南开大学20春学期《税收制度与税务筹划》在线作业参考答案

南开大学《税收制度与税务筹划》在线作业答卷

21秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《税收制度与税务筹划》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1. 按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是()A. 采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款B. 采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费C. 外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款D. 外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款答案:D2..纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()A. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）B. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）C. 营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）D. 营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）答案:A3.王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000##一年后加印取得稿酬15000元##该王某因小说需缴纳个人所得税()A. 5129.60元B. 5096元C. 5112.80元D. 5178.47元答案:A4.某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()A. 28.5B. 40.8C. 18.686D. 18.7答案:C5.某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。

已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批就应纳消费税金为()A. 4.8万B. 6.55万C. 7.91万D. 8.20 万答案:A6.营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，()A. 从高适用税率B. 从低适用税率C. 适用平均税率D. 适用增值税税率答案:A7.纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税A. 机构所在地B. 注册地C. 居住地D. 劳务发生地答案:D8.根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是()A. 消费税是价内税B. 消费税是选择部分消费品课税C. 消费税对同一消费品只能课征一次D. 消费税实行的是累进税率答案:D9.从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()A. 生产商B. 批发商C. 零售商D. 消费者答案:D10.外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款A. 当期购进数B. 当期领用数C. 期初库存数D. 上期结存数答案:B11.某酒厂将自产药酒100箱以福利的形式发给职工。

南开20春学期(2020)《税收制度与税务筹划》在线作业学习参考资料3

[南开大学]20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《税收制度与税务筹划》在线作业注：本科目有多套试卷，请核实本套是否与您的一样！一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1.税率差异技术是指在合法性和效率性的前提下，利用税制中()的差异性而直接节减税收的税收筹划技术[A.]--罚则[B.]--税率[C.]--征税环节[D.]--征税对象提示：认真复习本课程，并完成本题目解析参考答案:B2.偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额()的罚金[A.]--五倍以内[B.]--三倍以内[C.]--一倍以内[D.]--50%以内提示：认真复习本课程，并完成本题目解析参考答案:A3.某个人独资企业，2011年全年销售收入为120万元，销售成本和期间费用76万元，投资者工资3万，增值税以外各种税费15万元，假设没有其他涉税调整事项，该独资企业应该缴纳的个人所得税应为()元[A.]--86830[B.]--76250[C.]--70258[D.]--62005提示：认真复习本课程，并完成本题目解析参考答案:B4.下列项目中，属于劳务报酬所得的是()[A.]--员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬[B.]--发表论文取得的报酬[B.]--提供著作的版权而取得的报酬[C.]--出租房屋取得的收入提示：认真复习本课程，并完成本题目解析参考答案:C5.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金[A.]--千份之五[B.]--千份之二[C.]--千份之三[D.]--万分之五。

[南开大学]21春学期《税收制度与税务筹划》在线作业-(资料答案)

[南开大学]21春学期《税收制度与税务筹划》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1.延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。

这主要是利用了()的原理<A>项.分散风险项.货币的时间价值<C>项.多样化<D>项.权衡理论[-标准答案-]：B2..纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()<A>项.营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）项.营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）<C>项.营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）<D>项.营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）[-标准答案-]：A3.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万<A>项.4.90项.5.00<C>项.4.91<D>项.5.10[-标准答案-]：A4.下列()不是纳税人的权利<A>项.索取完税凭证权项.多缴税款申请退还权<C>项.与税务机关协商应缴税款的权利<D>项.委托税务代理权[-标准答案-]：C5.下列行业中，应当缴纳增值税的是()<A>项.建筑业项.交通运输业<C>项.邮电通讯业<D>项.商业[-标准答案-]：D6.某个人独资企业，2011年全年销售收入为120万元，销售成本和期间费用76万元，投资者工资3万，增值税以外各种税费15万元，假设没有其他涉税调整事项，该独资企业应该缴纳的个人所得税应为()元<A>项.76250项.86830<C>项.70258<D>项.62005[-标准答案-]：A7.下列属于中央税的税种是()<A>项.增值税项.消费税<C>项.印花税<D>项.企业所得税[-标准答案-]：B8.外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款<A>项.当期购进数项.当期领用数<C>项.期初库存数<D>项.上期结存数[-标准答案-]：B9.王工程师当月将自己一项专利技术使用权提供给甲企业，取得技术转让收入为30000元，当即拿出8000元通过中国人口福利基金会捐赠给灾区##同年该专利获瑞士“世界风”科技进步奖50000美元，该工程师拿出10000美元捐赠给当地环境保护组织，该工程师两次所得应纳的个人所得税为()<A>项.7640元项.3360元<C>项.3866元<D>项.9200元[-标准答案-]：B10.下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为<A>项.节税项.偷税<C>项.欠税<D>项.抗税[-标准答案-]：A11.企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过()年<A>项.3项.4<C>项.5<D>项.10[-标准答案-]：C12.纳税人每一纳税年度的()减去准予扣除项目的余额即为所得税的应税所得额<A>项.全部营业额项.成本与费用<C>项.营业利润<D>项.收入总额[-标准答案-]：D13.由于主观原因造成的欠税，属故意欠税##由客观原因造成的欠税是非故意欠税。

