商品进销存月报表出入库月报表
存货管理制度
存货管理制度为加强公司货品管理，保证生产、销售环节得到有序的进行，特制定本制度如下；第一条、存货的分类存货分为：产成品、半成品、、原材料、低值易耗品、办公用品。
第二条、存货仓库均按货品性质分设：成品仓库、半成品仓库、原材料仓库、低值易耗品、办公用品仓库第三条：各仓库主要负责人如下：成品仓库负责人：半成品仓库负责人：原材料仓库负责人：低值易耗品、办公用品仓库负责人：第四条：存货出入库手续管理：公司所有存货的进出均须办理出、入库手续，并实行严格的审批制度。
入库和出库手续均须由相关的生产、销售等部门经理审批。
1）商品物料入库：所有商品物料购入后，由购买人办理入库手续。
入库时，须填写《实物入库单》，一式三联。
由入库人、缴库人部门经理、保管验收人共同签字确认。
填写时，购货单位、库存商品名称、数量、单价、金额均须填写齐全。
入库单一式三联交由财务部门、仓库管理人员并办理结算。
2）产成品出库：库存产成品出库时，由业务负责人办理出库手续，填写《出库单》，一式三联。
由业务负责人、业务部门经理、保管人共同签字确认。
填写时客户单位、库存商品名称、规格型号、数量均须填写齐全。
出库单一式三联都由财务部门、仓库管理人员记帐。
3）产成品、半成品入库，生产部门所生产的成品和半成品均需办理交库手续。
入库时，由生产管理人员填写《产品交库单》，一式三联。
由生产管理人员、生产部门经理、保管验收人共同签字确认。
填写时，交库部门、产品名称、规格型号、交库数量均须填写齐全。
交库单一式三联都由财务部门、仓库管理人员记帐。
4）原材料、半成品领用：生产部门领用原材料、半成品、由生产部门部门管理人员负责办理领用手续，填写《领料单》一式三联。
由领用人，相关领用部门经理、保管人员共同签字确认。
填写时领用部门、材料物料名称、数量均须填写齐全，领料单一式三联都由财务部门、仓库管理人员记帐。
5)月末车间存放在车间的原材料由生产部门办理假退库手续，同时填写红字《领料单》一式三联，由原领用人，相关领用部门经理、保管人员共同签字确认。
商品进销存各环节流程规范
商品进销存各环节流程规范为了明确货品的入库、配货、调拨、送货、验收、退货、盘点等的流程，明确各环节的责任，提高工作效率，确保货品进、销、存数据准确、及时、账实相符，现对货品进销存流程做如下规定：一、进货环节1、仓库入库商品到库，由仓库保管员点收大件，确认包装完好，数量无误在货运单上签收并留存一联。
大件入库后，清点无误后，按实际入库数据录入商品信息（包括商品代码、颜色、尺码、数量、吊牌价等），生成二联《商品进货单》，分别由仓库、财务各执一联，财务联于次日交财务品牌会计。
2、仓库退库有各种原因需退货到总公司时，填写《退货审批单》交商品部与总公司衔接，等待总公司的退货指令到达后，根据《退货审批单》清点明细，装箱打包退出仓库并开具《商品退货单》，交由货运公司发运后将货运单附在仓库保管联上存档。
《商品退货单》分别由仓库、财务各执一联，财务联于次日交财务品牌会计。
二、直营店配货环节1、直营店配货1）市区内直营店仓库根据商品部开具的《配送通知单》或业务员填写的《补货通知单》配货，生成三联《商店配货单》（白红黄），制单人、发货人签名确认并由送货员签收出库并留存黄联（制单日期若与实际发货日期不一致，应注明实际发货日期），货品送到直营店后店长或当班营业员须立即清点货品，确认无误后签收并留存红联备查，送货员须在次日（如遇休息顺延一日）将店铺签收的《商店配货单》白联交财务品牌会计，品牌会计收到白联当日内在ERP系统验2）市区外直营店仓库根据商品部开具的《配送通知单》或业务员填写的《补货通知单》配货，生成三联《商店配货单》，制单人、发货人签名确认后交由承运人托运，承运人清点货品件数并在《商店配货单》上签收出库，红联随货同行，仓库留存黄联，仓库于次日将财务联白联交财务品牌会计。
货品到达直营店后店长或当班营业员须立即清点货品，确认无误后在ERP系统验收，若有差错应及时联系商品部。
市区外商场专柜收到货后签收并于当日传真到仓库，仓库于收到传真件次日将《商店配货单》白联连同传真件一并交品牌会计，品牌会计于当日在ERP系统验收。
电商会计工作流程
电商会计工作流程《电商法》的实施更是严格要求电商行业的工作模式和流程。
在起跑线上的你想要被落下吗？那么就先来了解电商会计每月到底要做些什么吧。
（一）确认线上的收入与费用导出上月的天猫支付宝月结算账单、京东网银钱包或月结算账单、天猫后台的交易订单报表等，分类筛选后确认线上的收入与费用等，编制相关分录。
（二）确认线下的收入与费用导出上月银行收支流水（从网银中导出），并与报销单、收入凭证等一一核对，确认线下的收入与费用，发现没有报销凭证与收据的收支，查清后补办相关手续再记账，编制相关分录；检查本月的现金收据开据情况，进行相应的账务处理。
（三）确认销售成本根据仓库ERP里的“进销存月报表”或“出入库单汇总表”，确认销售出库成本，及其他出入库核算，如销售出库成本、赠送、报废、盘差、样品入库、采购入库等，检查相关出入库财务手续是否齐备，编制相关分录。
（四）折旧与费用分摊等提取折旧、无形资产摊销、分摊长期待摊费用等，编制相关分录。
（五）应收账款的确认月初对线下销售发送应收款对账函，确认应收款余额，同时可能需要核对出库数量等。
注意：对于线上各店铺的应收账款不需要发对账函，它们有另外的方法核对余额，如天猫的“已发货未到账金额”。
（六）应付账款的确认根据应付款供应商发来的对账函，确认应付款余额，同时可核对入库数量等。
（七）其他费用支出包括非账扣线下完税凭证、线下返现、线下客诉理赔、私人微信付款等，编制相关凭证。
（八）报税正常15日前完成税务申报。
（九）电商业务申请开票每月10号前，在账房里向天猫淘宝申请开票，包括天猫佣金、消费积分、直通车、钻展、淘宝客如意投、聚划算等发票，5月31日截止前，向淘宝天猫申请上年未开的发票（过期不补）。
支付宝发票、淘宝贷款发票、服务市场发票、保险类发票、公益宝贝发票等，一般没有时间约束，但需要你主动去申请或索取。
（十）电商业务对外开票每月向天猫淘宝开具消费积分发票（如：消费积分发票）年度发票请于5月31日之前完结，逾期则会从保证金中扣除发票金额的30%作为违约金）。
商品部工作职责
商品部工作职责商品部工作职责商品部工作职责1.制定合理的商品生产、调拨、库存（包括分库建设）与运输计划，确保对销售部门的产品供应；2.配合市场部门，制定年度、月度、当季组货方案及铺货方案，跟进各季度销售部产品的销售情况，3.制定完善的储运管理制度，确保产品安全存放和运输；4.建立健全货品出入库管理制度，严格货品出入库管理，保证帐、物相符。
