项目融资 第11章
学校项目融资计划书
民办学校项目融资计划一、市场分折1.从中西方和古今教育对比看，中国民办教育现状研究中外古今教育史人都知道，在古代无论是西方还是教育都是贵族方式的，精英化的，即使是科举考试大行其道之后，中国古代的教育，理论上没有身份的选择性（平民也可以接受教育并参加考试，所谓“朝为田舍郎，暮登天子堂”）但实际上贫苦大众接受教育参加遴选人才的科举考试的机会还是少之又少。
总之教育不普及是古今教育的一大特征。
西方国家从17世纪开始（捷克教育家夸美纽斯），中国从19世纪开始，教育从形式到内容都发生了质的变化，这就是教育的近代化（或现代化），教育逐浙开始由贵族化，精英化向平民化，大众化转变。
但无论是古代还是近现代，无论是中方还是西方，教育的另一个以一贯之的特征是，官方教育（公立教育）民办教育（私立教育）并存，当然中国从建国初期到改革开放前是例外的。
在这四十左右的时间里教育被官方垄断，民办教育是非法的，不存在的。
因此，在西方，民办教育从来没有间断过，它们得到了充分的发展，在某此国家，它们甚至同公立教育并肩而立，分庭抗礼，而不只是公立学校的补充。
在美国，甚至“先有哈佛，后有美国”。
而在我国，民办教育的传统在新中国后被强行中断，改革开放后虽然得到蓬勃发展，但至今仍难摆脱公立学校“补充”的附庸地位。
和西方发达国家相比，加之我们是“穷国办大教育”国情，无论是基础教还是高等教育我国的民办教教都有非常大的上升和发展空间。
总之，中国现在民办教育的现状是：规模较小，质量不高，远未饱和，方兴未艾2、国家教育法律、法规、政策宏观分析正是基于以上分析的原因，进入上世纪九十年代之后，伴随着改革开放的进一步深入，国家开始对民办教育给予大励鼓励和支持，在政策、法律上，先后通过了《中华人民共和国教育法》（1995年3月18日），《中华人民共和国民办教育促进法》（2002年11月28日），《中华人民共和国民办教育促进法实施细则》（2004年2月25日），《国家教育事业发展”十一五”规划纲要》等，这些法律法规，为民办教育的生存提供了法律依据，同时也为民办教育的发展起到了不断推进的作用。
银行从业《中级公司信贷》复习题集(第2128篇)
A、虚假质押风险
B、司法风险
C、汇率风险
D、操作风险
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【知识点】：第7章>第4节>质押担保的主要风险和管理要点
【答案】：B
【解析】：
银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的。
22.下列关于单笔贷款授信额度的说法，错误的是( )。
A、优秀、正常、次级、可疑、损失
B、正常、关注、次级、可疑、损失
C、优秀、关注、次级、可疑、损失
D、关注、次级、可疑、损失、不良
>>>
【知识点】：第11章>第1节>贷款分类的标准
【答案】：B
【解析】：
从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。次级类、可疑类和损失类贷款属于不良贷款。
11.以下关于贷前调查的内容说法错误的是( )。
A、贷款调查是发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否按期如数归还的关键
B、贷款的合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定
C、贷款安全性是商业银行经营管理活动的主要动力
D、贷款效益性是指贷款经营的盈利情况
>>>
A、主要是指用于每个单独批准在一定贷款条件下的贷款授信额度
B、经过借贷和还款后，可重复借贷
C、被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金风险敞口额度
D、单笔贷款的贷款条件包括收入的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等
第十一章 贷后管理 课后测试
第十一章贷后管理课后测试单选题1、商业银行短期贷款档案保管期限自贷款结清后第二年起，原则上一般再保管（）年。
（3.33 分）A3.0B7.0C10.0D5.0正确答案:D2、商业银行中长期贷款结清后，原则上贷款档案需要再保管（）年。
（3.33 分）A20.0B5.0C10.0D15.0正确答案:A3、关于企业贷款展期的申请，下列表述错误的是（）。
