程（三）供应商评定流程（四）购货合同签订流程（五）采购验收控制流程（六）采购控制制度（七）验收管理制度五、付款控制（一）付款审批流程（二）退货管理流程（三）付款控制制度（四）退货管理制度（五）应付账款管理制度一、采购管理风险与关键环节控制（一）采购管理风险采购，主要是指企业外购商品并支付价款的行为。
企业再进行采购管理方面应关注一下七种风险。
（二）采购管理关键环节控制企业在实施采购控制过程中，至少应当加强对下列关键方面或关键环节的控制：二、职责分工与授权批准（一）采购管理岗位设置企业应当建立采购管理的岗位职责制，明确相关部门和岗位的之前、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
相应岗位设置如下：(二)采购授权审批制度三、请购与审批控制（一）采购计划编制流程（二）采购申请审批流程（三）采购申请审批制度（四）采购预算管理制度四、采购与验收制度（一）采购询价比价流程（四）购货合同签订流程（五）采购验收控制流程（六）采购控制制度（七）验收管理制度五、付款控制（一）、付款审批流程（二）退货管理流程（三）付款控制制度（四）退货管理制度（五）应付账款管理制度。
采购需求分析(精)
库存状态文件
（Inventory File)
当前库存量
计划入库量（在途量） 提前期
订购（生产）批量
安全库存量
库存的精确性
1. 保持整齐有序的仓库 2. 控制进入仓库的通道 3. 建立和执行有效的库存的取货制度 4. 保证及时和准确的仓 库进货的记录
5. 对物质库存定期进行点数
6. 及时纠正库存差错 (使用 循环点数的方法）
任务1 采购与供应市场分析
4．技术因素 技术因素是指企业业务所涉及的国家和地区的 技术水平、新产品开发以及技术发展等方面 的因素。企业必须关注所在行业的技术发展 状态和竞争者的技术、新产品开发等方面的 因素。新技术会给某些企业带来新的市场机 会，因而会产生新的行业，也会给某些行业 造成威胁，使这些行业受到冲击。
任务1 采购与供应市场分析
产品市场生命周期 每种产品或服务的“市场生命”可以划分为图2-3中 所示的4个阶段。当产品或服务处于生命周期的导入 期时，由于尝试使用新产品或服务的顾客数量较少， 产品或服务的销售额很低。一旦进入成长期，销售 额将迅速上升。当产品或服务进入成熟期，销售将 变得相对稳定。最终产品或服务进入衰退期，销售 额将开始下降，直到市场缩小到原来的一小部分或 完全消失。 不同的产品或服务，其生命周期过程也有着很大差别， 技术变化快的产品或服务通常具有非常短的生命周 期，而有一些产品或服务(如杯子、肥皂等)有着相
抽屉组装 (3)
级别 1
1周
抽屉滑轨 (6) 铁壳成型 (1)
3周
铁壳成型 (1)
2周
拉手 (1) 滑轮 (2) 级别 2
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
4周
铁板 (60 in)
1周
2周
铁板 (25 in)
住院患者外购药品使用知情责任书
贵州医科大学附属医院住院患者外购药品使用知情责任书5.皮肤病学状况评估*（必填）5.1现在请收集患者的患病体表面积*（BSA） % 注释：一个手掌大约为体表面积的1%5.2现在请收集患者的PASI （银屑病皮损面积和严重程度指数）* 1）银屑疾病灶区的严重程度请为以下每个症状和部位选择一个数字。
5.3现在请收集患者的IGA mod 2011 评分*请根据下表中的具体描述，对患者的疾病严重程评分为 分 0 消退 无银屑病体征。
可能存在炎症后色素沉着过度。
1 几乎消退 正常至粉红色皮损；未增厚；没有或极轻微的灶性鳞屑2 轻度 粉红色至淡红色；勉强检测到或轻度增厚；绝大部分是细微鳞屑3 中度 暗亮红色，清楚可辨的红斑；清楚可辨至中度增厚；中等鳞屑4 重度 亮至深暗红色；重度增厚伴有硬边；几乎全部或全部皮损都覆盖有重度/粗的鳞屑皮肤病学生活质量指数（DLQI）（必填）您的皮肤问题在过去一周内对你的生活影响如何，请按照发生程度，在右面的相应选项选择。
请您对每一个问题勾选一个答案。
实验室检测结果年月日10.就诊的信息收集结果*（必填）年月日访视1-入组基线信息患者ID：伴随疾病和其治疗，必填访视1-基线信息患者ID：年月日？项你的工作状态全职（每周35小时以及更长时间）兼职或按小时计算失业学生退休您的婚姻状况如何？口未婚口已婚口离异口丧偶您的最高学历为？口无口小学学历口初中及同等教育学历口高中及同等教育学历口本科及以上学历口其他学历，请具体描述您的参保类型为（多选）?口城镇职工基本医疗保险口城乡居民基本医疗保险口除了商业保险以外的补充医疗保险（如企业补充医疗保险、社会互助）口公费医疗口外地医保口商业保险口银屑病大病医保口其他，请具体描述访视1-基线信息患者ID：年月日访视 1-入组基线信息 患者ID ：1. 入选/排除标准，必填*2.基本情况2.1* 在哪一年您首次被诊断患有银屑病？（必填*）2.2* 您的直系亲属中（孩子/父母/兄弟姐妹）是否有人患有银屑病？□是 □否 □不确定2.3* 您对目前接受的银屑病治疗满意度如何？（必填）□非常满意 □满意 □一般 □不满意 □非常不满意。
正式调查表企业税收调查表及填表说明2011.3.1(含汇总格式)
1基本信息机关为纳税人确定的识别号（税务登记证号码）注意事项
1、本表数据应按2010年（数据以会计年度为准（*所属期的概念））纳税申报表、财务会计报告及其他有关资料分析填报。
2、调查企业应按营业税劳务代码表填报劳务项目，邮电部门以外的增值电信业务填入信息服务业。