5.新货倒仓后，分配到各家专卖店，保证各单店做到最大的产出每月1号把仓库库存和店铺库存发给小庄经销商如何才能有效铺货？铺货，可以说是快速消费品经销商每天都要做的“例行作业”。
对于经销商和厂家来说，一个产品要想实现从商品到货币这惊险的一跳，就必须要通过渠道铺货来具体实现。
那么，经销商应该如何做才能做到低成本而有效地铺货呢？合理规划铺货线路图。
经销商铺货前，之所以要合理规划铺货线路图，其目的不外乎以下几点：1、使铺货更经济。
有了铺货线路图，可以使路线安排更合理、更科学，更加节省铺货时间和费用，从而达到降低铺货成本的目的。
这里可以套用两个原则：一、线性原则。
即能够安排在一条线路上的，就不要分开、分叉铺货。
这样做的好处是往往可以一条直线地铺下去且能够按部就班地进行铺货。
二、点性原则。
即不能分布在一条线上的，就按照一定区域范围内销售网点的多少，本着就近的原则，将相近的网点聚拢或“圈”到一起进行铺货。
这样以点为圆心、以合适距离为半径的铺货方式，往往可以节省时间和费用，从而步步为营，步步推进。
2、铺货不会有“漏网之鱼”。
设计和规划了铺货路线图后，要能把所有的销售网点都填写上去。
这样的话，铺货不仅一目了然，也不容易有漏掉的网点，以避免路线重复或二次“翻工”现象的出现。
有了合理的铺货线路图，经销商可以对销售区域进行整体规划，从而不出自家门，照样可以运筹帷幄，铺货千里。
做好铺货前的准备工作。
凡事预则立，不预则废。
经销商要想做到铺货的有序、有效，还必须要在铺货前，做好充分的准备工作。
存货与资产核算细化执行与模板
存货与资产核算细化执行与模板第一节存货核算流程与工作执行一、存货核算流程与工作细化（一）存货核算流程工作目标知识准备关键点控制细化执行流程图1．加强存货的管理和核算2．确保存货成本费用核算正确3．保证公司会计核算的顺利进行1．熟悉财务相关规定2．了解存货核算和管理3．熟悉会计核算工作1．存货出入库1．1 采购部门进行原材料、物料的采购，生产部门进行原材料等的领用，产成品出入库等，必须由相关责任部门填写相应的单据，交仓库保管人员1．《材料入库单》2．《产品入库单》1．2 仓库保管人员根据相关业务部门交来的单据办理存货出入库，并登记仓库出入库保管台账，办理出入库手续《保管台账》2．上报原始凭证采购、生产和仓库等部门定期整理并上报相关原始凭证（即各种出入库单据、发票、验收单等），原始凭证一定要整齐、有序、无遗漏1．《材料入库单》2．《领料单》等3．审核原始凭证3．1 财务人员对上报的原始凭证根据材料和产品的不同，1．存货出入库2．上报原始凭证3．审核原始凭证4．编制记账凭证5．登记日记账6．登记明细账7．登记总分类账8．账目核对进行分类汇总，并审核原始凭证是否准确无误3．2 审核原始凭证应当按照国家统一的会计制度的规定进行，购买实物的原始凭证必须附有验收证明，以确认实物已经验收入库3．3 财务人员对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向公司负责人报告，请求查明原因，追究有关当事人的责任3．4 对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求经办人按照国家统一的会计制度的规定更正、补充4．编制记账凭证存货相关的《记账凭证》4．1 财务人员根据审核无误的原始凭证，按照经济业务事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所编制的记账凭证4．2 记账凭证确定了存货应借、应贷的会计科目及其金额，将原始凭证中的一般数据转化为会计语言4．3 记账凭证是介于原始凭证与账簿之间的中间环节，是登记明细分类账户和总分类账户的依据5．登记日记账根据收付款凭证、转账凭证等结算凭证，按照业务发生顺序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账《现金日记账》《银行存款日记账》6．登记明细账根据记账凭证及原始凭证，定期登记存货明细账，明细账一般分为原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、生产成本等明细账《存货核算管理明细表》相关存货的《明细账》7．登记总分类账《总分类账》7．1 根据记账凭证的一级科目登记总分类账（即总账）7．2 在登记总账时，一般应在摘要栏填写“上年结转”、“本月合计”、“本年累计”等，除此之外，还应填写凭证汇总的起止号8．账目核对定期盘点存货，将会计账簿记录与实物、余额款项及有关资料相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符《存货核算管理制度》仓库名称：编号：年月日材料编号材料名称规格型号计量单位数量计划单价金额填写说明：1．本单一式两联，第一联为仓库记账联，第二联交采购员办理付款并作为财务记账联；2．本单适用于成品以外的物品入库。
Excel进销存管理教程和实例
库别之间用半角逗号隔开，且不能以公式形式输入，如“=一库,二库,三 库,四库”是错误的。
*入库信息设置与操作
图100 设置库别下拉列表
*入库信息设置与操作
设置完成的效果如
所示
图101 设置完成的下拉列表
*入库信息设置与操作
在入库信息日常操作中，根据不同情况可以完成下列操作。
(1)商品的正常入库。在发生正常入库时，“入库类别”选取“入库”，根
*入库信息设置与操作
(3)商品的盘盈和报损。在出现盘盈时作数量增加，类别选取“盘盈”；
报损时减少库存商品数量，并选取入库类别为“报损”。如：三库本月商品
*入库信息设置与操作
图98 一次性粘贴公式
*入库信息设置与操作
由于在入库汇总时经常要分月进行统计，所以需要在入库明细表中添加 一个辅助列来记录入库的月份，如 所示。
N2=MONTH(B2) B2为入库日期，MONTH函数可以取出具体日期的月份。
*入库信息设置与操作
图99 计算入库的月份
*入库信息设置与操作
图94 设置A列和C列为文本格式
*入库信息设置与操作
在入库明细表中，由于入库的记录会不停增加，所以需要设置可以随记 录增加而自动添加的表格线。具体方法：选取入库信息表的A至M列，执行 【格式】/【条件格式】命令，打开【条件格式】对话框，选取“公式”条 件，在公式文本框中输入公式=$A1<>""，如 所示，然后设置单元格边 线为四周边线。
*入库信息设置与操作
入库信息操作是对商品入库、退库等商品行为的操作。为此要专门设 置入库明细表来反映入库信息的操作，如 所示。
