财务管理制度规范模板
事业单位财务管理制度【参考模板】
事业单位财务管理制度【参考模板】第一章总则第一条为规范我单位财务管理工作,达到有效利用资金,提高资金使用效率的目的,切实保障单位各项工作的正常运行,依据《预算法》、《会计法》、和《国库集中支付管理办法》的规定,结合单位工作实际,特制定本规定。
第二条财务管理工作按照“主体明确、分级负责;预算管理、严格收支;厉行节约、保障重点”的原则实施。
第二章预决算管理第三条单位计划财务科预算编制应遵循“编制合法,内容完整,保障重点,公开透明”的原则。
第四条各二级单位、机关各科室应根据工作任务和工作计划及时向财务科提供资料编报下一年度的支出、采购计划和预算,大型会议、培训等专项经费预算,需报具体项目。
固定资产购置、房屋维修、车辆维修费、网络建设维护及邮电和报刊订阅等预算草案,由财务科根据经费的需求和可能,初审汇总平衡后提交单位领导审定。
第五条年度预算经批准下达后,各单位必须严格执行。
第六条财务科应当确实履行预决算的编制、报送、信息公开,做到数据真实准确、内容完整、账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。
第三章收入管理第七条严格执行“收支两条线”管理。
单位各项收入要及时全额缴入市财政专户。
单位各项收入应全部纳入单位预算统一管理,单位在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项,应该及时开具财务票据、收取款项、登记入帐,不得截留、隐瞒、挪用。
第四章支出管理第八条所有支出均应纳入预算管理。
第九条严格执行国家工资和津贴补贴政策。
严禁自行扩大发放范围,擅自设立发放项目和自行提高发放标准。
人员经费支出由人事按照有关文件规定核定标准,经有关部门核准后,报经分管人事和财务领导审核后交单位财务科执行。
第十条公用经费支出严格执行国家财经法规和财政部有关开支范围、标准的规定,以年度预算定额标准为依据,实行总额控制,节约使用;原则上当月的票据当月报销。
(一)差旅费用1.报销依据:根据《党政机关差旅费管理办法》的相关文件规定执行。
2.操作流程:事前审批—出差—报销3.报销费用附件:(1)公务差旅费审批单:由出差个人填写《公务差旅费审批单》,出差人、科室负责人和分管领导(市外外出按审批权限报批)签字。
公司财务管理规范模板
公司财务管理规范模板一、前言财务管理是公司管理的核心组成部分,它关系到公司的资金运作、成本控制、利润获取以及长远发展。
为了确保公司财务管理的规范化、科学化和高效化,特制定本财务管理规范模板,以指导和约束公司的财务活动。
二、财务组织架构与职责(一)财务部门的设置公司设立独立的财务部门,负责统筹公司的财务工作。
(二)财务人员的职责1、财务经理负责制定财务战略、规划和预算,监督财务工作的执行情况,协调与其他部门的财务关系。
2、会计负责公司的账务处理、财务报表编制、税务申报等工作。
3、出纳负责现金收付、银行结算、资金日记账的登记等工作。
三、财务预算管理(一)预算编制每年末,各部门根据公司的战略目标和业务计划,编制下一年度的预算草案。
财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡,形成公司的年度预算方案。
(二)预算执行与控制各部门严格按照预算执行,财务部门对预算执行情况进行监控和分析,对重大偏差及时提出预警和调整建议。
(三)预算考核定期对预算执行情况进行考核,将预算执行结果与部门和个人的绩效挂钩。
四、资金管理(一)资金筹集根据公司的发展需要,合理选择融资渠道,控制融资成本,确保资金的及时足额筹集。
(二)资金使用严格按照预算和审批程序使用资金,确保资金的安全、高效使用。
(三)资金风险管理建立资金风险预警机制,对资金的流动性风险、信用风险等进行评估和防范。
五、资产管理(一)固定资产管理建立固定资产台账,定期进行资产清查和盘点,确保资产的安全、完整。
(二)存货管理制定合理的存货采购计划,加强存货的收发存管理,降低存货成本。
(三)应收账款管理建立客户信用评估制度,加强应收账款的催收,控制坏账风险。
六、成本费用管理(一)成本核算采用合理的成本核算方法,准确核算公司的产品成本和经营成本。
(二)费用控制制定费用报销制度,严格控制各项费用的支出,降低公司的运营成本。
七、财务报表与分析(一)财务报表编制按照会计准则和法规要求,及时、准确地编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
公司财务管理规章制度模板(10篇)
公司财务管理规章制度模板(10篇)公司财务管理规章制度模板篇1一、总则第一条:为加强和规范公司的财务管理,参照财政部颁布的《企业会计准则》、《企业财务通则》及《工业企业财务会计制度》,结合公司具体情况,特制定本细则。
第二条:本细则适用于公司各级财务部门。