（3.33 分）A是否给予办理展期由银行决定B展期内容应包括拟采取的补救措施C质押贷款展期应当由出质人出具同意的书面证明D借款人应当在贷款到期日向银行申请贷款展期正确答案:D4、（）是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表。
（3.33 分）A经营状况变化B管理状况变化C财务状况变化D还款账户变化正确答案:C5、为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行应按规定时间向借款人发送（）。
（3.33 分）A还本付息通知单B支付令C划款通知书D催收通知书正确答案:A6、银行客户经理对借款人发送催收通知单的法律意义主要在于（）。
（3.33 分）A体现银行工作的礼节性B体现权利主张的有理性C体现银行职业的特殊性D保证诉讼时效的有效性正确答案:D7、抵押期间，商业银行贷款的抵押物因出险所得赔偿金（包括保险金和损害赔偿金）应（）。
（3.33 分）A偿还银行债权B归银行所有，由银行支配C存入银行指定账户，并按抵押合同中约定的处理方法进行相应处理D归企业所有，由企业自行支配正确答案:C8、下列对保证人资格审查的做法中，正确的是（）。
（3.33 分）A应尽可能避免连环担保B股份制企业的保证人还需提供股东大会的授权书C自然人不可以作为公司贷款的保证人D只允许企业法人作保证人正确答案:A9、在商业银行依法收贷过程中，按照法律规定，以下关于仲裁和诉讼时效的叙述正确的是（）。
（3.33 分）A向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是1年B向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是1年C向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是2年D向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是2年正确答案:D10、财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施（）天内正式起诉。
《投资学原理》(课程代码：07250) 课程考试大纲及知识点
附件3广东省高等教育自学考试《投资学原理》（课程代码：07250）课程考试大纲目录一、课程性质与设置目的二、课程内容和考核目标第1篇总论第1章导论1.1投资概论1.2投资学的研究对象1.3投资学的理论基础和研究方法第2章投资与经济发展2.1投资与经济增长2.2投资与技术进步第3章投资机制3.1投资体制概述3.2中外投资体制比较研究3.3我国投资体制改革的历史回顾与现状分析第4章投资结构4.1投资结构概述4.2投资结构与国民经济结构4.3我国投资结构格局的演进4.4投资结构选择第2篇融资第5章融资概论5.1融资概述5.2直接融资与间接融资5.3融资决策第6章项目融资6.1项目融资概述6.2项目融资模式6.3项目融资的资金来源6.4项目融资的风险管理第7章证券融资7.1证券融资概述7.2股票融资7.3债券融资7.4证券融资的风险第3篇投资第8章项目投资8.1项目投资概述8.2项目投资的市场调查与预测8.3项目投资的成本分析8.4项目投资条件评价第9章可行性研究与投资决策9.1可行性研究的内容与作用9.2投资项目评价9.3投资项目决策第10章项目投资的风险管理10.1项目投资的风险概述10.2项目投资的不确定性分析10.3项目投资的风险决策第11章证券投资分析11.1证券投资分析概述11.2证券投资分析的主要方法11.3证券投资理念与决策第12章证券市场12.1证券市场概述12.2证券交易所12.3我国的证券市场第13章投资组合与证券定价原理13.1证券投资组合管理13.2资本资产定价模型与套利定价理论13.3利率的期限结构和利息免疫第14章现代投资银行14.1现代投资银行概述14.2现代投资银行的本源业务14.3现代投资银行的派生业务第15章国际投资15.1国际投资概述15.2国际投资对东道国的影响15.3我国的对外投资15.4国际投资的外汇风险15.5风险投资三、关于大纲的说明与考核实施要求附录：题型举例一、课程性质与设置目的（一）课程的性质与特点《投资学原理》是全国高等教育自学考试经济管理类投资理财专业（独立本科段）的必修课程，是为培养和检验自学应考者的投资学基本知识和实践能力而设置的一门专业基础课程。
工程项目管理 第十一章
关于世界未解之谜的读后感(通用10篇)关于世界未解之谜的读后感篇1每当人们满心欢喜地解开一个谜团的时候，更多的谜团又会纷拥而至，于是，人类在不断的探索中获得更多的灵感和进步。