图93 入库明细表
*入库信息设置与操作
2024年直营店管理制度范本（五篇）
2024年直营店管理制度范本为优化农资门店运营管控，确保资产安全，促进各部门间的协同运作，规范农资店的配货、销售、收款及库存管理，特制定本规程。
一、农资门店将实施实物责任制。
每店应指定一名“实物责任人”，全权负责进货、销售、交款、对账及库存管理等日常事务。
店长则对“实物责任人”的工作进行日常监督和管理。
二、门店全体员工需接受鑫水集团与店长的双重指导。
业务运营、员工培训及人事调动由集团全面负责，而日常绩效考核则由店长执行。
三、配送商品的验收由“实物责任人”在“商品调拨单”上签字确认，店长需复核并签字。
门店保留一份用于记账，另一份交予送货人带回，由鑫水公司保管员保管。
四、销售过程中，必须开具“商品销货单”，顾客凭此单在收银处交款并获取“机打小票”。
店员在确认收银员盖章的“商品销货单”和“机打小票”无误后，方可发货。
五、营业结束后，“实物责任人”需根据收银员盖章的“商品销货单”统计日销售额，并编制“销售日报表”转交公司报账员。
六、在集团财务部进行月度结算前，由业务经理带领报账员和保管员对门店进行盘点和对账。
保管员与“实物责任人”核对实物，报账员与收银员核对已交货款。
核对无误后，报账员将填写“销售月报表”提交财务部。
七、所有农资商品均由____鑫水化工集团有限公司统一配送，门店不得擅自进货，也不得存放、展示或张贴非鑫水农资的商品及宣传材料。
八、公司推行销售提成制度，店员薪酬将从店长的提成中扣除，具体方案另定。
九、对于违反本规程的行为，将按照鑫水集团的相关制度处理，若构成刑事责任，将依法移交司法机关。
十、本规程自农资门店运营之日起试行，最终解释权归鑫水集团销售中心所有。
2024年直营店管理制度范本（二）为优化农资门店运营管控，确保资产安全，促进各部门间的协同运作，规范农资店的配货、销售、收款及库存管理，特制定本规程。
一、农资门店将实施实物责任制。
每店应指定一名“实物责任人”，全权负责进货、销售、交款、对账及库存管理等日常事务。
工厂每月报表
每月报表一、采购部提供：《月份材料采购数量金额明细表》、《月份（所有材料）应付帐款金额明细表》、《供应商对帐单（含上月余额、本月余额）》。
具体要求：供应商送货单和工厂原材料仓库的入库单进行单价、数量、金额的一一核对，由采购、原材料仓库核实后填表连同供应商对帐单报工厂财务，公司以此确定供应商货款，确定主材料的本月采购数量；采购以本月采购情况统计表，原材料库以类别材料入库明细表反映。
二、原材料库提供：《月份原材料入库数量明细表》、《月份原材料出库数量明细表》、《月份原材料进销存数量明细表》、《月份原材料仓盘点表》。
具体要求：原材料出库必须开领料单，月末编制原材料出库明细表，车间编制原材料领用明细表，两个部门数量必须核对无误。
三、生产车间提供：《月份原材料领用明细表》、《月份成品入库明细表》、《月份车间物料盘点表（按工序流程）》具体要求：车间每月应编制原材料主料运营情况表，车间的原材料领用数量加上上月车间盘点数量必须等于本月盘存数量加上本月入库成品数量，车间编制的本月成品入库数量表与成品仓库编制的成品入库明细表必须相等。
四、成品仓库提供：《月份成品入库数量明细表》、《月份成品出库数量明细表》、《月份成品进销存数量明细表》、《月份成品仓盘点表》具体要求：成品仓库本月编制成品入库明细表、成品出库明细表，成品仓得出库数量必须与销售部门的销售数量一致。
另外，对外购成品和工厂成品要分开五、销售部门提供：《月份成品出库数量明细表》、《月份应收帐款明细表》、《月份客户对账单（含上月余额、本月余额）》具体要求：销售部门月底编制客户销售情况明细表，销售数量何处库数量核对一致，销售金额于客户对账单金额核对一致。
六、公司财务部提供：《月份供应商付款明细表》、《月份客户收回货款明细表》、《工厂资金使用明细表》。
财务报表模板全套.docx
月份财务分析表资产项目上月价值本月价值净增加负债项目上月金额本月金额净增加现金应付账款银行存款应付票据应收账款暂收款应收票据其他在制品库存小计在制品价值借款原料库存股本物料库存本期盈余累积盈余其他合计小计存货类别原料物料在制品制成品固定资产上期结存折旧本期入库存出保证金折让暂存款本期结存其他本期出库小计生产耗用合计其他耗用月份收款状况表类别：年月日客户类别上期未收本期应收合计收款记录折让退货待查本期未收备注已清合计经理：经办人：年度财务分析表盖章单位：上年同上年同指标名称本期数增减率指标名称本期数增减率期数期数营业收入（元）总产值（元）利润（元）应收账款周转天数（天）创汇额（美元）流动资金周转天数（天）存货（元）存货周转天数（天）借款总额（元）销售利润率（%）应收账款（元）产品销售率（%）员工人数（人）负债比率（ % ）投资收益率（ %）本年度财务状况分析利润表纵向趋势分析表本年比上年增长上年金额本年金额会计报表项目金额百分比（%）①②③=② -①④=③／①1．主营业务收入减：主营业务成本2．主营业务税金及附加3．主营业务利润加：其他业务利润减：存货跌价损失销售费用管理费用财务费用4．营业利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出加：以前年度损益调整5．利润总额减：所得税6．净利润本年比上年增长上年金额本年金额会计报表项目金额百分比（%）①②③ =②-①④=③／①1．净利润加：年初未分配利润年初未分配利润调整2．可供分配的利润减：提取法定盈余公积提取法定公益金3．可供股东分配利润减：提取任意盈余公积优先股股利应付普通股股利4．未分配利润5．少数股东权益本年比上年增长上年金额本年金额项目金额百分比（%）①②③=②-①④ =③／①1．经营活动产生的现金流量（1）销售商品、提供劳务收到的现金（2）收到的税费返还（3）收到的其他与经营活动有关的现金（4）现金流入小计（5）购买商品、接受劳务支出的现金（6）支付给职工以及为职工支付的现金（7）支付的各项税费（8）支付的其他与经营活动有关的现金（9）现金流出小计（10）经营活动产生的现金流量净额2．投资活动产生的现金流量（1）收回投资所收到的现金（2）取得投资收益所获得的现金（3）处置固定资产、无形资产和其他长期投资所收回的现金净额（4）收到的其他与投资活动有关的现金（5）现金流入小计（6）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金（7）投资所支付的现金（8）支付的其他与投资活动有关的现金（9）现金流出小计（10）投资活动产生的现金流量净额3．