第三条:公司各级财务部门应建立健全财务核算体系和各项财务管理制度。
第四条:公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规,并接受财政、税务机关的检查和监督。
第五条:公司的财务管理工作应如实反映企业的财务状况,积极参与公司的经营预测和经营决策,做好公司财务活动的计划、核算、分析、控制和考核工作。
第六条:公司应加强资产经营管理,努力降低成本、费用,确保财产的完整和安全,提高资产使用效益,确保所有者权益不受侵犯。
第七条:公司财务管理的基础是生产经营活动及其原始信息。
凡生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损等,均应及时进行完整的原始记录。
公司各项财产物资的`进出消耗,都应做到手续齐备、计量准确,并定期、不定期地进行财产清查。
二、资金筹集的管理第一条:资本金是指公司在工商行政管理部门登记的注册资金。
按投资主体的不同,资本金可分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金。
第二条:公司根据国家法律、法规的规定,可以根据实际情况采取国家投资、各方集资或者发行股票等方式筹集资本金。
投资者可以用现金、实物、无形资产等形式向公司投资。
投资者未按公司合同、协议履行出资义务的,企业或者其他投资者可以依法追究其违约责任。
第三条:公司在筹集资本金活动中,投资者缴付的出资额超出资本金的差额(包括股票溢价),接受捐赠的财产等,资产评估确认价值或者合同、协议约定价值与原帐面净值的差额,以及资本汇率折算差额等,计入资本公积金。
资本公积金可以按法定程序,转增资本金。
第四条:公司筹集的资本金,在公司经营期间内,投资者除依照有关规定转让外,不得以任何方式抽回。
公司财务管理制度范文
公司财务管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司财务管理行为,有效控制公司财务风险,提高财务管理水平和效率,制定本制度。
第二条公司财务管理制度是公司对财务管理工作进行规范和指导的基本规则,适用于公司全体员工。
第三条公司财务管理应遵循公开、公平、诚信、合法的原则,加强内部控制,保证财务信息的可靠性和真实性。
第四条公司财务管理包括预算管理、会计核算、财务分析、投资管理、资金管理和审计等方面的内容。
第二章预算管理第五条公司应根据经营计划和战略目标,编制年度预算和中期预算,确保预算与公司战略的一致性。
第六条预算编制应遵循科学、合理、真实的原则,预算必须经过审批程序才能生效,预算分解到各部门和个人后,需严格执行。
第七条公司应根据实际情况,及时调整预算,确保预算的有效性和准确性。
第三章会计核算第八条公司应建立健全会计核算制度,确保会计记录准确、及时。
第九条公司应按照会计原则和会计准则进行会计核算,确保财务报表的真实、完整、准确。
第十条公司应推行电子化会计核算和财务报表制作,确保财务信息安全和保密。
第四章财务分析第十一条公司应建立财务分析制度,对财务数据进行分析,为经营决策和发展战略提供参考。
第十二条公司应定期进行财务分析,分析项目包括盈利能力、偿债能力、运营能力、投资回报等方面的内容。
第十三条公司应及时向管理层和股东提供财务分析报告,确保财务信息的透明度和可理解性。
第五章投资管理第十四条公司应建立投资管理制度,明确投资流程和决策程序,控制项目风险,提高投资回报率。
第十五条公司应建立投资评价体系,对投资项目进行评估和比较,确保投资决策的科学性和合理性。
第十六条公司应加强对投资项目的跟踪和监督,确保投资计划的执行和效果。
第六章资金管理第十七条公司应建立资金管理制度,确保资金的安全和高效运转。
第十八条公司应进行现金流量预测和资金需求计划,合理安排资金使用和融资计划。
第十九条公司应加强对资金的监控和管理,防范资金风险,提高资金利用效率。
协会财务管理制度模版(5篇)
协会财务管理制度模版第一章总则第一条为了加强协会的财务管理和规范协会的会计制度,更好地落实执行国家有关规定,结合协会的实际情况,制定本制度。
第二条协会财务管理的主要任务是:(一)积极组织收入,努力节约开支,增强经济自主能力。
(二)建立和健全财务制度,加强财务监督。
(三)加强经济核算,提高资金使用效益。
(四)维护财产物质的完整和安全,不断挖掘潜力,充分发挥财产物质的经济效益。
第三条协会财务须配备符合国家上岗证规定的专职或兼职会计人员和出纳人员。
第四条按“统一领导,归口管理”的原则,在协会法人统一领导下,一切财务收支活动都由协会财务负责管理。
第五条协会会计人员必须遵守《中华人民共和国会计法》和财政部发布的《会计人员工作规则》办理协会的财务工作。
第六条协会财务管理的内容包括。
财务计划管理、财务收入管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。