2020年最新奥鹏南开20春学期《中国税制》在线作业标准答案

A.错误
B.正确
正确答案:B
4.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A.错误
B.正确
正确答案:B
5.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
A.错误
B.正确
正确答案:B
6.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
C.增值税的作用是调节收入差距
D.增值税实行税款抵扣制度
正确答案:ABD
7.收入总额中的下列()收入为不征税收政事业性收费
C.依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D.国家税务总局规定的其他不征税收入
正确答案:ABC
8.以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()
D.对保险企业取得的追偿款不征收营业税
正确答案:BCD
12.下列各项中,属于关税征税对象的是()
A.贸易性商品
B.个人邮寄物品
C.入境旅客随身携带的行李和物品
D.馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
正确答案:ABCD
13.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()
A.啤酒
B.珠宝玉石
C.金银首饰
C.随同运费支付的装卸费
D.随同运费支付的保险费
正确答案:AB
19.按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()
A.商店服务部为其本店职工修理手表
B.企业受托为另一企业加工服装
C.企业为另一企业修理锅炉
D.汽车修配厂为本厂修理汽车
正确答案:ABC
20.下列对有关消费税的表述中,正确的是()

税收制度与税务筹划考试答案

南开大学现代远程教育学院在线考试中心考试科目：课程练习-税收制度与税务筹划题目总数：50考试时间最高分90剩余次数 4满分：100本次成绩：90本次考试结果第1题(回答正确)国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。

这是指税收的()特征A 收入性B 无偿性√ C 强制性D 规范性第2题(回答正确)在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()√ A 街道办事处B 财政部C 海关D 税务总局第3题(回答正确)税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志A 纳税环节B 税目C 纳税人√ D 征税对象第4题(回答正确)纳税环节是指税法规定的征税对象从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节，我国所得税的纳税环节是()A 消费环节B 交换环节C 生产环节√ D 分配环节第5题(回答正确)下列税种中，属于对行为征税的税种是()√ A 印花税B 土地增值税C 资源税D 所得税第6题(回答正确)下列属于中央税的税种是()A 印花税√ B 消费税C 增值税D 企业所得税第7题(回答正确)由海关专门负责征收的税种是()A 增值税√ B 关税C 消费税D 车船使用税第8题(回答正确)下列行业中，应当缴纳增值税的是()A 邮电通讯业B 交通运输业C 建筑业√ D 商业第9题(回答正确)下列()属于增值税的纳税人A 为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司√B 加工玉器的某个人独资企业C 修理本单位发生故障机器的职工D 进口货物的出口方第10题(回答正确)增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括()√ A 收取的销项税额B 收取的包装物租金C 收取的手续费D 收取的违约金第11题(回答正确)海豹服装厂将自产的羽绒服装作为福利发给本厂的职工，该批产品成本共计15万元，按当月同类产品的平均售价计算为20万元，计征增值税的销售额为()A 15万元B 19万元√ C 20万元D 17万元第12题(回答正确)增值税税法规定，下列货物不适用13％的税率的是()A 农机√ B 矿山机械C 化肥D 自来水第13题(回答正确)某加工企业为增值税小规模纳税人，12月购进货物（商品）取得普通发票，共计支付金额12000元##本月内销售货物取得含税零售收人共计158080元。