筹资活动产生的现金流量（1）吸收投资所收到的现金（2）取得借款所收到的现金（3）收到的其他与筹资活动有关的现金（4）现金流入小计（5）偿还债务所支付的现金（6）分配股利、利润和偿付利息所支付的现金（7）支付的其他与筹资活动有关的现金（8）现金流出小计（9）筹资活动产生的现金流量净额4．汇率变动对现金的影响5．现金及现金等价物增加额补充资料1．将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额2．不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额进账日报表年月日明地区人款回收不足金金用行入职工薪酬分析表月份：年月次：第/共工加各生平科中其他人作班本合平均均用目工班⋯收入⋯数日工薪津本薪所注平均数金得销售费用分析表目本期生上年同期增减幅度全年划完成划百分比1．广告2．工3．售提成4．福利5．公6．差旅7．招待8．运9．材料费10．展览费11．业务宣传费12．低值易耗品费13．员工教育经费14．劳保用品15．保险费16．税金17．公积金18．养老保险金19．其他文字分析分析人财务主管财务经理管理费用分析表项目本期发生额上年同期增减幅度全年计划完成计划百分比1．工资2．职工福利费3．伙食、医药费4．办公费5．会议费6．差旅费7．交通费8．邮电费9．业务招待费10．房租物管费11．折旧12．职工教育经费13．养老保险费14．失业保险费15．董事会费16．咨询费17．诉讼费18．审计费19．排污费20．绿化费21．书报杂志费22．房产税23．车船使用税24．土地使用税25．印花税26．修理、修缮费27．年检费、试验费28．技术开发费29．技术转让费30．坏账损失31．易耗品费用32．无形资产摊销费33．自由捐赠34．杂费35．其他文字分析分析人财务主管财务经理商品进销存月报表年月单位：元期初结存本期进货本期销货期末结存毛利商品名称毛利率备注数量金额数量金额数量金额数量金额润额合计短期投资月报表编号：日前：年月日项目期初余额本期增加本期减少期末余额备注股权投资小计债券投资小计其他投资小计合计长期投资月报表编号：日前：年月日项目期初余额本期增加本期减少期末余额备注长期股权投资小计长期债券投资小计其他投资小计合计企业融资成本分析表单位：元对比分析期年年差值项目主权融资（所有者权益）负债融资融资总额息税前利润减：利息等负债融资成本税前利润减：所得税税后利润减：应交特种基金提取盈余公积金本年实际可分配利润本年资本（股本）利润率本年负债融资成本率年度利润预算表预算编制单位：单位：元月份123456789101112合项目月月月月月月月月月月月月计一、主营业务收入减：主营业务成本减：主营业务税金及附加二、主营业务利润减：管理费用减：营业费用减：财务费用三、营业利润加：其他业务利润加：投资收益加：营业外收支净额减：营业外支出四：利润总额减：所得税五、净利润员工薪金预算表人数工资加班费用福利保险费用总费用部门预计实际预计实际预计实际预计实际预计实际总计损益表年月编制单位：单位：元一、主营业务收入目1本月数本年累计数项行次减：主营业务成本2营业费用3主营业务税金及附4加二、主营业务利润5加：其他业务利润6减：管理费用7财务费用8三、营业利润9加：投资收益10补贴收入11营业外收入12减：营业外支出13加：以前年度损益调整14四、利润总额15减：所得税16五、净利润17单位负责人：财会负责人：复核：制表：企业预计损失情况表企业预企业企业项目行次中介审项目行次清查数企业预清查数申报申报计损失核数计损失数数一、应收款项1四、长期投资28账龄 1 年以内（含 1 年）2（一）按投资种类分29账龄1－ 2 年以内（不含 11、长期股权投资30年）3账龄2－ 3 年以内（不含 231年）4其中：对子公司的投资账龄3－ 4 年以内（不含 332年）5对合营和联营企业的投资账龄4－ 5 年以内（不含 42、长期债权投资33年）6账龄5－ 6 年以内（不含 534年）7（二）按原因分二、短期投资8市价连续两年低于账面价35值股票9被投资单位财务状况严重36恶化债券10被投资单位发生巨额亏损37基金11被投资单位清理整顿、清算 38其他短期投资12其他原因39三、存货13五、固定资产40（一）按种类分14土地41原材料15房屋、建筑物42库存商品16机器设备43产成品17交通运输工具及其他44低值易耗品18六、在建工程45其他存货19长期停缓建项目、预计未来3 年不会重新开工46（二）按原因分20在建工程在性能、技术上已经落后47市价持续下跌未来无回48升希望21其他原因使用该原料生产的产品49成本大于产品售价22七、无形资产因产品换代原料不需用50同时高于市价23其中：专利权市场需求变化导致市场51价值逐渐下跌24商标权其他足以证明存货实质52发生减值的情形25商誉26八、委托贷款5327合计54单位负责人：财务负责人；制表人：固定资产累计折旧明细表年月日至年月日单位：元项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额备注=B4+C4-D4=B5+C5-D5=B6+C6-D6=B7+C7-D7=B8+C8-D8=B9+C9-D9=B10+C10-D10=B11+C11-D11=B12+C12-D12=B13+C13-D13=B14+C14-D14=B15+C15-D15=B16+C16-D16=B17+C17-D17=B18+C18-D18=B19+C19-D19=B20+C20-D20=B21+C21-D21=B22+C22-D22=B23+C23-D23=B24+C24-D24=B25+C25-D25简单的月份应收账款明细表月份应收账款明细表客户名称预定收款日期统一发票贷单号码金收款情况检讨与说项次额月日字号明主管：会计：制表：主营业务收入明细表编制：时间：年月单位：元主营业务主营业务主营业务项目主营业务主营业务利润行次成本税金及附收入费用加一、产品销售：1-1、2-2、3-3、4-4、5-5、6-6、7-7、8-8、9-10二、其他业务11-1、12-2、13-3、144、15-盘点盈亏报告表经营部门：年月日编号料品 / 资规单账面账面盘点盘点盘盈盘亏差异原数金拟处理对策及建议品名产编号格位数量金额数量金额量金额数量额因说明----------------------------主主管制表主主管经管人任任主管财务经管部领导部门批示门固定资产增加单财产编号：年月日中文名称资产成本记录取得日期设备内容数量取得成本英文名称数量规格型号取得金额厂牌耐用年限存放地点月折旧额附属设备合计00备注财产管理使用部门部门负责财务部负责人负责人人经办人：制单：一, 总体评述( 一 ) 总体财务绩效水平根据 xxxx 公开发布的数据 , 运用 xxxx 系统和 xxx 分析方法对其进行综合分析 , 我们认为 xxxx 本期财务状况比去年同期大幅升高 .