第二章财务计划管理第七条协会的会计制度自公历____月____日起至____月____日止。
第八条协会应按月或按季度编制财务报表。
年终应认真总结,及时准确地编制年度决算报表。
第九条协会团体年终决算的收益,可按规定比例,经理事会决定后,提取发展基金和福利基金。
发展基金用于发展本协会事业。
福利基金用于协会专职工作人员集体福利。
第三章财务收支管理第十条社会团体收入包括“业务收入”、“其它收入”和“补助收入”三大类。
业务收入是指。
会费收入、咨询收入、培训收入、科技收入、编辑出版收入、会议活动收入等。
其它收入是指。
利息收入、汇总收益、投资收益、下级上交管理费收入、赔偿金收入、捐赠收入等。
补助收入是指。
财政、上级部门或其他单位拨入的各种补助款项。
第十一条协会的各项收入,必须执行国家有关收费政策的规定,各项收入都须交财务部门入帐,不得坐支。
第十二条协会的各项收入,必须使用财政厅监制的《社会团体专用收据》。
第十三条社会团体支出包括“业务支出”、“管理支出”、“其他支出”和“补助支出”四大类。
小公司财务管理制度模板(十篇)
小公司财务管理制度模板第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督,规范财务行为,适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要,根据《中华人民共和国会计法》,《企业财务通则》,《企业会计准则》,《公司法》,以及有关法规、政策、制度,结合本第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督,规范财务行为,适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要,根据《中华人民共和国会计法》,《企业财务通则》,《企业会计准则》,《公司法》,以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司,各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
第三条集团公司和所属企业是独立法人,依法享有民事权利,承担民事责任,独立核算,自主经营,自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格,不得自立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任,集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必须设立会计机构,根据内部牵制制度合理配备会计人员,及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务,并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理,努力降低成本、费用,确保企业财产的安全完整,提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理,除法定的会计帐册外,不得另立会计帐册,对会计帐册应妥善保管,未经集团批准不得销毁;对企业的资金,不得以个人名义开立帐户存储,严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带,享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保,因特殊原因需提供担保的,必须经集团公司批准。
第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部,对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
财务管理制度模板(4篇)
财务管理制度模板公司内部财务管理制度一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月____日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。
3、责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月____日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等,其财务管理和计提折旧,由财务室负责。
企业财务管理制度简单通用(模板6篇)
企业财务管理制度简单通用(模板6篇)企业财务管理制度简单通用篇1总则第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约,合理使用资金。