本表收入和支出栏均填写劳务对应项目的年度累单位：万元
23456
政管理局登记注册的汉字名称为准
填写主管税务机关名称以纳税人营业执照所填地址为准填写纳税人财务负责人联系电话和营业税劳务的全部收入，应按增值
7891011
、增值税征收范围
的收入。
（同17行次），包括免税收入和已扣
或提供增值税劳务的全部收入（包括免税收入）。
应根据营业税申报表填报，本项应包税，如建筑业分包单位被总包单位代
1314
12营业务成本和其他业务成本的合计数填报产生的利润，为主营业务利润和其他收入类分项信息填报全年代扣代缴他人营业税
2010年发生数业税劳务收入（包括在境内为境外单填表说明业税劳务项目，可自行增加填报多（经市局同意，可以增列代码）全部价款和价外费用，包括免税收入项目
第24栏=第19栏×第22栏无法分清项目的，应按项目第23栏所括以前年度欠缴的
营业税）。
无法分
和个人取得的本项目收入占本项目总
出，包括原材料、低值易耗品、包装填表说明
的外购材料年初余额，包括存货、库存商品年末余额。
支出类分项信息
额，本项目含在建工程中直接外购的委托他人加工、制造货物以及委托他业本项目的支出额占本项目总支出额筑物、构筑物，以及其他土地附着物招拍挂等方式取得的土地使用权支。
内部控制理论简介
显的感情关系； ——重视可见资产和短期利益，忽视隐形资产和
长远利益； ——习惯于封闭式管理方式，漠视环境变化的影
响；
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内部控制要素及评价
——唯上级的指令和红头文件为管理依据，忽视 客观规律和员工的主观能动作用；
——唯行政隶属关系为管理关系纽带，忽视产权 关系、科学与法制；
12
内部控制基本框架
五、内部控制类型 1、预防性控制：防止错弊和损失的发生 例如：对客户信用进行审核以减少坏帐发生；采用招标
方式选择理想的供应商等。 2、检查性控制：将已经发生或存在的错误检查出来 例如：核对银行对帐单，检查预防性控制的执行情况等
。 3、纠正性控制：对检查出来的错误进行更正 例如：当计算机检查出输入有误的供应商号码，可以从
内部控制要素及评价
1-4 检查内部控制执行过程中生成的记录和 凭证；
1-5 实地观察，针对关键控制点； 1-6 对具有代表性业务进行穿行测试； 1-7 调查表法
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内部控制要素及评价
2、 内部控制调查举例：采购业务循环的 内部控制调查
2-1 业务流程描述 采购业务是组织从外部获得商品或劳务并
支付价款的过程。该循环通常包括： （1）提出采购申请，由采购部门或仓库部
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内部控制要素及评价
六、存在的问题： 1、 组织内控制度实务中存在的多种
问题，归纳起来主要有： ——无章可循，内控制度不健全； ——有章难循，内控制度脱离企业实际； ——有章不循，缺乏制度执行机制； ——违章不纠，缺乏必要奖惩制约。
30
内部控制要素及评价
2、传统管理观念的负面影响： ——以“家长制”为主的管理构架，缺乏对员工权
《外购商品调查明细表(复函自查表采集)》(附填表说明)
【分类索引】 业务部门 货物和劳务税司 业务类别
自主办理事项
表单类型
纳税人填报
设置依据（表单来源）
政策规定表单
【政策依据】
《国家税务总局关于〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉有关问题的公告》（国 家税务总局公告 2013 年第 12 号）
【表单】
外购商品调查明细表（复函自查表采集）
外购商品发票号码
购销合同号
购销合同签订时间
外 企业名称
购 纳税人识别号
业 地址及电话
务 业务经办人 供Biblioteka 货方 电话(手机)
情
况
外 开具日期
购 商品名称
发 数量/单位
票 内 容
计税金额及税 额
付 付款单位或付
款
款人
及 已付货款及税
收
款
款 货款税款支付
编号：（同主表）
输 发货单位
情 发货地址 况 发货时间
发货人姓名
发货人电话
(手机)
运达地址
商品接收签字
人
接收人所属单
位
本公司入库单
号
业 中间人姓名
务
单位
如 身份证号码
属 或护照号码
中
间
人 电话(手机)
介
绍
外购合同签订情况：
□公司自行认识供货方并签订采购合同
□公司通过中间人介绍认识供货方并签订采购合同
□公司未见供货方通过中间人传递签订采购合同
□公司通过中间人介绍外购业务，不需要签订采购合同
□进货发票由中间人提供
□商品由中间人自提，未交本企业
货款付出到： □中间人指定账户 □中间人指定信用卡
商品分类表第35类
第三十五类广告；商业经营；商业管理；办公事务。
[注释]第三十五类主要包括由个人或组织提供的服务，其主要目的在于：⑴对商业企业的经营或管理进行帮助；⑵对工商企业的业务活动或者商业职能的管理进行帮助；以及由广告部门为各种商品或服务提供的服务，旨在通过各种传播方式向公众进行广告宣传。
本类尤其包括：——为他人将各种商品（运输除外）归类，以便顾客看到和购买；这种服务可由零售、批发商店通过邮购目录或电子媒介提供，例如通过网站或电视购物节目；——有关注册、抄录、写作、编篡、或者书面通讯及记录系统化，以及编篡数学或者统计资料的服务；——广告单位的服务，以及直接或邮寄散发说明书或者样品的服务；本类可涉及有关其他服务的广告，银行借贷或无线电广告服务。