( 二 ) 公司分项绩效水平项目公司评价二, 财务报表分析( 一 ) 资产负债表1.企业自身资产状况及资产变化说明 :公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多, 为 xx 万元. 企业将资金的重点向固定资产方向转移 . 应该随时注意企业的生产规模 , 产品结构的变化 , 这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力 , 也决定了企业的生产经营形式 . 因此 , 建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究 .流动资产中 , 存货资产的比重最大, 占 xx%,信用资产的比重次之, 占 xx%.流动资产的增长幅度为 xx%.在流动资产各项目变化中 , 货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度 , 说明企业应付市场变化的能力将增强 . 信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长 , 说明企业的货款的回收不够理想 , 企业受第三者的制约增强 , 企业应该加强货款的回收工作 . 存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长 , 说明企业存货增长占用资金过多 , 市场风险将增大 , 企业应加强存货管理和销售工作 . 总之 , 企业的支付能力和应付市场的变化能力一般 .2. 企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:从负债与所有者权益占总资产比重看 , 企业的流动负债比率为 xx%,长期负债和所有者权益的比率为 xx%.说明企业资金结构位于正常的水平 .企业负债和所有者权益的变化中 , 流动负债减少 xx%,长期负债减少 xx%,股东权益增长 xx%.流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所降低 , 说明企业的长期负债结构比例有所降低 . 盈余公积比重提高 , 说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望 . 未分配利润比去年增长了 xx%,表明企业当年增加了一定的盈余 . 未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高 , 说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高 . 总体上 , 企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱 . 企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动 , 资金成本相对比较低 .( 二 ) 利润及利润分配表主要财务数据和指标如下:当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额所得税净利润毛利率 (%)净利率 (%)成本费用利润率 (%)净收益营运指数1.利润分析(1)利润构成情况本期公司实现利润总额 xx 万元 . 其中 , 经营性利润 xx 万元 , 占利润总额 xx%;营业外收支业务净额 xx 万元 , 占利润总额 xx%.(2)利润增长情况本期公司实现利润总额 xx 万元 , 较上年同期增长 xx%.其中 , 营业利润比上年同期增长 xx%,增加利润总额 xx 万元 ; 营业外收支净额比去年同期降低 xx%,减少营业外收支净额 xx 万元 .2. 收入分析本期公司实现主营业务收入xx 万元 . 与去年同期相比增长xx%,说明公司业务规模处于较快发展阶段 , 产品与服务的竞争力强 , 市场推广工作成绩很大 , 公司业务规模很快扩大 .3.成本费用分析(1)成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计 xx 万元 . 其中 , 主营业务成本 xx 万元 , 占成本费用总额xx; 营业费用 xx 万元 , 占成本费用总额 xx%;管理费用 xx 万元 , 占成本费用总额 xx%; 财务费用 xx 万元 , 占成本费用总额 xx%.(2)成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加 xx 万元 , 增长 xx%;主营业务成本比去年同期增加 xx 万元 , 增长 xx%;营业费用比去年同期减少 xx 万元 , 降低 xx%;管理费用比去年同期增加 xx 万元 , 增长 xx%;财务费用比去年同期减少 xxx 万元 , 降低 xx%.4. 利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加xx 万元 . 其中 , 主营业务收入比上年同期增加利润 xx 万元 , 主营业务成本比上年同期减少利润 xx 万元 , 营业费用比上年同期增加利润 xx 万元 , 管理费用比上年同期减少利润 xx 万元 , 财务费用比上年同期增加利润 xx 万元 , 投资收益比上年同期减少利润 xx 万元 , 营业外收支净额比上年同期减少利润xx 万元 .本期公司利润总额增长率为xx%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩 , 提请分析者予以高度重视 , 因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力 , 将来迅速发展壮大打下了坚实的基础 .5.经营成果总体评价(1)产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为 xx%,综合净利率为 xx%,成本费用利润率为 xx%.分别比上年同期提高了 xx%,xx%,xx%,平均提高 xx%,说明公司获利能力处于较快发展阶段 , 本期公司在产品结构调整和新产品开发方面 , 以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步 , 公司获利能力在本期获得较大提高 ,(2)收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量 , 衡量风险的指标 . 