南开大学-2020春学期《税收制度与税务筹划》在线作业

南开大学-2020春学期《税收制度与税务筹划》在线作业20春学期（ 1709、 1803、 1809、 1903、 1909、2003）《税收制度与税务筹划》在线作业 --------------------------- 单选题 1.2008年 1月 1日起实施的企业所得税的纳税人为 () A.个人独资企业 B.合伙制企业 C.在中国境内，取得收入的企业和组织 D.行政组织正确答案 :C 2.下列行为中 ()不属于降低税收负担的违法行为 A.节税 B.偷税 C.欠税 D.抗税正确答案 :A 3.国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。

这是指税收的 ()特征 A.强制性 B.无偿性 C.收入性 D.规范性正确答案 :A 4.纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向 ()主管税务机关申报纳税 A.机构所在地 B.注册地 C.居住地 D.劳务发生地正确答案 :D 5纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝ () A.营业成本或工程成本×（ 1＋成本利润率）÷（ 1－营业税税率） B.营业成本或工程成本×（ 1＋成本利润率）÷（ 1＋营业税税率） C.营业成本或工程成本÷（ 1－营业税税率） D.营业成本或工程成本÷（ 1＋营业税税率）正确答案 :A 6.偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额 ()的罚金 A.一倍以内 B.三倍以内 C.50%以内 D.五倍以内正确答案 :D 7.章某于年初购买了某上市公司的股票， 10月 16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为 ()元 A.1000 B.500 C.800 D.750 正确答案 :B 8.下列不征消费税的货物是() A.汽车轮胎 B.化妆品C.木地板 D.香皂正确答案 :D 9.下列各项中属于劳务报酬所得是 () A.杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入 B.撰写专著并署名为作者所取得的收入C.提供机器设备租赁取得的收入 D.提供中介服务取得收入正确答案 :D 10.下列项目中，属于劳务报酬所得的是 () A.发表论文取得的报酬 B.提供著作的版权而取得的报酬 B.员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬 C.出租房屋取得的收入正确答案 :C 11.税收筹划的战略性思维不包括 () A.立足于企业战略 B.综合权衡筹划方案 C.总是选择税负最低的筹划方案D.将筹划方案放到整体经营决策中考虑正确答案 :C 12.某建筑公司在某年取得工程收入 200万元，包括工程原材料及其他材料价款 50万元，转让土地使用权给某国有农场用于建造农产品加工基地，取得收入 5万元，该土地使用权的购进价为 4万元，出租设备收入 2万元，出租设备发生的费用0.1万元。

2020年最新奥鹏南开20秋学期《中国税制》在线作业1标准答案

A.A.进口关税及其他国内税
B.货物运抵境内输入地点之后的运输费用
C.买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费
D.工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用
正确答案:ABD
5.按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()
A.企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
正确答案:ABC
12.以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()
A.拆除建筑物收入
B.维修房屋收入
C.轮船承运业务收入
D.景区内环保车运营收入
正确答案:CD
13.下列对有关消费税的表述中,正确的是()
A.征税项目具有普遍性
B.征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C.征收方法多样性,采用从价征收和从量征收
A.错误
B.正确
正确答案:A
3.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A.错误
B.正确
正确答案:Bቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
4.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
A.错误
B.正确
正确答案:A
5.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
D.消费税具有转嫁性
正确答案:CD
14.企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除
A.成本
B.费用
C.损失
D.税金
正确答案:ABCD
15.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()
A.非金融机构贷款业务不征营业税

【南开】20春学期(1709、1803、1809、1903、1909、2003)《中国税制》在线作业答卷

20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《中国税制》在线作业
试卷总分:100 得分:100
一、判断题 (共 10 道试题,共 20 分)
1.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
答案:正确
2.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
答案:正确
3.我国消费税实行的是价外税
答案:错误
4.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
答案:错误
5.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
答案:错误
6.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
答案:正确
7.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除. 答案:正确
8.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
答案:错误
9.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
答案:正确
10.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
答案:错误
二、多选题 (共 20 道试题,共 40 分)
11.出口货物退(免)税的税种包括()
A.资源税
B.消费税
C.增值税
D.城市维护建设税
E.关税
答案:BC。