本类尤其不包括：——与工商企业的经营或者管理无直接关系的估价和编写工程师报告的服务（查阅按字母顺序排列的服务分类表）。
【3501】广告张贴广告350003，户外广告350003，广告材料分发350008，货物展出350023，直接邮件广告350024，广告材料更新350027，样品散发350028，广告材料出租350035，广告宣传本的出版350038，广告350039，广告宣传350039，无线电广告350040，电视广告350044，商业橱窗布置350046，广告代理350047，为广告或推销提供模特服务350049，广告空间出租350070，通过邮购定单进行的广告宣传350077，计算机网络上的在线广告350084，在通讯媒体上出租广告时间350087，为零售目的在通讯媒体上展示商品350092，广告稿的撰写350099，广告版面设计350101，广告片制作350104，点击付费广告350113，广告材料设计 350121，广告牌出租350125※广告设计C350001，广告策划C350002，广告材料起草C350007【3502】工商管理辅助业商业管理辅助350001，商业询价350002，商业信息代理350006，成本价格分析350007，商业管理和组织咨询350018，商业管理咨询350020，工商管理辅助350025，经营效率专家服务350029，市场分析350031，商业评估350032，商业调查350033，商业组织咨询350036，商业研究350041，公共关系350042，商业管理顾问350048，市场研究350051，商业专业咨询350062，经济预测350063，组织商业或广告展览350064，商业信息350065，民意测验350066，饭店商业管理350078，组织商业或广告交易会350082，价格比较服务350091，为消费者提供商业信息和建议（消费者建议机构）350093，特许经营的商业管理350096，外购服务（商业辅助）350097，统计资料汇编350100，为广告宣传目的组织时装表演350103，提供商业和商务联系信息350110，商业中介服务350114，为第三方进行商业贸易的谈判和缔约350116，为建筑项目进行商业项目管理服务350118，通过网站提供商业信息350119，为公司提供外包行政管理 350122，补偿项目的商业管理（替他人）350124 ※投标报价C350003，组织技术展览C350004，为广告或销售组织时装展览C350008【3503】替他人推销进出口代理350005，拍卖350030，替他人推销350071，替他人采购（替其他企业购买商品或服务）350085，市场营销350106，电话市场营销350107，为商品和服务的买卖双方提供在线市场350120 【3504】人事管理辅助业职业介绍所350012，人事管理咨询350019，人员招收350068，演员的商业管理350079，为挑选人才而进行的心理测试350090，运动员的商业管理350105，自由职业者的商业管理350115 ※表演艺术家经纪C350005注：1.为挑选人才而进行的心理测试与第七版及以前版本4203心理测试服务交叉检索；2.表演艺术家经纪与3605经纪类似。
中小企业诊断表格
第一节经营管理诊断中小公司诊疗表格公司名称：诊疗目的：诊疗事项：判定标准上中上中中下下诊断积分诊疗人：预备诊疗表（一）工厂名称地址电话负责人创立年月日公司形态资本额所属会员长久职工事务员技术员员 工计暂时工员 男土地工面建筑 人积女栋数数计 机 种 数 械 台数设备 利 用 率生 产品 种 类生产能力生产积数均匀每一员 卫星工厂的 产 （月均匀） （月均匀）工的生产量利用程度状 况销 范围销 售途 径产品供给的关系售%直接销售%贸 易 商% 有无共同生产的工厂关 内销经 销 商 % 直接外销%系 外销%有无其余增援共同生产% 共同外销%职 员员 工平 均均匀年纪劳务时间平男劳 均动 工 女关 资系均匀薪资制度固定薪资%奖 金 %预备诊疗表（二）1 ．公司的沿革及经理经历2 ．资本结构3 ．产品（加工技术）特点4 ．销售状况变化的特点5 ．生产状况变化的特点6 ．采买状况与持征7 ．劳务管理状况与特点8．经营的特点与困难点预备诊疗表（三）生产计划生产%形订货生产%态营业（独立经营型）形（设计）（销售）态生管理负责人产生产预约表管管理用表单理工作标准劳男%务出勤率管均匀续勤女理销售顾客数关系财固所土地%务定月建筑% 条资率设备% 件产（预-3）多种少许生产（标准品每种产品的月种少种多量生产类特别品均匀生产量）（加工工厂生产型）（一向作业型）（加工工厂利用型）依赖的程度（本公司）（外购）有无检查制度有无主要物料有无不良率% 月均匀使用量有无主要不良原由电力使用量有无资料可用率燃料使用量教育训练实行否娱乐活动年工会有无福利设备退货数销售推行方法市场检查固评材有息% 外有息%定价土地%无息% 购无息%资率建筑料%自给% 费预约%产设备费%经（月均匀）营经应收帐款营对付帐款管状资料费况存货理销售收款情况会计师现金利用不利用单据利用程度进货付款情况实行未实行成本计算现金实行未实行估算控制单据帐簿组织预备诊疗表（四）划分调查检讨事项记事1．对实质问题合理化的希望诊断2．遭受重要困难应予诊疗动3．以诱劝的方式期能改进机4．接受受诊工厂的要求1．组织图的结构管理2．专制经营状3．各项规章与表单整理况4．计量的充足利用技1．管理技术（高、中、低）术2．生产技术（高、中、低）水3．作业技术（高、中、低）准4．其余技术（高、中、低）经1．上一次诊疗被接受的情况营改2．