本期公司净收益营运指数为 1.05, 比上年同期提高了 xx%,说明公司收益质量变化不大 , 只有经营性收益才是可靠的 , 可持续的 , 因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.(3)利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为 xsx%,其中 , 主营收入增长率为 xx%, 说明公司综合成本费用率有所下降 , 收入与利润协调性很好 , 未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平 . 主营业务成本增长率为 xx%,说明公司综合成本率有所下降 , 毛利贡献率有所提高 , 成本与收入协调性很好 , 未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平 . 营业费用增长率为 xx%.说明公司营业费用率有所下降 , 营业费用与收入协调性很好 , 未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平 . 管理费用增长率为xx%.说明公司管理费用率有所下降 , 管理费用与利润协调性很好 , 未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平 . 财务费用增长率为 xx%.说明公司财务费用率有所下降 , 财务费用与利润协调性很好 , 未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平 .( 三 ) 现金流量表主要财务数据和指标如下:项目当期数据上期数据增长情况 (%)经营活动产生的现金流入量投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量经营活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流出量筹资活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额1.现金流量结构分析(1)现金流入结构分析本期公司实现现金总流入 xx 万元 , 其中 , 经营活动产生的现金流入为 xx 万元 , 占总现金流入的比例为xx%,投资活动产生的现金流入为xx 万元, 占总现金流入的比例为xx%,筹资活动产生的现金流入为 xx 万元 , 占总现金流入的比例为 xx%.(2)现金流出结构分析本期公司实现现金总流出 xx 万元 , 其中 , 经营活动产生的现金流出 xx 万元 , 占总现金流出的比例为 xx%,投资活动产生的现金流出为 xx 万元 , 占总现金流出的比例为xx%,筹资活动产生的现金流出为 xx 万元 , 占总现金流出的比例为 xx%.2.现金流动性分析(1)现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标. 该指标越大, 偿债能力越强 . 本期公司现金流入负债比为0.59, 较上年同期大幅提高, 说明公司现金流动性大幅增强, 现金支付能力快速提高, 债权人权益的现金保障程度大幅提高, 有利于公司的持续发展 .(2)全部资产现金回收率全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力 . 本期公司全部资产现金回收率为 xx%,较上年同期小幅提高 , 说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高 , 现金流动性的小幅增强 , 有利于公司的持续发展 .三, 财务绩效评价( 一 ) 偿债能力分析相关财务指标 :项目当期数据上期数据增长情况 (%)流动比率速动比率资产负债率 (%)有形净值债务率 (%)现金流入负债比综合分数企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力. 企业有无支付现金的能力和偿还债务能力, 是企业能否健康生存和发展的关键. 公司本期偿债能力综合分数为 52.79, 较上年同期提高38.15%, 说明公司偿债能力较上年同期大幅提高, 本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩.企业资产变现能力在本期大幅提高 , 为将来公司持续健康的发展 , 降低公司债务风险打下了坚实的基础 . 从行业内部看 , 公司偿债能力极强 , 在行业中处于低债务风险水平, 债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小 . 在偿债能力中 , 现金流入负债比和有形净值债务率的变动 , 是引起偿债能力变化的主要指标 .( 二 ) 经营效率分析相关财务指标 :项目当期数据上期数据增长情况 (%)应收帐款周转率存货周转率营业周期 ( 天 )流动资产周转率总资产周转率分析企业的经营管理效率 , 是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段 , 如果企业的生产经营管理效率不高 , 那么企业的高利润状态是难以持久的 . 公司本期经营效率综合分数为 58.18, 较上年同期提高 24.29%, 说明公司经营效率处于较快提高阶段, 本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩 , 公司经营效率在本期获得较大提高 . 提请分析者予以重视 , 公司经营效率的较大提高为将来降低成本 , 创造更好的经济效益 , 降低经营风险开创了良好的局面 . 从行业内部看 , 公司经营效率远远高于行业平均水平 , 公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位 , 未来在行业中应尽可能保持这种优势 . 在经营效率中 , 应收帐款周转率和流动资产周转率的变动, 是引起经营效率变化的主要指标.( 三 ) 盈利能力分析相关财务指标 :项目当期数据上期数据增长情况总资产报酬率 (%)净资产收益率 (%)毛利率 (%)营业利润率 (%)主营业务利润率 (%)净利润率 (%)成本费用利润率 (%)企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力. 