(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由会计和出纳组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定第五条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。
(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第六条出纳的主要工作职责是:(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。
(五)积极配合银行做好对账、报账工作。
(六)配合会计做好各种账务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条审计的主要工作职责是:(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
财务管理制度完整模板
第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范财务行为,提高资金使用效益,保障公司资产安全,根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工,包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理遵循以下原则:1. 遵纪守法原则;2. 实事求是原则;3. 严格审批原则;4. 效率优先原则;5. 安全保障原则。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部,负责公司财务管理工作。
财务部下设财务科、审计科、资金科等科室。
第五条财务部的主要职责:1. 负责公司财务预算的编制、执行和监督;2. 负责公司会计核算和财务报表的编制;3. 负责公司资金管理,确保资金安全、合理使用;4. 负责公司成本控制,提高资金使用效益;5. 负责公司税务筹划,合理规避税务风险;6. 负责公司内部审计和外部审计的协调与配合;7. 负责公司财务档案的管理和保密。
第六条业务部门、行政部门等其他部门的财务职责:1. 按照公司财务制度的要求,编制部门预算,报财务部审批;2. 按照公司财务制度的要求,进行部门资金管理和成本控制;3. 配合财务部进行会计核算和财务报表编制;4. 配合财务部进行税务筹划和税务申报。
第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则:1. 合理筹集资金,确保资金需求;2. 优化资金结构,降低资金成本;3. 严格资金审批,加强资金监管;4. 确保资金安全,防范资金风险。
第八条公司资金筹集方式:1. 自筹资金;2. 向金融机构借款;3. 股东投资;4. 其他合法方式。
第九条公司资金使用范围:1. 公司生产经营所需;2. 公司固定资产投资;3. 公司偿债;4. 公司其他合法用途。
第十条资金审批流程:1. 提出资金使用申请;2. 经部门负责人审批;3. 经财务部审核;4. 经公司领导审批;5. 财务部办理资金支付。
第四章成本管理第十一条公司成本管理遵循以下原则:1. 严格执行成本预算;2. 优化成本结构;3. 加强成本控制;4. 提高成本效益。
行政单位财务管理制度范文模板
第一章总则第一条为了加强行政单位的财务管理工作,确保财务活动的合法性、合规性和有效性,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》等法律法规,结合本单位的实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于本行政单位所有财务活动,包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、财务监督等。
第三条行政单位财务管理应遵循以下原则:(一)依法管理原则:严格遵守国家法律法规,规范财务行为;(二)公开透明原则:财务活动公开透明,接受监督;(三)勤俭节约原则:合理使用资金,降低成本,提高效益;(四)责任追究原则:对违反财务管理制度的行为,依法进行责任追究。
第二章预算管理第四条行政单位应按照年度预算编制要求,编制年度预算草案,经单位领导班子讨论通过后,报上级主管部门审批。
第五条年度预算应包括收入预算和支出预算,收入预算主要包括财政拨款、事业收入、经营收入等;支出预算主要包括人员经费、公用经费、业务经费等。
第六条行政单位应严格执行预算,不得随意调整预算,确需调整的,应按法定程序报批。
第三章收入管理第七条行政单位收入管理应遵循以下规定:(一)严格执行国家税收政策,依法征收税费;(二)规范非税收入管理,确保非税收入及时、足额上缴;(三)加强对收入票据的管理,确保票据的真实性和合法性。