奥鹏南开20春学期《中国税制》在线作业标准答案

A错误
B正确
【答案】：B
6.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：B
7.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：A
8.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
31.下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()
南开大学
《中国税制》在线作业
参考答案
20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《中国税制》在线作业
1.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：A
2.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
【选项】：
A销售额
B所得额
C生产额
D销售数量
【答案】：A.D
27.我国消费税分别采用()的计征方法
【选项】：
A从价定率
B从量定额
C从价定额
D从量定额和从价定率相结合
【答案】：A.B.D
28.下列对有关消费税的表述中,正确的是()
【选项】：
A征税项目具有普遍性
B征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C征收方法多样性,采用从价征收和从量征收
【选项】：
A采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%

南开20秋《税收制度与税务筹划》在线作业-1(参考答案)

1.人张某(中国公民)2011年10月后由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资3000元和5000元。

张某每月应纳个人所得税税额为()。

A.825B.345C.278D.255答案：B2.在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()。

A.海关B.财政部C.街道办事处D.税务总局答案：C3.下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为()。

A.营业税B.关税C.增值税D.城建税答案：C4.目前采用超率累进税率的税种是()。

A.个人所得税B.土地增值税C.契税D.城市维护建设税答案：B5.章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元。

B.500C.800D.750答案：B6.税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志。

A.纳税人B.税目C.纳税环节D.征税对象答案：D7.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品，委托方提供材料成本30万，乙企业共收取不含税加工费12万，消费税率10%，受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万。

A.4.90B.5.00C.4.91D.5.10答案：A8.按征税对象的性质分类，增值税属于()。

A.对行为课税的税种B.对流转额课税的税种C.对所得课税的税种D.对财产课税的税种答案：B9.某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万，支付给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元。

A.18900B.1672D.975答案：A10.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。

税收扣除适用于()纳税。

A.所有B.特定C.大多数D.少数答案：A11.由海关专门负责征收的税种是()。

A.消费税B.关税C.增值税D.车船使用税答案：B12.国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。

这是指税收的()特征。

南开大学《税收制度与税务筹划》在线作业

《税收制度与税务筹划》在线作业
某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支
付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售
额350万元，则本月应纳增值税额()
A:28.5
B:40.8
C:18.686
D:18.7
参考选项：C
单位或个人在发生下列 ()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税
A:单位转让技术取得收入
B:销售自建不动产取得收入
C:个人取得偶然所得
D:销售免税货物
参考选项：B
红星啤酒厂本月销售啤酒１０吨，售价2500元／吨，同时包装物收押金5000
元，则下列陈述正确的是()
A:该厂应纳消费税金2200元
B:该厂的应纳消费税金2500元
C:该厂的应纳消费税金3500元
D:啤酒押金并入计税价格一同计税
参考选项：B
营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，()
A:从高适用税率
B:从低适用税率
C:适用平均税率
D:适用增值税税率
参考选项：A
税收筹划的原则不包括()
A:成本收益原则
B:风险收益原则
C:动态性原则
D:行政效率原则
参考选项：D
个体工商户为一企业加工酒类产品，酒类产品的城建税应在()缴纳
A:加工地
1。

南开大学-2020春学期《税收制度与税务筹划》在线作业

南开大学-2020春学期《税收制度与税务筹划》在线作业20春学期（ 1709、 1803、 1809、 1903、 1909、2003）《税收制度与税务筹划》在线作业 --------------------------- 单选题 1.2008年 1月 1日起实施的企业所得税的纳税人为 () A.个人独资企业 B.合伙制企业 C.在中国境内，取得收入的企业和组织 D.行政组织正确答案 :C 2.下列行为中 ()不属于降低税收负担的违法行为 A.节税 B.偷税 C.欠税 D.抗税正确答案 :A 3.国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。