公司本期盈利能力综合分数为96.39, 较上年同期提高36.99%, 说明公司盈利能力处于高速发展阶段,本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步, 公司盈利能力在本期获得极大提高, 提请分析者予以高度重视, 因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大, 创造更好的经济效益打下了坚实的基础. 从行业内部看 , 公司盈利能力远远高于行业平均水平 , 公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力 , 未来在行业中应尽可能保持这种优势 . 在盈利能力中 , 成本费用利润率和总资产报酬率的变动 , 是引起盈利能力变化的主要指标 .( 五 ) 企业发展能力分析相关财务指标 :项目当期数据上期数据增长情况主营收入增长率 (%)净利润增长率 (%)流动资产增长率 (%)总资产增长率 (%)可持续增长率 (%)企业为了生存和竞争需要不断的发展 , 通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势 . 公司本期成长能力综合分数为 65.38, 较上年同期提高 92.81%, 说明公司成长能力处于高速发展阶段 , 本期公司在扩大市场需求 , 提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步 , 公司表现出非常优秀的成长性 . 提请分析者予以高度重视 , 未来公司继续维持目前增长态势的概率很大 . 从行业内部看 , 公司成长能力在行业中处于一般水平 , 本期公司在扩大市场 , 提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平 , 未来在行业中应尽全力扩大这种优势 . 在成长能力中 , 净利润增长率和可持续增长率的变动 , 是引起增长率变化的主要指标 .。
仓库管理及作业标准
一、物流库工作时间标准：物流库的服务时间原则是向客户提供24小时的仓储服务，以满足不同客户的不同业务需求。
物流库的正常作息时间为8：30~12：00；13：00~17：30。
客户在超出物流库正常作息时间之外的时段需要服务时，需提前2小时通知物流库管理员。
二、物流库管理标准：安全管理，库容库貌管理，仓储管理，其他业务管理，业务费用管理，外包业务管理，办公通讯管理，库房交接管理，商业机密管理。
管理标准描述：1安全管理：1）例行检查：每天对仓库进行安全检查，房顶有无漏洞、漏雨、墙面有无裂纹、电路有无短路…等。
一旦发现安全隐患，应立即处理或要求仓库出租方立即解决，并做书面记录备案、通知仓储部部长。
2）防火检查：物流库管理员应随时检查、监督到库人员，严禁库内明火作业，严禁库内吸烟。
3）防盗检查：物流库管理员应有较高的警觉性，严禁无关人员入库，严禁车辆入库，所有进出装卸应在库房门口进行。
物流库管理员有权对违反库房安全管理规定的人员进行处罚。
2库容库貌管理：1）规划：对库房进行合理的规划分区，尽量提高库房的有效仓储容量。
2）堆码：原则是保证货物、人员安全的情况下，分区、分类堆码，并及时调整货物的码放位置、方式，以保证较高的库房仓储容量；3）清洁：每天打扫清洁，随时保持库房整洁、货物干净、卫生。
物流库管理员有权拒绝客户不合理的堆码要求，保证货物及人员的安全；有权对破坏库房卫生的人员进行处罚。
3仓储管理：1）日常养护：保持库房内空气、地面干糙，避免货物受潮；正确地码放，保证货物完好的性状。
2）有效进出：保证货物进出的及时性、准确性、手续的完整、正确性。
物流库管理员必须拒绝来历不明或非货主的货物入库。
不论由何方、何地发运到库的货物，只要入库，就必须入相应的公司库存，并制作、打印相应的《收货清单》（需库管签字）；《收货清单》的处理原则是：实物与装箱/车单无差异无货损，则直接传真给客户；实物与装箱/车单有差异、货损，则传真回公司，由公司处理后再传真给客户。
材料仓库管理制度,材料入库、在库、出库、账务管理条例
材料仓库管理制度一、总则第一条目的为了加强材料仓库的日常管理，保障仓库物料安全，确保库存物料数量准确、质量完好，提高供应服务效率和物流对接规范，加速资金周转，促进仓库管理工作规范化，特制定本制度。
第二条适用范围材料仓库主要是指储存皮革、辅料、化学材料、设备工装具零配件及各种原材料等仓库。
二、物料入库管理第三条采购物料送达仓库，仓库保管员应依据采购计划和托收单，当场认真核对物料名称、规格型号、等级、数量是否一致，并通知质量检验人员到场予以质量检验。
物料名称、规格、等级、数量（重量）不符的应由采购经办人向供应方交涉处理，不得入库。
第四条物料入库，未经质检的物料应先入待检区，不得进入货位，更不得投入生产。
第五条物料质量验收合格，应及时转入货区，仓库保管员按收货凭证所列的物料名称、规格型号、等级、数量进行计量验收。
原则上全数验收，对整件、整箱等材料再采取抽样丈量、过磅或清点数量是否短缺，其抽样样本不得低于总量10％，若发现数量不足，扩大抽查比例，并以最小样本数为依据计算实收数量。
各项验收均符合后，在采购计划内按实收数量和批准的价格填写入库单，将入库单会同托收单交财务部记账。
第六条质量检验中不合格的物料，不得入库。
应隔离在待处理区，避免同合格品混淆，以及物资验收入库后发现质量问题，均应及时督促采购人员与供应商交涉退货。
第七条计划外超额采购的物料，必须经相关领导审批同意，才能办理入库手续。
第八条根据实际情况需要，允许“让步放行”的物料，必须通过“让步放行”审批程序，由相关领导批准，方能放行。
第九条仓库保管员要及时将验收中发现的问题上报仓库主管和经办人处理。
托收单到而货未到，或货已到而无托收单，均应向采购经办人反映查询，直至问题挂账消除。
三、物料在库保管第十条仓库保管人员要严格按照“ISO 9000”和“5S”的标准要求，规范仓库物资管理，仓库入口处张贴“仓库货物摆放平面图”。
第十一条仓库保管员必须全面掌握仓库所有货物的贮存环境、堆层、搬运、安全等注意事项，以及一些故障的排除方法。
月度报表填写说明
《便利店/外埠标超门店月度营运管理综合情况总结分析报表》填写说明一、门店经营情况1、销售指标完成情况分析：（1）本月销售金额：查询方法：百年系统—收银员日合计（选择项目：实收金额合计）（备注：销售金额为当月苏果销售额与当月苏盛销售额的总和）。