第四章支出管理第八条行政单位支出管理应遵循以下规定:(一)严格执行国家财政支出政策,合理编制支出预算;(二)规范支出审批程序,确保支出合法、合规;(三)加强支出审核,防止浪费和违规支出;(四)严格执行现金管理制度,确保资金安全。
第五章资产管理第九条行政单位资产管理应遵循以下规定:(一)建立健全资产管理制度,明确资产配置、使用、处置等环节的责任;(二)加强资产清查,确保资产账实相符;(三)加强资产维护,延长资产使用寿命;(四)规范资产处置,防止国有资产流失。
第六章财务监督第十条行政单位财务监督应遵循以下规定:(一)建立健全内部监督机制,加强对财务活动的监督检查;(二)接受上级主管部门和审计部门的监督检查;(三)对违反财务管理制度的行为,依法进行责任追究。
公司财务管理规章制度模板(8篇)
公司财务管理规章制度模板(8篇)公司财务管理制度的拟定应如何进行呢?随着社会的不断进步,制度在生活中的运用愈发广泛,而制度就是人们在人类社会中行为的准则。
因此,在公司财务管理中,拟定一套严谨、稳重、理性、官方的制度是非常必要的。
该制度应包括财务管理的各个方面,明确各项职责和流程,确保公司财务管理的规范化和合法化。
同时,该制度还应该具有一定的灵活性和可操作性,能够适应公司不断变化的需求和市场环境。
在拟定公司财务管理制度时,应充分考虑公司的实际情况和业务特点,确保制度的可行性和有效性。
公司财务管理规章制度篇1一、引言为了规范我公司的财务行为和财务管理制度,确保公司财务活动的合法、合规、高效,提高公司的经济效益,并严格遵守《公司法》《会计法》《企业财务通则》《会计准则》等有关法律法规,结合本公司的实际业务特点,特制定本财务管理规章制度。
二、财务管理的基本原则1.公司应依法纳税,遵守税收法规,合理规避税务风险。
2.公司应建立健全的内部财务管理制度,保证财务信息的真实、完整、准确。
3.公司应贯彻执行成本控制和预算管理,有效利用和调配公司资源。
4.公司应确保资金使用的合法、合规和高效,提高资金使用效益。
1.建立健全内部控制制度:包括财务审批、会计核算、内部审计、风险管理等制度。
2.合理设置财务管理岗位:明确职责分工,确保财务活动的顺利进行。
3.依法进行会计核算:按照国家会计制度和公司财务管理制度进行会计核算。
4.加强资金管理:合理调度资金,确保公司资金的安全和高效使用。
5.做好财务报告和信息披露:真实、准确、完整地编制财务报告,及时披露公司财务状况。
四、财务管理的具体规定1.会计凭证和账簿:所有会计凭证和账簿必须按规定填制和登记,确保准确无误。
2.财务报表:每月、季度和年度应编制财务报表,及时反映公司的财务状况。
3.财务审批:各项费用支出应按规定程序审批,确保合法、合规。
4.税务管理:按时进行税务申报和缴纳税款,防范税务风险。
财务管理制度模板5篇
财务管理制度模板5篇财务管理制度模板(篇1)第一章总则第一条为进一步巩固和扩大农村税费改革成果,完善和规范村级财务管理工作。
根据中华人民共和国国《会计法》、国家财政部制定的《村合作经济财务制度》、《村合作经济组织会计制度》等有关法律法规和党在农村的有关方针、政策规定,特制定本财务管理制度。
第二条本制度适用于盱眙县行政村和组等社区性合作经济组织。
第二章会计委派代理第三条村会计实行由乡镇人民政府委托乡镇农经站统一委派代理,每位委派会计可兼职2~5个村会计业务,村级配备报帐员。
委派会计由农经站财会人员兼任,农经站会计人员不足的,可由乡镇组织业务人员选送县委农工部培训,经考试获取会计证书后聘用。
村报帐员享受村主要干部待遇。
第四条委派会计实行持证上岗、轮岗制度,可与村委会换届同步,每三年轮岗换村一次。
第五条坚持村级集体资金和财产的所有权、使用权、收益权不变的原则,实行“村帐乡镇记”、“村钱乡镇代管”办法。
第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度。
每月3—5日为村报帐员和总帐会计集中报帐会审做帐日。
第七条财会人员的工作职责:1、总帐会计工作职责:定期或不定期到派驻村审核检查村级资金结算情况、票证使用情况和财务收支情况,审查监督报帐员履行职责情况;及时记帐,编报财务报表资料,并按月反馈、公布各村的财务活动情况;组织好派驻村各类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作;监督财务支出,拒绝不合理、不合法的票据入帐;做好集体资源资产的清理登记、核算和管理工作;协助乡镇农经部门做好其它工作。
2、报帐员工作职责:做好村内日常业务工作,包括建立个体私营企业台帐、农民承担税费方案、集体资产承包租赁拍卖事项、农户上缴下拨款项结算等;按时核对、结报村组财务收支事项和原始凭证,并根据原始凭证编制记帐凭证;协助总帐会计核对帐目,收集汇总、编制装订各类财务和统计表册;正确使用和管理各类票据,负责现金、存款的收付存业务,逐笔做好现金日记帐、银行存款日记帐的登记工作;按时参与民主理财,负责村务公开工作。