顾问师的利用情况善3．自行改良的研究情况状况4．经营管理的特别事项诊1．整体性诊疗断2．经理阶层的诊疗的点重 3．生产部门的一般性诊疗4．其余事项1．热忱的程度指导2．驱遣力意3．接受特意性与持续性指导的程度见4．其余预备检查表（一）（财产欠债表）资产当期先期增减负债资本当期先期增减现金银行借款应收单据其他借款现应收帐款流应付票据有有价证券动预收帐款资现付帐款负代收帐款产代付帐款债流动其他债资现有财产总数流动欠债统计产商品呆帐准备制品提预存税款半成品预存退休金存存原料货款贮藏品提存款总计其他存货总额固长期借款流动资产定土地负建筑债有设备固定欠债总计形工具资本车辆法定公积金固自退休公积金定营业权己其余公积金资无专利权资产形地上权本上期移来出资金本期损益投投资证券自己资本计资长期放款固定资产创办费资产总计欠债资本总计预备检查表（二）时当前 前 期期自年代日 计月 平 均项自年代日至年代日至年代日目销 售 总 额销售 退 回销 售售 净 额销 销 当 材 （ +） 当期购料期 料期初资料 售 制 （－）合 计成 造期末资料本 成当期资料费本 外购加工费 劳务费制 造 费 用当 制 造 费 用 计（ +）期初存货计（－）期 末 存 货 制造花费计（ +）期初在制品计（－）期 末 在 制 品销 售 成 本 销售 利 润 一 般 管理 费 用营业 利 润 营 业 外利润 营业外费 用其他 当期净利（加工成本及人工花费）加工成本总人工花费人 工 数单加工成本位人工花费预备检查表（三）（花费明细表）项目当期先期比率修正月百分固定改动平均比 % 费用费用销售净额制材主要材料费造料次要材料费费费购入零件费用其他小计外购加小计工劳奖金务加班费费福利金小计卫生保健费交通费消耗品费电力费用水费燃料费其他小计一工固定工资般资加班费营奖金销福利费费小计用卫生保健运费旅费通信费交际费和金保险费小计合计预备检查表（四）月区别月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月共计均匀分生产量 销售量 销售退回 销售量净值 应收帐款 应收帐款馀额 对付帐款材料加工（月别任职人员表）月区别月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月共计均匀分当 期 人 员 前 期 人 员当期出勤率应 付帐 款区分会计组织处理手续财产管理财务管理检查表（一）检查项目主要检讨事项记事1．规格会计组织与经营规模能否配合2．结算系统分类帐及协助帐对总结算的关系3．帐簿协助帐簿与总控制帐的关系4．传票会计单位与其余单位的运络1．速结算表的快速程度度延误的原由开发、检证、出纳等记帐程度及手续如何2．传票的流动传票的流通及内部管束能否确定会计部门的帐簿传票与其余部门的近似及重复情况3．帐簿的款式传票款式的改良与事务简化传票类的款式的标准化1．余对付帐款与应收帐款的差额额单据的利用方法能否适合评论存货的方法能否适合2．存货财产帐目上的存量实物存量的差别如何办理存货能否过多帐簿记录情况3．固定财产帐面价钱与实质价钱的差额资本支出与花费支出之分能否适合4．准备金坏帐、价钱改动、离职金等准备能否提存5．其他火灾保险等的办理能否适合划分会计资料的利用税务财务管理检查表（二）检查项目主要检讨事项记事资本表的编制1．预综合估算的编制算实质绩效及计划的考虑估算与绩效的比较检讨成本计算的方式能否适合2．成本计算标准成本的计算各部门进出的计算固定花费与改动花费的划分能否适合能量利用率的计算能否适合3．收益计划各项花费的展望适应经营条件的变化、损益均衡点的计算及经营目标的拟订能量利用率提升与成本降低的关系现行加工成本能否过高4．加工花费加工成本与人工成本的比较加工成本变化的原由经营统计的重要性的检讨5．经营统计不一样期间的比较经营统计的有效应用1．凭证外面凭据与内部凭据的整改2．公告公司决算的通告与调整能否适合3．缴缴税计划书与资本计划书的配合税缴税准备金人事管理检查表（一）划分检查项目主要检讨事项记事勤年纪结构与性别结构能否适合1．年纪性别散布务特别事项的影响状态2．绩勤年数散布3．出勤率4．勤务时间1．一般制度工资制2．付款方式度3．劳工生产力1生人之产职教1．职阶制度阶与育2．教育训练1．工会关系劳资2．福利关系关系3．生产士气绩勤年数散布能否适合均匀经验年数职工流动率出勤率低的原由特别事项的考虑勤务时间能否太多空暇时间能否太多时间、能率与收入的关系如何基本薪资与奖金的给付能否适合奖金的给付能否明确能否完全按规定进行初任薪资及升任薪资能否确定退休金制度能否确定薪津水平能否过低加班有无加班费薪津能否延误给付过去的绩效能否表示生产力提升人工成本加工成本的比率经营上支付薪金的能力增薪对生产力的影响如何职阶制度能否与薪津配合人事查核制度能否健全新进职工的训练课及长级的教育工会的意议与活动情况工会以外的劳资商谈情况福利设备娱乐活动生产士气能否充足何种方法提升士气物料管理检查表划分检查项目主要检讨事项记事1．物料计划书计划的橛式及手续能否适合采能否与生产计划书相当合购资料部件的标准化及常备化管2．物料管束存货的管束能否适合理3．采买的标准市场本位、期间本位、质量本位供给商的选择标准4．采买价钱现行采买价钱能否适合能否进行市场检查5．付款方式现行交易方式及价钱质量的适合性供给商及付款方式检讨1．外托工厂的选定设定固定的选择标准能力及技术检查进货时的严格检查外2．指导检查不良率的品责问题购技术指导管理工厂及交货期3．工程管理各工场当前的负荷量连接与追踪的适合性4．付款方式单价、付款方式、交货期、质量等1．