（2）去年同期金额：与“本月销售金额”的查询方式相同，区别是将“时间段”中年份调整为去年的年份。
（3）比去年同期+/-_____%：同期对比=（本年销售金额-去年销售金额）/去年同期销售金额×100%。
（4）本月销售确保指标、奋斗指标：便利店管理部下发的本月确保指标、奋斗指标。
（5）完成确保___%、完成奋斗___%：完成确保的百分比=本月销售金额/本月的确保指标×100%；完成奋斗的百分比=本月销售金额/本月的奋斗指标×100%。
2、商品毛利分析（1）本月毛利额、毛利率：毛利额=苏果商品毛利额+苏盛商品毛利额（在进销存模块查询）销售收入=苏果销售收入+苏盛销售收入毛利率=毛利额/销售收入×100%（2）去年同期毛利额、毛利率：去年同期毛利额：计算方式与“本月毛利额、毛利率”的计算方式相同，区别的是“时间范围”的年份为去年的年份。
（3）毛利额比去年同期+/-______元：本月毛利额-去年同期毛利额。
（4）毛利率比去年同期+/-______%：本月毛利率-去年毛利率。
3、营运可控费用分析（1）员工成本：查询财务数据报表。
（2）水电费用：电费托收门店可向当地供电局咨询，如不知道缴费账户可向财务中心咨询。
（3）物料及办公用品：查询财务数据报表。
（4）存货损耗费用：查询门店盘点结果，如果当月没有盘点可在百年中“商品损益单明细查询”模块中查询。
（5）其他费用中电话费用：本费用包含宽带费，托收门店可拨打10000查询。
（6）费用率：指费用合计金额/销售收入×100%。
4、盈利情况分析（1）本月经营利润：以财务数据中的经营利润为准；同比增长百分比=(本月经营利润-去年同期经营利润) /去年同期经营利润×100%（2）本年累计经营利润：以财务数据中的经营利润为准；同比增长百分比=（本年累计经营利润-去年同期累计经营利润）/去年同期累计经营利润×100%；（3）本月报表利润：同“经营利润”；（4）本月累计报表利润：同“经营利润”。
药店管理系统常见问题解答
1、前台零售中能否按交班班次查询各班次的营业额？.可以。
进入前台POS后，点击[交班]按钮，选择左下角的“报表”，进入后，在窗口的左方可按班次进行查询。
2、结转后想查询商品的流向，该如何操作？.进入[历史查询]—[商品明细帐]即可。
3、需查询上月进、销、存总额，但已做结转，能否查询？.可以，进入[经理查询]—[历史查询]—选择“出入库报表”，在此进行统计即可。
如果经常要查询历史的出入库总表或库存，建议每月底结转前把出入库报表、商品库存明细表转成电子表保存，方便日后查询。
4、什么情况会导致销售毛利表出现负数？.A．成本金额高于销售金额B．该商品的销售退货多于销售C．由于本月库存无该批号，做销售退货后需调价，再次销售销售时以调整后的成本价做为成本,此时累计毛利时毛利会成为负数。
正确算法应加上调价的金额5、开单时能否按一快捷键查询商品流水帐？.开单调出商品后按alt+m便会调出明细6、在商品资料的浏览中，查询完某一个商品的资料后，需再查一商品时，必须要退出再进入才能查吗？.不用，查完一个商品后，可点[查询]—全部，调出所有商品后再继续查询即可。
7、怎样查询、打印所有零售客户的累计消费额？.进入[信息中心]—[客户资料]，消费汇总字段就是客户的累计消费额，选“浏览”，再按“统计”按钮选择客户名称、消费汇总，然后打印即可。
8、如何查询冲销单据及被冲销单据的关系？.如CH00000005单需要冲销，产生的红字单据是CH00000006，那么，在出货单查看中，CH00000005单的[冲销标记]栏有注明[已冲销(CH00000006)]，而CH00000006单的[摘要二]栏有注明[冲销(销售)CH00000005]9、如果想查询前段时间的商品的进销存情况怎么办？.使用[经理查询]—[商品查询]中的[商品明细帐] ，在进入该表后，点查询，然后按时间段进行查询，即可得到该时间的库存变化情况。
10、某个商品在商品库存明细表查不到？.由于和晖软件有按人员分仓销售的功能，请检查该人员是否只能看到一个仓，而该商品在另一个仓库；请在商品流水帐看该商品是否已销售完，如果售完是不会显示的11、怎么查询去年结转前的报损溢单？.如果去年结转时没有换数据库，请到历史查询--报损溢单查询；如果已换数据库，请到去年查询帐套中的历史查询--报损溢单查询12、出货单查看与按单销售毛利表查询统计的销售金额不一致，为什么？.请先按单号统计，将出货单查看与按单销售毛利表中统计的结果导出电子表，比较一下哪张单的金额不一致，再到出货单查询双击打开该单，可能其中有一个商品已被修改过商品代码，请将旧商品代码在商品资料中建立即可。
《库存管理制度》
《库存管理制度》库存商品管理制度签发人：为确保公司仓库库存商品帐务清晰，帐帐相符、帐实相符，明确商品管理责任，加强商品安全，防止商品损失，特制定如下制度：◆库存商品管理范围：包含存放在仓库原材料、产成品、半成品、五金材料及辅助材料、门店样品、因特殊原因经批准借出商品、返厂维修或换货商品等无实物但商品所有权属于公司的蓝字未达帐商品；已办理退厂手续并下库尚未运输的商品，顾客已交款尚未提货或送货商品、寄放商品等有实物但所有权不属于公司的红字未达帐商品。
◆库存商品管理的要求：1、库存商品是公司重要的流动资产，各部门各环节都必须严格遵守商品进销存的所有业务流程和《商品验收入库和退厂制度》、《盘点制度》等相关制度，凡涉及库存流转的所有单据必须按《商品验收入库和退厂制度》的要求签名和盖章。
同时必须确保单据流（信息流）和物流同步，让信息系统反映的数据真实、准确、完整，便于业务部门经营工作的顺利开展。
如发现信息流和物流不同步，导致盘点差错、商品短少，与供应商帐务不符，除全额赔偿损失外，根据情况，对直接经办人和直接上级给予相应处分。
凡仓库必须对所有商品（包括暂存商品）建立仓库卡片帐，仓库保管员第1页共4页财务制度——库存商品管理制度对商品的进出认真登记，以动态地、准确地反映仓库实物的变化情况。
3、凡我公司作为促销送给顾客的赠品，一律按赠品流程进行管理，仓库和门店视同商品进行保管，承担实物保管责任，不得随意发放赠品。
盘点时，赠品单独编制盘点表，并在盘点表上注明“赠品”字样。
对私分、瓜分赠品的人员给予开除处分。
4、未经领导批准，任何部门、任何人员无权私自将公司商品私自借给他单位、个人或将商品借给公司内部部门或员工使用。
未经最后一道环节审批，任何部门、任何人无权私自将公司有问题商品变卖处置，否则视同挪用公司资产处理，除追究经济责任外，对直接经办人给予开除处分，直接上级承担连带管理责任。
5、仓库存放的商品应力求整齐、集中、分类，设置卡片帐。