这是指税收的 ()特征 A.强制性 B.无偿性 C.收入性 D.规范性正确答案 :A 4.纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向 ()主管税务机关申报纳税 A.机构所在地 B.注册地 C.居住地 D.劳务发生地正确答案 :D 5纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝ () A.营业成本或工程成本×（ 1＋成本利润率）÷（ 1－营业税税率） B.营业成本或工程成本×（ 1＋成本利润率）÷（ 1＋营业税税率） C.营业成本或工程成本÷（ 1－营业税税率） D.营业成本或工程成本÷（ 1＋营业税税率）正确答案 :A 6.偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额 ()的罚金 A.一倍以内 B.三倍以内 C.50%以内 D.五倍以内正确答案 :D 7.章某于年初购买了某上市公司的股票， 10月 16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为 ()元 A.1000 B.500 C.800 D.750 正确答案 :B 8.下列不征消费税的货物是() A.汽车轮胎 B.化妆品C.木地板 D.香皂正确答案 :D 9.下列各项中属于劳务报酬所得是 () A.杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入 B.撰写专著并署名为作者所取得的收入C.提供机器设备租赁取得的收入 D.提供中介服务取得收入正确答案 :D 10.下列项目中，属于劳务报酬所得的是 () A.发表论文取得的报酬 B.提供著作的版权而取得的报酬 B.员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬 C.出租房屋取得的收入正确答案 :C 11.税收筹划的战略性思维不包括 () A.立足于企业战略 B.综合权衡筹划方案 C.总是选择税负最低的筹划方案D.将筹划方案放到整体经营决策中考虑正确答案 :C 12.某建筑公司在某年取得工程收入 200万元，包括工程原材料及其他材料价款 50万元，转让土地使用权给某国有农场用于建造农产品加工基地，取得收入 5万元，该土地使用权的购进价为 4万元，出租设备收入 2万元，出租设备发生的费用0.1万元。