进货检查进货手续检查基准不良品的办理保存中的丢失及保存方法仓2．保存及请领适合存量成本库房内部结构及保存方法库管请领手续的记录能否的确理限期能否的确对付要求3．存货偏差程度4．其他有否呆板物料残料的活用方法生产管理检查表（一）划分检查项目主要检讨事项记事1．工程剖析掌握改良要点作（主要产品）改良着眼点的实例业2．工作研究工作条件与动作改良分（主要工程）拟订标准时间（实例表示）析机械工作率、掌握工作效率3．工作率剖析宽放率及效率标准的控制人1．工作者各部门各工程能力的均衡员（职种、技术别）设备建2．机械设备筑（台数、能力）3．工厂部署（设备、建筑）1．设计管理设计2．产品研究1．一般情况生2．程序计划产计划3．日程计划4．工时计划技术的适合性及其训练工程别能力的均衡、精准度的适合性过忙或空暇剖析机械工作率能否适合流程图工厂部署能否适合工作面积及工作环境能否适合设计改良与降低成本的关系生产设计的实行情况提升产品品责问题其余公司同类产品质量的比较由谁、以什么方法立案的销售计划书及资本计划书能否配合工程程序的指定问题标准工作量的确定当前负荷量的控制装置次序、宽放时间的考虑、缓急次序的决定生产预约案与工时的配合工时太多或不足的对生产管理检查表（二）划分检查项目主要检讨事项记事1．生产预约表部门类型、产品类其余工程进度指示什么范围的人员认识此进度预约的进度表与实质绩效对比较工2．进度管理工作单位快速的确地传递达成品管理程达成品的收付与保存管理3．绩效资料每天生产量与工作时间的记录生产计划与成本计算的利用计划的一致管理4．管理机构办公室与现场的控制举行生产会议与工作会议所使用表单的款式能否适合5．表单预约表与进度表的式样一次书写制度能否订有工作标准1．工作标准能否清楚工作条件与时间能否指示工作标准的形式工做工作者的指导方法与程度作2．工作指导工作者的任命能否充足管质量与生产的管束理工作简化、制做工具与设备改进3．工作改良踊跃改良的实例奖赏工作改良的实例4．整理整改整理整改能否充足不良品与废料能否凌乱生产管理检查表（三）划分检查项目主要检讨事项记事检查标准能否适合1．检查方法收货检查与工程检查检查者及检查制度检查工具能否适合检检查结果的记录查2．不良率不良率的工程类型、原由类型不良品的处理及防备对策此刻的不良率能否太高3．可用率整体可用率对付可用率提升的对策机1．械机设备管理管理的负责人械预防养护工按期检查的实行具工具的研磨等管理管理2．工具管理工具的保存能否适合外借工具能否的确记录3．工具种类设计、采买、制造的方法能否适合保存方法能否适合、负责人是谁1．电力电力管理的要点动节俭电务的对策力2．燃料燃料费的比便例、成本、单位花费量及管理要点1．搬运管理搬运工具的利用、通路状态工2．环境条件影响工作的条件如何作能否有适合的管理环境3．安全管理有无安全统计、安全对策火灾的防备能否适合销售管理检查表（一）划分销售政策销售组检查项目主要检讨事项记事产品种类的选定目标1．产品种类及现行产品销售目标与市场的适合性商品化计划产品的增添或减少商标的注册销售计划方法2．销售目标与生产计划的关系对付需要量变化的方法能否确定销售估算应收帐款的回收状况3．应收帐款应收帐款的回收对策顾客信誉程度检查1．编销售部门组织的确定制各人分担责任范围的确定织销售计划划分顾客调查价格销售推广销售员的能力能否适合2．能力销售员的教育与训练如何控制销售员3．控制各人的负担量能否适合每个月销量量改动的原由安在1．销售量改动季节与经济改动情况如何对付改动的方法能否适合生产能力及销售量的配合情况2．与生产的关系交货期及数目的考虑销售员与代理商的配额3．销售配额与积效的比较剖析销售管理检查表（二）检查项目主要检讨事项记事1．销售网销售网的形能否适合销售网的保持与扩大方法如何顾客的选定方法如何2．顾拜见顾客状况客试用检查与实况检查顾客接受同业竞争的程度3．交易方式交易方式的成效交易积效与交易方式的关系价钱如何决定1．价格水平与市场的比较各项产品的收益2．价钱与销售量价钱降落对销售量的影响外托工厂的意愿如何1．外托工厂顾客的要求如何供应时不良品的退货及付款情况销售业务划分高层经理组织与职务企业目标与政策增添主要顾客的剖析广告的程度市场检查与产品研究2．自行生产时销售网的利用情况同业竞争的要点有磁信函的保存1．信函表单的接受订货的来往信函的办理处理订货资料的整理2．事务管制销售员差旅报告办公室内的事务管束综合管理检查表（一）检查项目主要检讨事项记事1．经理经历工厂经营经历对公司界及顾客影响力各部门能否有能干的经理2．各级经理部门经理参加公司决议程度经理专制或家族干部的弊处组织系统能否确定1．组织图人本位或组织本位能否实行经理睬议及生产会议职务说明能否具备2．职务各部门的责任与权益能否明确就业规则服务规定能否具备公司目标能否确定1．公司目标职工对公司目标的认识程度如何经理对经营的热情如何经营政策能否确定2．经营政策现行经营政策能否适合每个月计划（生产、销售、财务）成立方法3．计量管理能否实行综共计量管理销售关系划分生产关系财务关系能否利用图表情报报告制度能否确定各种产品特点如何1．产品质量、设计、价钱关系如何2．组织及销售销售网、顾客、销售组织及销售员能力等等问题近来市场改动状况对付市场改动的对策及方法3．销售目标赊销情况及收款对策顾客性质的增添情况综合管理检查表（二）检查项目主要检讨事宜记事1．能量利用度生产能力与生产绩效的比较生产能率与薪金的比较2．成本成本结构及降低成本的要点降低成本的目标3．采买及投票采买方式（质量、价钱、交货期）外购目标（与自制的关系）生产计划的成立方法4．生产管理工程管理的方式与机构作业标准（方法与时间）的订立不良率及可用率5．劳务管理对职工的态度与目标就业规则与薪资制度1．资金关系借入资本的状况借入资本的能力（金融机关的关系）劳工生产力2．财务分析获益力检讨稳固性检讨资本的运用方法能否稳当3．利润计划损益点剖析决定生产目标4．资金计划资本根源去路表1．综改善2．个的重点3．其品名购入客户引进日状况判断销售商铺长久规划与资本表经理的态度能否适合合观点经营目标能否合理生产、销售、财务部门有何弊端别观点各部门勿须改良之处要否扩充计划他要否借用资本其余须知检讨的问题第二节销售管理诊疗新商品销路检查判断表售价进价出售日月份销售销售预计结果未购置原由备注预定月一次标准最低份订购量库存量库存最送货量可·否保管销售期间场所[ 注 ] 1、本表用于销售新产品时，对其销路状况的判断定而设计的。