公司财务内账管理制度模板
第一章总则第一条为加强公司内部财务管理,规范财务内账核算工作,确保财务信息的真实、准确、完整,提高财务管理水平,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有财务内账管理,包括但不限于应收账款、应付账款、库存现金、银行存款、固定资产、无形资产等。
第三条本制度遵循国家相关法律法规、企业会计准则及公司规章制度,结合公司实际情况制定。
第二章内账管理职责第四条财务部负责制定和组织实施本制度,并对内账管理进行监督和检查。
第五条各部门应积极配合财务部,按照本制度规定,做好部门内账管理工作。
第六条财务负责人应负责监督财务内账的日常核算工作,确保内账管理的规范性和准确性。
第三章内账管理流程第七条财务内账核算应遵循以下流程:1. 原始凭证的审核:对各类原始凭证进行审核,确保其真实、合法、完整。
2. 记账凭证的编制:根据审核后的原始凭证,编制记账凭证,确保凭证的准确性。
3. 账簿登记:根据记账凭证,登记各类账簿,做到账证相符、账账相符。
4. 对账工作:定期进行账务核对,确保账实相符。
5. 财务报表编制:根据账簿记录,编制各类财务报表,真实反映公司财务状况。
第四章内账核算要求第八条内账核算应遵循以下要求:1. 会计科目设置:按照企业会计准则和国家有关会计制度,设置会计科目,确保会计科目设置的合规性。
2. 会计核算方法:采用权责发生制原则,合理确定收入、费用、成本和利润。
3. 会计凭证:会计凭证应规范填写,内容完整,签名盖章齐全。
4. 账簿登记:账簿登记应清晰、规范,不得随意涂改、销毁。
第五章内账管理监督与考核第九条财务部定期对内账管理进行监督检查,确保内账管理的规范性和准确性。
第十条对内账管理过程中出现的问题,应及时纠正,并追究相关责任。
第十一条对内账管理优秀的部门和人员,给予表彰和奖励;对内账管理不规范的部门和人员,给予通报批评和处罚。
第六章附则第十二条本制度由财务部负责解释。
第十三条本制度自发布之日起实施,原有相关规定与本制度不一致的,以本制度为准。
财务管理制度文件模板
一、文件名称(公司名称)财务管理制度二、制定依据根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关法律法规,结合我公司实际情况,特制定本制度。
三、制度目的为加强我公司财务管理工作,规范财务行为,提高资金使用效率,确保公司财务安全,促进公司健康发展,特制定本制度。
四、适用范围本制度适用于我公司所有员工及与财务管理工作相关的部门。
五、组织架构1. 财务部负责全公司财务管理工作,组织实施本制度。
2. 各部门应积极配合财务部的工作,确保财务管理制度的有效执行。
六、财务管理制度内容第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,确保财务安全,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动,包括资金筹集、使用、核算、监督等。
第三条财务管理应遵循以下原则:(一)合法性原则:严格遵守国家法律法规,确保财务活动合法合规。
(二)真实性原则:财务数据真实、准确、完整。
(三)安全性原则:确保资金安全,防止财务风险。
(四)效益性原则:提高资金使用效率,实现公司经济效益最大化。
第二章资金管理第四条资金筹集:(一)公司资金筹集应遵循国家有关法律法规,合理确定资金来源。
(二)公司资金筹集应优先考虑内部资金,如内部融资、盘活存量资产等。
第五条资金使用:(一)公司资金使用应遵循“收支平衡、量入为出”的原则。
(二)公司资金使用应优先保证生产经营、科技创新、人才培养等方面的需要。
(三)公司资金使用应加强预算管理,合理编制资金使用计划。
第三章财务核算第六条会计核算:(一)公司会计核算应遵循权责发生制原则,确保会计信息的真实性、准确性。
(二)公司会计核算应按月、季、年编制财务报表,及时反映公司财务状况。
(三)公司会计核算应加强内部控制,防止财务舞弊。
第七条财务报告:(一)公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况。
(二)公司财务报告应按时报送有关部门,接受审计。
第四章财务监督第八条财务监督:(一)公司财务监督应实行事前、事中、事后监督相结合。
公司财务管理制度(8篇)
公司财务管理制度(8篇)公司财务管理制度第一篇:公司财务管理目标及原则1. 财务管理目标公司财务管理的目标是确保公司资金的良好运作,保持财务健康状况,实现公司长期稳定的发展。
具体目标包括:1.1 确保资金充裕,以满足公司正常运营和发展的需要;1.2 管理公司的财务风险,避免财务危机和损失;1.3 提高资金利用效率,降低财务成本;1.4 保证财务信息的真实、准确和及时性。