南开大学-2020春学期《中国税制》在线作业

南开大学-2020春学期《中国税制》在线作业20春学期（ 1709、 1803、 1809、 1903、 1909、2003）《中国税制》在线作业 --------------------------- 判断题 1.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金 ,准予扣除 . A.错误 B.正确正确答案 :B 2.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人 A.错误 B.正确正确答案 :B 3.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能 A.错误 B.正确正确答案 :B 4.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物 A.错误 B.正确正确答案 :A 5.目前 ,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税 /消费税 /营业税不征收城建税及教育费附加 . A.错误 B.正确正确答案 :A 6.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收 A.错误 B.正确正确答案 :A 7.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上 A.错误 B.正确正确答案 :B 8.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款 ,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款 A.错误 B.正确正确答案 :B 9.在计算应纳税所得额时 ,违反税法规定被处的罚款不得扣除 ,但税收滞纳金可以扣除 . A.错误 B.正确正确答案 :A 10.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会 ,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施 ,主要由减税或免税条款构成 . A.错误 B.正确正确答案 :B --------------------------- 多选题 1.按照企业所得税法和实施条例规定 ,下面说法正确的有 () A.企业销售存货 ,按规定计算的存货成本可以在税前扣除 B.企业纳税年度发生亏损 ,准予向后年度结转 ,直到弥补完为止C.企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税 D.外购商誉的支出 ,在企业整体转让或者清算时 ,准予扣除正确答案 :A 2.根据营业税法律制度规定 ,可以免征营业税的业务收入是 () A.寺庙收取的门票收入 B.电影院收取的门票收入 C.博物馆收取物价局标准的会员费 D.某大学举办研究生课程进修班收取的学费正确答案 :A 3.我国消费税分别采用 ()的计征方法 A.从价定率 B.从量定额 C.从价定额 D.从量定额和从价定率相结合正确答案 :A 4.我的消费税的纳税义务人有 () A.国有企业 B.个体经营者 C.事业单位 D.外商投资企业正确答案 :A 5.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是 () A.非金融机构贷款业务不征营业税 B.存款行为不征收营业税 C.购入金融商品行为不征收营业税 D.对保险企业取得的追偿款不征收营业税正确答案 :B 6.税收的特点体现在 A.无偿性 B.强制性 C.固定性 D.对等性正确答案 :A 7.收入总额中的下列 ()收入为不征税收入 A.财政拨款B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费 C.依法收取并纳入财政管理的政府性基金 D.国家税务总局规定的其他不征税收入正确答案 :A 8.下列对有关消费税的表述中 ,正确的是 () A.征税项目具有普遍性 B.征税环节在生产、流通和消费环节多次征收 C.征收方法多样性 ,采用从价征收和从量征收 D.消费税具有转嫁性正确答案 :C 9.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有 () A.购进免税农产品 B.购进生产免税产品的原材料 C.购进固定资产 D.工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用正确答案 :A 10.下列各项中 ,属于关税征税对象的是 () A.贸易性商品 B.个人邮寄物品 C.入境旅客随身携带的行李和物品 D.馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品正确答案 :A 11.以下项目中 ,属于“服务业“税目征收营业税的有 () A.拆除建筑物收入 B.维修房屋收入 C.轮船承运业务收入 D.景区内环保车运营收入正确答案 :C 12.按照企业所得税法和实施条例规定 ,在计算应纳税所得额时 ,下列支出不得税前扣除的有 () A.消费税税款 B.企业所得税税款 C.税收滞纳金 D.向环保部门缴纳的罚款正确答案 :B 13.以下关于增值税的表述正确的是 () A.增值税是价外税 B.增值税属于间接税 C.增值税的作用是调节收入差距 D.增值税实行税款抵扣制度正确答案 :A 14.出口货物退(免 )税的税种包括 () A.资源税 B.城市维护建设税 C.增值税 D.消费税 E.关税正确答案 :C 15.以下项目使用 5%税率征收营业税的有 () A.游艺厅 B.舞厅 C.旅行社营业额 D.交通部门有偿转让高速公路收费权 E.代理电信业正确答案 :C16.依据增值税的有关规定 ,允许抵扣的货物运费金额包括 ()A.发货票上注明的运费B.发货票上注明的建设基金C.随同运费支付的装卸费D.随同运费支付的保险费正确答案 :A 17.依据营业税的有关规定 ,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有 () A.土地租赁 B.电影发行单位出租电影拷贝C.土地所有者出让土地使用权 D.转让高速公路收费权正确答案 :A 18.企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出 ,包括 ()和其他支出 ,准予在计算应纳税所得额时扣除 A.成本 B.费用 C.损失 D.税金正确答案 :A 19.个人所得税应税项目中 ,采用费用定额扣除 (800元 )或定率扣除 (20%)的项目有() A.财产转让所得 B.财产租赁所得 C.特许权使用费所得 D.劳务报酬所得正确答案 :B 20.可以退 (免 )增值税的出口货物应具备的条件有 () A.属于增值税的征税范围 B.报关离境C.财务上做销售处理 D.