《供货企业自查表》(附件3)
供货企业自查表
）填表说明：需提供有关资料与原件相符并加盖公章的复印件。
①外购商品的付款单据、运输单据、运费发票、运费支
付凭证、购销合同；②销售商品的收款单据、运输单据、运费发票、运费支付凭证、购销合同；③委托加工合同、委
托加工主要材料进项发票；④其他税务机关在审核中要求提供的资料，如工人花名册、工资单、加工工艺流程等。
附表1
销售商品调查明细表
附表2
外购商品调查明细表
本表共 页，此为第 页
附表3
委托加工主要原材购进情况调查明细表
我公司对上述委托加工原材料业务，需要补充说明如下：
填表说明：1.需提供有关资料原件或盖章证明“与原件相符”的复印件。
①采购商品付款单据、购销合同；
②其他。
2、如一个购销合同包括多种原材料购进，可补充说明。
本表共 页，此为第 页
附表4
委托加工情况调查明细表
本表共 页，此为第 页
填表说明：需提供有关资料原件或盖章证明“与原件相符”的复印件。
①委托加工的付款单据、委托加工合同、运输单据及运费发票、运费支付凭证；②其他税务机关在审核中要求提供的资料。
项目二-采购需求分析与预测
■项目2采购需求分析与预测工作领域技能需求1．作为采购部门的主管/经理，应该能够理解采购需求分析与预测的含义和作用,并且能够选择合适的方法进行采购需求的分析和预测。
2．作为采购专员，应该能够熟练掌握采购需求分析与预测的具体操作方法，并且能够对比各种方法的优劣。
学习领域知识供应1．采购需求分析：采购需求分析的含义、采购需求分析的特点、采购需求分析常用的方法。
2．采购预测：采购预测的含义、采购预测的作用、采购预测的基本步骤.学习建议实地调查一家企业,详细了解该企业是怎样进行采购需求的分析与预测的.案例导入某制药厂开始生产一种新药.为配合新药的生产，厂计划部门指示采购部门每月提供一定规格的瓦楞纸包装纸盒5000个。
由于采购部过去一直定期向包装车间提供同类型纸盒供其他药品包装，因此并未向计划部门询问新的包装纸盒有无特殊要求，只是简单地向供货商追加了订货数量。
但当最终新产品由库房提出准备发货时，发现产品包装纸盒开胶情况严重,达30%以上.产品未能及时供应客户，药厂受到一定经济损失.事后,厂领导要求采购部查清为何会出现如此严重的供应质量问题,并扣发有关采购人员全季度奖金。
采购部门会同纸盒供货商，经多次调查发现，该新药与其他产品不同，要求冷库储存，从入库至发货产品通常要在冷库存放48小时以上，普通包装纸盒在此冷藏条件下易开胶。
供货商提供适合冷藏的包装纸盒后，开胶现象未再出现。
·23·想一想：出现这个问题的根本原因在哪里？2。
1 采购需求分析2。
1。
1 采购需求分析的含义采购需求分析，是指根据客户的需求历史或生产计划等求出需求规律,然后预测客户下一个阶段的需求品种和需求量，最后主动地组织采购订货，安排采购计划.采购需求分析的任务就是解决“做什么”的问题，即全面地理解需求者的各项要求,并准确地表达所接受的需求者需求。
通过对需求者的需求情况进行分析，找出他们的需求规律，从根本上弄清他们需要什么、需要多少、什么时候需要等问题.在极简单的情况下，需求分析是很简单的。
函调资料(供应企业调查填表说明)
基 本 情 况
自 产 产 税 情 况
声 明 及 签 字
调查发票所涉及商品为自产商品填写以下内容： 该商品设备年生产能力 固定资产 工人人数 （数量/单位） 总值 该商品为：□本企业传统生产商品 □本企业 企业主要能耗：□电 □燃气 □煤 □油 □其它 新生产商品，但目前设备可以生产 该商品上年销售总数量/单位 上年耗能量(数量/计量单位) 该商品上年销售总额 上年耗能量（金额） 该商品上年生产成本 上年该商品自产商品销售额占该商品全部销售额比例： 该商品耗用主要原材料名称： 该商品耗用主要原材料进项金额： □是 □否存在采购的原材料不是本企业生产产品耗用。如否，说明如下： 该商品生产设备工具为：□自有 □租赁 生产厂房为：□自有 □租赁 该批核查业务涉及的发票开票时间最早的发票开具前3个月（含开票当月）增值税销项、进项情况（以计提 销项或提取进项时间为准）： 累计销项税 ★ 累计进项税额 开票当月底留抵税额：★ ★ 额 农产品进 累计金额 运费进项情 累计金额 项情况 累计提进项税额 累计提进项税额 况（以提取 （以提取 进项时间为 主要运输方式 主要农产品材料名称 进项时间 准） 占累计进项税额比 为准） 占累计进项税额比例 例 运费、农产品进项税额占累计进项税额比例 累计增值税应纳税额 本企业是否有异地开具的农产品收购发票：□是 □否，如有，计税金额： 元，进项税额： □是 □否存在收购农产品的不是本企业制成品的材料；收购单价□是 □否正常；收购数量□是 □否正常 。 目前累计欠增值税税金额 元，累计欠消费税 元。 