2. 财务管理原则2.1 合法合规:公司财务管理必须遵守相关法律法规和规章制度,确保合法合规经营;2.2 透明公开:公司财务管理必须保持信息公开透明,确保财务信息的真实性和可靠性;2.3 公平公正:公司财务管理必须依据公平公正的原则,确保各方利益的平衡;2.4 风险控制:公司财务管理必须加强风险控制,预防风险,降低损失;2.5 经济高效:公司财务管理必须经济高效,提高资源利用效率,降低成本。
第二篇:公司财务组织与职责1. 财务组织结构公司财务组织结构包括财务部门、财务岗位和财务人员。
具体组织结构如下:1.1 财务部门:负责公司财务管理和监督工作的部门,下设财务总监、财务经理、财务分析师等职位;1.2 财务岗位:包括会计、出纳、财务主管等不同岗位,各财务岗位职责需要详细定义,确保得到有效分配;1.3 财务人员:负责具体财务工作的人员,需要熟悉财务知识和有相关经验。
2. 财务职责2.1 财务总监:负责公司财务管理的总体规划和决策,确保财务目标的实现;2.2 财务经理:负责公司财务预算、审计和报告等工作;2.3 会计:负责公司会计核算、账务处理和财务报表编制等工作;2.4 出纳:负责公司现金、银行存款和支付等工作;2.5 财务分析师:负责公司财务数据的分析和报告,提供决策支持。
第三篇:公司财务预算管理1. 财务预算编制1.1 预算编制原则:财务预算编制需依据公司经营计划和战略目标,确保与公司整体战略一致;1.2 预算编制程序:确定预算编制的时间表、流程和责任人,确保预算编制工作有条不紊;1.3 预算编制内容:包括收入预算、成本预算、投资预算和现金流量预算等。
社会团体财务管理制度模板
社会团体财务管理制度模板一、总则1. 本制度适用于所有社会团体,旨在规范财务管理,确保资金的合法、有效使用。
2. 社会团体应建立健全财务管理体系,实行财务收支两条线管理,确保财务活动合法、真实、准确、完整。
二、财务管理原则1. 合法性原则:遵守国家财经法律法规,确保财务活动合法。
2. 真实性原则:财务记录必须真实反映经济活动。
3. 准确性原则:财务数据应准确无误,计算和报告应无差错。
4. 完整性原则:所有财务活动都应纳入财务管理体系。
三、财务管理机构与职责1. 设立财务管理部门,配备专职财务人员。
2. 财务部门负责制定和执行财务计划,进行日常财务管理和监督。
3. 财务部门应定期向社团领导和会员大会报告财务状况。
四、财务收支管理1. 收入管理:所有收入必须入账,不得设立账外账。
2. 支出管理:所有支出必须经过审批,符合预算和支出规定。
3. 收支审批:设立审批流程,明确审批权限和责任。
五、预算管理1. 年度预算:每年度末制定下一年度的财务预算。
2. 预算执行:严格按照预算执行,不得超预算支出。
六、资产管理1. 固定资产:建立固定资产登记册,定期盘点。
2. 流动资产:加强流动资产管理,确保资金安全。
七、财务报告与审计1. 定期报告:财务部门应定期向社团领导和会员大会报告财务状况。
2. 审计:定期进行内部审计,必要时聘请外部审计机构进行审计。
八、财务监督1. 内部监督:建立内部监督机制,确保财务管理规范。
2. 外部监督:接受政府相关部门和社会各界的监督。
九、财务人员管理1. 财务人员应具备相应的专业资格和职业道德。
2. 定期对财务人员进行培训,提高其业务能力和职业道德水平。
十、附则1. 本制度自发布之日起生效,由财务部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充,应经过社团领导和会员大会审议通过。
请注意,这是一个简化的模板,具体内容应根据社会团体的实际情况和管理需要进行调整和完善。
同时,确保遵守当地的法律法规和社团章程。
严格财务管理制度模板
严格财务管理制度模板一、总则1. 本制度旨在规范公司财务行为,加强财务管理,确保公司资金安全,提高资金使用效率。
2. 适用于公司全体员工,特别是财务部门及其工作人员。
二、财务组织与职责1. 财务部门负责制定和执行公司的财务政策和制度。
2. 财务部门应设立会计、出纳、审计等岗位,明确各岗位的职责和权限。
三、预算管理1. 公司应建立预算管理制度,对公司收支情况进行预算编制、执行和控制。
2. 各部门应根据业务需要,提前编制年度、季度和月度预算,并提交财务部门审核。
四、收入管理1. 公司所有收入必须入账,不得坐支。
2. 收入确认应遵循权责发生制原则,确保收入的真实性和合法性。
五、支出管理1. 公司支出必须经过严格的审批流程,任何未经批准的支出不得执行。
2. 所有支出应有明确的用途和合理的预算支持。
六、成本控制1. 公司应建立成本控制体系,对成本进行有效控制和监督。
2. 定期进行成本分析,发现问题及时采取措施。
七、资产管理1. 固定资产应建立台账,定期进行盘点和维护。
2. 流动资产管理应确保资金的流动性和安全性。
