荣盛发展2019年管理水平报告

1.99
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 基本合理。其他应收款所占比例过高。存货所占比例过高。
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3、资产结构的变动情况
与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例明显下降。预付货款占 收入的比例下降。其他应收款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化 情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提 高。因此与2018年相比，资产结构趋于改善。
5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为226,993.18万元，与2018年的195,004.47万元相 比有较大增长，增长16.4%。2019年管理费用占营业收入的比例为3.2%， 与2018年的3.46%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利 润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
3.20 195Байду номын сангаас004.47
3.46 140,611.48
3.63
91,670.96
1.29 80,240.65
1.42 22,157.52
0.57
3、营业成本控制情况 2019年营业成本为4,957,823.61万元，与2018年的3,863,201.39万元 相比有较大增长，增长28.33%。
4,957,823.6 1
3,863,201.3 86.42
9
2,728,444.3 84.09
5
85.46
224,476.08
3.91 172,746.42
3.76 116,547.4
3.65
226,993.18
3.96 195,004.47
4.24 140,611.48
4.40
91,670.96
项目名称
成本费用总额
营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,737,071.7 2
4,594,112.7 100.00
5
3,192,742.4 100.00
8
100.00
97
18,027,821. 93.06
14
94.03
391,060.23
1.54 628,721.75
2.76 541,801.18
2.83
563,013.81
2.21 428,196.36
1.88 221,925.27
1.16
1,052,398.9 7
4.13 522,991.47
2.30 381,767.3
1.60 80,240.65
1.75 22,157.52
0.69
250,638.56
4.37 253,189.69
5.51 157,531.15
4.93
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2、总成本变化情况及原因分析
荣盛发展2019年成本费用总额为5,737,071.72万元，与2018年的 4,594,112.75万元相比有较大增长，增长24.88%。以下项目的变动使总成 本增加：营业成本增加1,094,622.22万元，销售费用增加51,729.67万元， 管理费用增加31,988.71万元，财务费用增加11,430.31万元，共计增加 1,189,770.91万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少 2,551.12万元，资产减值损失减少44,260.81万元，共计减少46,811.93万 元。增加项与减少项相抵，使总成本增长1,142,958.97万元。
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
25,459,472. 75
22,776,238. 100.00
55
19,173,314. 100.00
88
100.00
23,452,999. 73
21,196,328. 92.12
4,957,823.6 1
3,863,201.3 69.92
9
2,728,444.3 68.54
5
70.50
250,638.56
3.53 253,189.69
4.49 157,531.15
4.07
224,476.08
3.17 172,746.42
3.06 116,547.4
3.01
226,993.18
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一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年荣盛发展成本费用总额为5,737,071.72万元，其中：营业成本 为4,957,823.61万元，占成本总额的86.42%；销售费用为224,476.08万元， 占成本总额的3.91%；管理费用为226,993.18万元，占成本总额的3.96%； 财务费用为91,670.96万元，占成本总额的1.6%；营业税金及附加为 250,638.56万元，占成本总额的4.37%。
4、销售费用变化及合理性评价 2019年销售费用为224,476.08万元，与2018年的172,746.42万元相 比有较大增长，增长29.95%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大 幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
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6、财务费用变化情况 2019年财务费用为91,670.96万元，与2018年的80,240.65万元相比 有较大增长，增长14.25%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
荣盛发展2019年资产总额为25,459,472.75万元，其中流动资产为 23,452,999.73万元，主要分布在存货、货币资金、其他应收款等环节，分 别占企业流动资产合计的68.62%、12.94%和9.6%。非流动资产为 2,006,473.02万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动 资产的28.06%、19.49%。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
7,091,190.0 2
100.00 5,636,761.7
3,870,401.1 100.00
5
100.00