本企业是否享受增值税税收优惠：□是 □否 享受的优惠政策：□国家政策规定的先征后返、即征即退 □超税负返还 □地方政府政策规定的先征后返 、即征即退、超税负返还 近12个月是否有虚开增值税专用发票行为：□是 □否(虚开发票 份,涉及 户企业,虚开金额 元,税额 近12个月是否有接受虚开（含虚开农产品抵扣凭证）提取进项税额发票行为：□是 □否（接受虚开发票 金额 元，税额 元） 是否发生过增值税偷税行为：□是 □否 增值税偷税原因：□属于隐匿销售收入偷税额 元 □属于不应列入进项抵扣偷税额 本企业目前是否正被国家有关执法部门进行涉及增值税调查：□是 □否（说明： 对此笔出口业务以及国内采购业务，除以上所列内容，企业□是 □否有需要补充说明的内容。补充说明 共 声明：本表以及附表和补充说明填报内容是真实无误的。否则，本企业以及本人愿承担由此产生的相 页。 关责任。 签字 电话（手机） 日期： 业务经办人 ★ 年 月 日 财务负责人 ★ 供货企业：（公章） ★ 法定代表人
外贸企业出口业务自查表》的填表说明
附件4填表说明《外贸企业出口业务自查表》的填表说明一、“企业登记注册类型”栏按出口退税认定时填报项目填写，如国有企业、集体企业、私营企业或外商投资企业等。
二、外贸企业的出口业务如非本公司业务员联系，而是通过中间人介绍的，无论是否在出口业务中收取佣金或劳务费，是否参与整个业务的谈判与操作过程，均应将中间人情况填写“出口业务如属中间人介绍”栏内容。
三、“报关单位”栏中填写向海关申报报关的单位名称。
四、“价格成交方式”栏中填写FOB、CIF等。
五、如果出口商品以离岸价（FOB）定价，运输和保险事宜非本公司负责，“报关、运输、保险情况”项下的“运输单位”、“运费币别及金额”、“保险公司名称”、“保险合同号”、“保险币别及金额”等有关栏目可不填写，但需说明情况。
六、《国内采购商品情况明细表》（附表1）有关项目（一）附表1按照增值税专用发票分别填报。
（二）“付款及收款人情况”中“货款及税款支付方式”栏填写银行转账支付、现金支付等。
（三）以银行转账方式支付的，填写“付款及收款人情况”中的“收款人开户银行”、“收款人银行账号”栏；将货款及税款打入收款人银行卡的，填写“收款人银行卡开户银行”、“收款人银行卡号”栏。
（四）如果出口商品的国内采购环节的运输等事宜是非本公司负责的，可不填写“采购商品的国内运输情况”项下的“运输单位”、“运输单位纳税人识别号”、“运费发票号”、“商品在国内的运费”、“商品运输单据名称及号码”等有关栏目，但需说明情况。
“运达地址”、“商品接收签字人”及“接收人所属单位”必须填写。
“运达地址”应填写具体地点，不能只填写城市名称。
七、《委托加工商品情况调查明细表》（附表2）有关项目（一）主要原材料指，委托加工商品所耗用金额最大的原材料。
（二）其他项目填写参见附表1有关项目。
八、对于确无法填写的项目，企业应说明情况。
《生产企业出口业务自查表》的填表说明一、“企业登记注册类型”栏按出口退税认定时填报项目填写，如国有企业、集体企业、私营企业或外商投资企业等。
内部控制审计调查问卷—资产管理
是否经管理当局对无形资产处置审查无误后批准处置？
无形资产的处置是否由独立于无形资产管理部门和使用部门的其他部门或人员按照规定的权限和程序办理？
处置价格是否报经企业授权部门或人员审批？
重大的无形资产处置，是否委托具有资质的中介机构进行资产评估？
存货定期盘点和不定期抽查是否相结合，分类盘点和全面清查是否相结合？
是否每年年度终了开展全面的存货清查？
是否拟订详细的盘点计划，合理安排相关人员，使用科学的盘点方法，保持盘点记录的完整，以保证盘点的真实性、有效性？
盘点计划是否经授权的人员审核，确保计划的真实、可行？
是否根据盘点清查结果及时编制盘点表，并形成书面报告，包括盘点人员、时间、地点、实际所盘点存货名称、品种、数量、存放情况以及盘点过程中发现的账实不符、存货跌价等内容？
涉及技术含量较高的货物，是否委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收？
自制存货的验收，是否通过检验合格才能办理入库手续，不合格品是否及时查明原因、落实责任、报告处理？
是否只有经验收合格的存货才能进入入库或销售环节？
对于入库的存货，是否根据入库单的内容对存货的数量、质量、品种等进行检查？
是否存在不符合要求的存货仍然办理了入库的情况？
对使用期限未满、非正常报废的固定资产，是否组织有关部门进行技术鉴定？
报废申请是否经企业授权部门或人员批准后对该固定资产进行报废清理？
出租
是否由相关管理部门提出出租或出借的申请，写明申请的理由和原因？
出租或出借的申请是否由相关授权人员和部门进行审核？
出租或出借的申请审核通过后是否签订出租或出借合同，包括合同双方的具体情况，出租的原因和期限等内容？
小企业存货概述
存货概述存货，是指小企业在日常生产经营进程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产进程中的在产品、将在生产进程或提供劳务进程中耗用的材料和物料等，和小企业（农、林、牧、渔业）为出售而持有的，或在以后收成为农产品的消耗性生物资产。
小企业的存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、委托加工物资、消耗性生物资产等。
1．原材料，是指小企业在生产进程中经加工改变其形态或性质并组成产品要紧实体的各类原料及要紧材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等。