八、财务报告与审计1. 财务部门应定期编制财务报告,包括但不限于资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 公司应定期进行内部审计和外部审计,确保财务数据的准确性和完整性。
九、财务风险管理1. 公司应建立财务风险管理体系,识别、评估和控制财务风险。
2. 制定应急预案,以应对可能的财务危机。
十、财务信息系统1. 公司应使用先进的财务信息系统,提高财务管理的自动化和信息化水平。
2. 确保财务数据的安全性和保密性。
十一、附则1. 本制度自发布之日起生效,由财务部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充,应经过公司管理层批准。
请根据公司实际情况,对上述模板进行适当调整和补充。
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财务管理制度规范
模板
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2020年5月29日
财务管理制度
一总则
第一条为严格财务管理,明确经济责任,根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度,结合我校的实际情况,特制定本制度。
第二条学校实行”统一领导,集中管理”的财务管理体制。
各校领导分管系统限额、专项审批,大额借支实行联签制。
第三条学校财务工作实行校长负责制,由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。
第四条学校设置负责财务管理工作的专职机构——管理科,下设财务组,统一管理学校财务工作,对学校负责。
同时,学校财务工作接受上级主管部门监督。
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2020年5月29日
第五条学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳,具体管理财务工作。
第六条学校财务应加强预、决算管理,按上级指示精神和有关的财务制度、规定,结合学校事业发展需要,编制年度预算收支计划和决算,经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。
第七条学校应加强财务监督,设立专门的财务监督机构,形成学校内部审计制度。
内部审计每年至少进行一次。
二各项收入管理制度
第八条学校的各项收入,包括财政部门的拨款收入、学杂费收入、培训费收入、出租收入、承包收入及其它收入。
1.财政拨款收入(含各项经费拨款、离退休人员经费、•大额基建拨款),应按预算收入计划组织收入,对基建拨款应专户储存。
2.学杂费收入:按省物价局和高教厅等部门核定的收费
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标准收取的学杂费是学校的重要收入,学校财务部门应在有关科室的协同下,积极收纳,做到安全、快捷、准确。
⑴学生的各项收费标准,应分清年级、专业、项目;应交学费的学生人数,应分清班级、专业,做到数字精确、姓名确实,这两项收费依据(含联合办学部分),应加盖学校公章,于五月份前确定并交管理科财务组;当年新生名单、专业应在招生结束后一周内交管理科财务组;中途离校的学生名单应及时通知财务组。
⑵学生的学杂费一旦入库,除计算、收款等技术性错误的款项以外,一律不予退款。
⑶享受学校减免学费的学生,均为财校正式教职工子女及财厅干部职工的子女,减免数只能为学费总额的50%,其它杂费不减免。
⑷学费一年收缴一次,在秋季入学时进行,新、老生一次交清,不得拖欠,确有实际困难,经主管财务副校长批准可延期交纳。
否则,视同故意不交学费,学校将责成限时交纳,超期
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不交者,应予劝退。
⑸联合办学学费收入,财务部门应严格按合同规定及时、足额地收纳入库,并定期到联办单位核对收费情况;属联办单位的收入也应及时、准确地划归对方。
⑹对学杂费收入,财务部门应自收费之日起,30天内做好清算、核对、结帐,并及时向学校领导报告收费情况。
3.培训费收入:指学校培训中心举办各种形式的培训班收取的各项收入。
4.出租收入:主要是指学校所属房屋出租租金收入。
应按合同规定,由出纳人员按时、足额地收纳入帐,如发生合同纠纷引起房租减收或滞纳,应及时报告主管领导,以便妥善处理。
5.承包收入:主要是指学校小卖部、饭堂承包收入。
应按合同规定,由出纳人员按时、足额地收纳入帐,不得拖欠、滞纳,否则,应按合同规定对承包人予以处罚。
6.其它收入:主要是指一些零星收入,如饭堂、小卖部
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