用于宣传而对外赠送的产品正确答案 :A --------------------------- 单选题 1.纳税人转让土地使用权 ,应向 ()主管税务机关申报缴纳营业税 A.转让者所在地 B.受让者所在地 C.土地使用者所在地 D.土地所在地正确答案 :D 2.根据现行增值税的规定 ,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的 ,退税办法是 () A.对生产企业实行退税 ,采取免抵退办法 B.对外贸企业实行退税 ,采取先征后退方法 C.对外贸企业实行免税 ,采取不征不退方法 D.对生产企业和外贸企业实行分别退税 ,采取先征后退方法正确答案 :B 3.根据现行规定 ,可以免征个人所得税的收入事项是 () A.参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金 B.单位自行规定发放的补贴 C.国际组织颁发的环境保护方面的奖金 D.购买福利彩票的中奖收入正确答案 :C 4.下列行为中 ,属于增值税征税范围的是 () A.供电局销售电力 B.房地产开发公司销售房屋 C.歌舞餐厅提供餐饮服务 D.咨询公司提供中介服务正确答案 :A 5.增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为 () A.按买价乘以 17%的扣除率计算的税额 B.按买价乘以 13%的扣除率计算的税额 C.按买价乘以 10%的扣除率计算的税额 D.按买价乘以 6%的扣除率计算的税额正确答案 :C 6.按照现行增值税规定 ,生产企业委托外贸企业代理出口货物 ,其增值税的退 (免 )税环节和方法是 () A.对生产企业实行退税 ,采取先征后退方法 B.对外贸企业实行退税 ,采取先征后退方法 C.对生产企业实行退税 ,采取免抵退方法 D.对生产企业和外贸企业分别实行退税 ,采取先征后退方法正确答案 :C 7.根据消费税暂行条例 ,下列消费品中 ,实行从量定额征收消费税的是 () A.成品油 B.薯类白酒 C.香烟 D.小轿车正确答案 :A 8.企业每一纳税年度的收入总额 ,减除 ()后的余额 ,为应纳税所得额 . A.不征税收入 ,各项扣除 ,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损 B.不征税收入 ,免税收入 ,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损 C.免税收入 ,不征税收入 ,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损 D.不征税收入 ,各项扣除 ,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入正确答案 :B 9.下列各项中 ,应计征营业税的是 () A.单位向个人赠送不动产 B.金融机构的出纳长款收入 C.保险公司的摊回正确答案 :A 10.某零售企业为增值税一般纳税人 ,月销售收入为 29250元 ,该企业当月计税销售额为 ()元 (假设所属货物适用税率均为 17%) A.25000 B.25884 C.27594 D.35240 正确答案 :A 11.下列不属于关税纳税义务人的是 () A.进口货物的收货人 B.出口货物的发货人 C.邮递出口物品的收件人 D.进境物品的携带人正确答案 :C 12.增值税一般纳税人销售货物 ,适用 13%税率的是 () A.销售图书 B.销售钢材 C.销售化妆品 D.销售机器设备正确答案 :A 13.国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载 ,三个月的稿酬收入分别是 3000元 ,4000元和 5000元 .该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税 () A.1316元 B.1344元 C.1568元 D.1920元正确答案 :B14.下列混合销售行为中 ,应当征收增值税的是 () A.零售商店销售家具并实行有偿送货上门 B.电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务 C.装潢公司为客户包工包料装修房屋 D.饭店提供餐饮服务并销售酒水正确答案 :A 15.下列行为 ,应征增值税的是 () A.邮政部门销售的集邮商品 B.银行开办的融资租赁业务 C.典当业的死当物品销售 D.邮政部门发行报刊正确答案 :C 16.在税法构成要素中 ,衡量税负轻重与否的重要标志是 () A.税率 B.征税对象 C.纳税人D.纳税环节正确答案 :A 17.某房屋开发公司出售一幢住房 ,价款为 2900000元 ,住房占地价款 23000元 ,当月成交付款 .该公司本月应纳营业税额为 ()元 A.93906.6 B.145000C.156500D.626044 正确答案 :C 18.下列各项中 ,属于劳务报酬所得的是 () A.发表论文取得的报酬 B.提供著作权的使用权取得的报酬 C.受托从事文字翻译取得的报酬 D.将外国小说翻译出版取得的报酬正确答案 :C 19.现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的 ()在我国境内 A.最终销售地 B.起运地 C.支付地 D.企业所在地正确答案 :B 20.某旅行社上月组团境内旅游收入 15万元 ,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计 8万元 ,组织境外旅游收入 20万元 ,付给境外接团企业 12万元费用 ,另收代办护照费 2.4万元 ,其中 2万元为支付给护照办理部门的护照费 .该旅行社上月应纳营业税为 () A.0.75万元B.0.77万元 C.0.87万元 D.1.87万元正确答案 :B。

奥鹏远程南开大学(本部)20春学期《税收制度与税务筹划》在线作业参考答案

南开大学（奥鹏）网络教育
《税收制度与税务筹划》在线作业
参考资料
20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《税收制度与税务筹划》在线作业
1. 下列()不是我国纳税人的义务
【选项】：
A 依法办税务登记
B 接受账簿、凭证管理
C 按时纳税
D 向税务机关提供每一项技术决窍
【答案】：D
2. .纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()
【选项】：
A 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）
B 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）
C 营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）
D 营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）
【答案】：A。