2．在产品，是指小企业正在制造尚未完工的产品。
包括正在各个生产工序加工的产品，和已加工完毕但尚未查验或已查验但尚未办理入库手续的产品。
3．半成品，是指小企业通过必然生产进程并已查验合格交付半成品仓库保管，但尚未制造完工成为产成品，仍需进一步加工的中间产品。
4．产成品，是指小企业已经完成全数生产进程并已验收入库符合标准规格和技术条件，能够依照合同规定的条件送交定货单位，或能够作为商品对外销售的产品。
5．商品，是指小企业（批发业、零售业）外购或委托加工完成并已验收入库用于销售的各类商品。
6．周转材料，是指小企业能够多次利用、慢慢转移其价值但仍维持原有形态且不确以为固定资产的材料。
包括包装物、低值易耗品、小企业（建筑业）的钢模板、木模板、脚手架等。
7．委托加工物资，是指小企业委托外单位加工的各类材料、商品等物资。
8．消耗性生物资产，是指小企业（农、林、牧、渔业）生长中的大田作物、蔬菜、用材林和存栏待售的家畜等。
（一）取得存货本钱的确信小企业取得的存货，应当依照本钱进行计量。
在实际工作中，依照存货取得方式的不同，其实际本钱的组成也各不相同，具体按以下原那么确信。
1．外购存货的本钱外购存货的本钱包括：购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费和在外购存货进程发生的其他直接费用，但不含依照税法规定能够抵扣的增值税进项税额。
（1）购买价款，是指小企业购入的材料或商品的发票账单上列明的价款，但不含依照税法规定能够抵扣的增值税进项税额。
BD 风险评估结果汇总表
应收账款（存在、计价和分摊）
应收票据（存在）
预付账款（存在）
1.分析预付账款账龄及余额构成，确定该笔款项是否根据有关购货合同支付； 2. 选择预付账款的重要项目函证其余额和交易条款， 对未回函的再次发函或实施替代的检查程序（检查原始凭单，如合同、发票、验收单，核实预付账款的真实性）。 3. 检查资产负债 表日后的预付账款、存货及在建工程明细账，并检查相关凭证，核实期后是否已收到实物并转销预付账款，分析资产负债表日预付账 款的真实性和完整性。 4. 实施关联方及其交易的审计程序，检查对关联方的预付账款的真实性。 1.实施函程序证： (1)编制其他应收款函证结果汇总表，检查回函。 (2)调查不符事项，确定是否表明存在错报。 （3）如果未回 函，实施替代程序。 (4)如果认为回函不可靠，评价对评估的重大错报风险以及其他审计程序的性质、时间安排和范围的的影响。 （5）如果管理层不允许寄发询证函： 1询问管理层不允许寄发询证函的原因，并就其原因的正当性及合理性收集审计证据； 2评价管 理层不允许寄发询证函对评估的相关重大错报风险（包括舞弊风险），以及其他审计程序的性质、时间安排和范围的影响； 3实施替 代程序，以获取相关、可靠的审计证据； 4如果认为管理层不允许寄发询证函的原因不合理，或实施替代程序无法获取相关、可靠的 审计证据，应与治理层沟通，并确定对其审计工作和审计意见的影响。 2．对于应收关联方的款项，实施以下程序： （1）了解交易 的商业理由。 （2）检查正式交易的支持性文件（例如发票、合同、协议及入库和运输单据等相关文件）。 （3）如果可获取与关联 方交易相关的审计证据有限，考虑实施下列审计程序： A.向关联方函证交易的条件和金额，包括担保和其他重要信息； B.检查关联 方拥有的消息； C.向与交易相关的人员和机构（例如银行、律师）函证或与其讨论有关信息。（4）完成关联方审计工作底稿。
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外购商品调查明细表
项目 外购商品进项发票号码 购销合同号 购销合同签订时间 购销合同所列商品名称 、品牌、规格 外购 供货企业名称 业务 纳税人识别号 地址及电话 供货 方情 业务经办人 况 电话(手机) 开具日期 外购 商品名称 发票 数量/单位 内容 计税金额及税额 已付货款及税款 货款税款支付单 据号 未付货款及税款 原因 货款及税款支付 付款 方式 及收 付款日期 款人 付款记账科目 情况 收款人(或单位) 收款人开户银行 收款人银行账号 收款人银行卡开 户行 收款人银行卡号 运输单位 运输单位纳税人 识别号 运费发票号 运费 运费支付单位 （支付人） 运输方式 运输单据名称及 号码 运输商品名称 外购 运输商品数量 商品 运输 运输商品重量 情况 运输商品体积 发货单位 发货地址 发货时间 发货人姓名 发货人电话 (手机) 运达地址 商品接收签字人 接收人所属单位 本公司入库单号 中间人姓名 业务 如属 单位 中间 身份证号码 人介 或护照号码 绍 电话(手机) 外购合同签订情况： □公司自行认识供货方并签订采购合同 □公司通过中间人介绍认识供货方并签订采购合同 □公司未见供货方通过中间人传递签订采购合同 □公司通过中间人介绍外购业务，不需要签订采购合同 □进货发票由中间人提供 □商品由中间人自提，未交本企业 货款付出到： □中间人指定账户 □中间人指定信用卡 本企业是否派人到供货方企业看过商品：□是 □否 填表说明：1.需提供有关资料原件或盖章证明“与原件相符”的复印件。①付款单据、运输单据、运费发票、运费支付凭证、购销合同； ②其他税务机关核查过程中要求提供的资料。2.生产企业原材料为生产出口商品所耗用原材料成本金额比重大的。本附表应从主要原材料 的主要供货企业购进金额较大的原材料发票情况填写。 本表共 页，此为第 页 编号：（同主表） 合计