科研项目经费预算执行管理

国家科技部
1 项目前期投入及现有支撑条件（重点描述）;
2 经费来源;
3 项目的主要研究内容、任务分解，以及经费概算 的需求、测算方法、测算依据等（重点描述）;
4 研究开发各支出科目的主要用途、与项目研究的 相关性及测算方法、测算依据等（只对前5项最大 支出进行描述）。
结合概算评审需要，项目的支撑条件、主要研究内容、 任务分解及经费概算需求为概算编制的重点，分科目的各 项开支不作为编制重点。
① 对项目研究任务进行说明； ② 对项目任务的分解情况进行说明； ③ 对各任务的经费概算需求进行说明。
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概算编制:概算说明书
国家科技部
4.对概算表内列示的研究开发各支出科目的主要用途、
与项目研究的相关性及测算方法、测算依据进行分析
说明。
概算评审主要是对项目总体经费与项目任务目标的匹配 性进行判断，此部分只需对项目直接费用中金额较大的前五 项进行说明即可，其他经费需求不必阐述。
➢ 也要避免编制过细，以致于工程化的预算倾向，增 加科研人员额外负担。
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一、总述
国家科技部
科研项目的概预算评估评审是根据单位申报 材料，遵循三性原则（目标相关性、政策相符性、 经济合理性），结合单位现有基础和支撑条件、 按照既定的研究任务目标和技术路线，科学合理、 实事求是的核定项目经费需求。
预算评估中不得简单按比例核定预算
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总述:三性原则
目标相关性
政策相符性
国家科技部
经济合理性
项目课题概预算应 与其研究开发任务 密切相关；
概预算的提出应该 围绕其研究目标及 其技术路线等内容 进行测算。
项目课题概预算应 符合有关财政预算 管理、国家科技计 划经费管理办法的 规定；
各项开支的范围和 标准，应严格按照 国家科技计划经费 管理办法中的具体 规定进行测算。
项目课题概预算应 当结合其前期投入 、形成的基础和支 撑条件；
应实事求是、经济 合理、提高资金使 用效益。
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总述:经费开支范围
国家科技部
直接费用
① 设备费 ② 材料费 ③ 测试化验加工费 ④ 燃料动力费 ⑤ 差旅费 ⑥ 会议费 ⑦ 国际合作与交流费 ⑧ 出版/文献/信息传播/知
识产权事务费 ⑨ 劳务费 ⑩ 专家咨询费 ⑪ 其他支出
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预算编制与评估：主要内容
国家科技部
课题预算评估是结合单位现有支撑条件，对完成课题
间接费用
① 现有仪器设备及房屋 ② 水、电、气、暖消耗 ③ 有关管理费用的补助支出 ④ 绩效支出
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主要内容
一、总述 二、概算编制与评审 三、预算编制与评估
国家科技部
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二、概算编制与评审
（一） 简介 （二） 主要内容 （三） 概算编制
国家科技部
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概算编制与评审:简介
国家科技部
意义
项目申请立项时提出项目概算，概算结果作为后续 总预算控制的重要依据。
国家科技部
科技计划项目概预算编制与评审
科学技术部
主要内容
一、总述 二、概算编制与评审 三、预算编制与评估
国家科技部
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一、总述
国家科技部
科研项目的概预算不同于工程化预算，其具有 探索性和不确定性等特点，概预算编制过程中：
➢ 既要防止编制过粗，以致于无法满足概预算评估需 求，不能科学合理核定项目课题概预算额度；
时间
课题预算评估评审在确定课题承担单位、研究任务目标和技术路线 后开展，一般采取专家会议评审方式。
内容
主要工作是结合课题既定研究任务目标、技术路线等对课题各科目 经费支出进行审核，各科目支出与研究任务目标的相关性、与现行政策 的相符性以及支出的经济合理性是审核的重点。
意义
课题立项时提出课题预算，课题预算是确定预算期内经费安排的依 据，是各任务合理分配和使用资源的基础，经过评估评审后的预算，将 作为预算核定、执行、监督检查和财务验收的重要依据。
时间
项目概算咨询评议一般与项目立项工作同步开展。
内容
概算评审主要是结合项目任务目标、技术路线、研
究内容等对项目经费与研究任务的匹配性和及项目经费
总体的合理性予以评价。
概算评审是对各任务的经费需求进行判断，各
科目支出情况不作为概算咨询评议的重点。
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概算编制与评审:主要内容
合理
✓ 专项经费概算总体支出的合理性 ✓ 项目总概算支出结构的合理性
匹配
✓ 项目总概算 与 项目目标的匹配性 ✓ 各任务概算 与 任务目标的匹配性
充分 可行
✓ 专项经费概算测算依据的充分性 ✓ 项目配套资金落实的可行性；
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概算编制与评审:概算编制
预算编制包括：
✓ 概算申报书封面 ✓ 表格
① 项目基本情况表 ② 项目概算表
✓ 概算说明书
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概算编制:概算说明书
保障能力
2012年销售收入8亿元， 净利润2亿元，研发可 支出2000万元。
到位进度
2013年到位800万元； 2014年到位500万元； 2015年到位200万元。
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概算编制:概算说明书
国家科技部
3.项目的主要研究内容、任务分解，以及经费概算的
需求、测算方法、测算依据等相关说明。
评审和编制重点
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概算编制:概算说明书
1. 项目前期投入及现有支撑条件
国家科技部
评审和编制重点
① 项目相关研究开发的前期投入情况和已经形成的相关 基础条件；
② 这些相关基础条件对项目研究的支撑作用。
研发
测试
试制
项目目标
前期投入
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概算编制:概算说明书
2.经费来源
国家科技部
并非评审和编制的重点 ① 经费来源分渠道； ② 自筹经费保障落实能力； ③ 自筹经费预计到位进度。
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主要内容
一、总述 二、概算编制与评审 三、预算编制与评估
国家科技部
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三、预算编制与评估
（一） 简介 （二） 评审程序 （三） 主要内容 （四） 预算编制
国家科技部
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预算编制与评估：简介
国家科技部
要求
课题预算是在所属项目概算基础上，通过分解各项任务、确定课题 后形成的，各课题预算经费合计不能超过项目核定的概算总额。
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预算编制与评估：程序
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形式审查
国家科技部
8 形成预算评估结论
2 将课题按细分领域分组
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组建重点评估专家组结合 补充材料进行再次评估
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选取专家
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承担单位根据 初评意见提供补充材料
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组织 第一次评估
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将初评结果反馈 至课题承担单位
专家：主要包括同行技术专家、财务专家、管理专家，其中以技术专家为主，技 术专家中一线科研人员的比例不低于75%，同时扩大企业专家参与市场导向类项目。