《世界未解之谜》都会一一告诉你的。
其中《吞噬“新娘”的魔洞》介绍了这样一件事：在埃及阿列基沙特亚市有一条勒比·坦尼亚大街，从1973年到1976年，先后有6位美丽的新娘在这里失踪。
第一件失踪事件发生在1973年3月的一个网上。
新浪陪新娘在这条大街上悠闲地散步，突然路中间出现了一个洞，新娘就掉了下去。
同年10月，又有新娘掉了进去，紧接着，在1974年到1976年的几年里，又发生了4起新娘失踪案。
1976年1月13日，发生了有记载的新娘失踪案最后一起。
哎，这个五彩缤纷的世界竟有如此奇妙的事情啊!这个魔洞只吞噬貌美如花、亭亭玉立的女子，奇怪啊。
关于世界未解之谜的读后感篇2我今天看了一本书，书的名字是《世界未解之谜》。
其中的第66页讲的内容让我印象特别深刻。
上面讲了如果想把家中的猫、狗扔掉，必须把它装在麻袋里扔到很远的地方。
如果你让他看见了离家的路线，他会找回来的。
其中举了一个例子：一天，一个美国人带着他的狗到了很远的一个地方旅行。
小狗因为和别的狗打架和主人走丢了。
没想到的事情发生了，第二年的春天，和主人走丢了的狗竟然跋涉了4000多公里，走了大半个美国找到了狗主人。
科学家们也对这事进行了研究。
开始以为狗是靠嗅觉找到家的，但狗回家的路线和主人旅行的路线并不一样。
科学家们还对别的猫狗进行了实验，然而别的猫狗却不行。
这究竟是怎么回事呢?我看了这个故事以后，我觉得这些动物都应该没有人聪明，然而这些动物为什么能做到人做不到的事情呢?我长大了一定要解开这个谜。
要想解开这个谜必须要当科学家，要想当科学家，我现在要做的最重要的一件事就是：好好学习这方面的知识，争取的成绩，当上的科学家。
为我加油吧。
关于世界未解之谜的读后感篇38月15号，我在步行街新华书店买到了一本书，书名是《世界未解之谜》里面文字丰富，题目迷人，还配有插图。
《投资学(第6版)》教学大纲
人大社《投资学》（第6版）教学大纲制作人：郎荣燊裘国根制作时间：2021年3月一、课程介绍作为应用型院校财经专业的一门核心课程，“投资学”以培养学生投融资理论知识和基本实践技能为教学目的。
“投资学”课程遵循“理论与实践相结合”的教学原则，通过理解并掌握投融资决策应具备的基础理论、分析框架和决策方法，结合习题和案例辨析训练，培养学生在投融资领域进行分析、判断和决策的基本能力。
“投资学”主体教材内容包括导论、投资与经济发展、投资体制、投资结构、融资概论、项目融资、证券融资、项目投资、可行性研究与投资决策、项目投资的风险管理、证券投资分析、证券市场、投资组合与证券定价原理、现代投资银行、国际投资共十五章。
鉴于“投资学”课程具有理论知识与决策实践紧密结合的特点，我们在每个章节增加了相关案例，以帮助读者更好地理解相关知识要点。
另外，作为相关课内知识的补充，我们在部分章节推荐了课外书籍。
这些案例和补充读物可以帮助读者更好地理解我国具有中国特色社会主义市场经济发展历程、中外投资理论融合及资本市场演进，从而提升读者对投融资理论及决策方法在当代市场中的理解和运用能力。
本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。
二、章节内容及建议课时本课程建议学时为72课时，其中：理论教学44课时，实践教学28课时。
课时少的学校可以将上述课时减半或者打折。
三、教学目标1．基本知识教学目标（1）掌握投资学基本理论、投资与经济增长、投资体制比较以及投资结构等要点。
（2）掌握融资的主要概念、融资方法和方式比较，特别是项目融资与证券融资。
（3）掌握投资的主要方法、分析工具、决策方法、相关市场及中介机构。
2．职业能力培养目标（1）学会运用所学的专业知识和分析方法来解决投融资实践过程中的疑难问题。
（2）独立操作、正确处理在实际工作当中经常涉及到的投融资决策问题。
3．思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神。
财务管理基础课件(第11章杠杆理论)
目录
• 杠杆理论概述 • 经营杠杆 • 财务杠杆 • 总杠杆 • 杠杆理论的实践应用
01
杠杆理论概述
定义与概念
杠杆理论是指在财务管理中，通过合理运用负债来提高企业的经营效率和效益的 理论。它主要关注如何利用财务杠杆来优化企业的资本结构，从而降低风险并提 高股东回报。
财务杠杆与财务风险的关系
财务杠杆越高，财务风险越大。高财务杠杆意味着企业有更多的债务融资，一旦经营状况恶化，企业可能面临偿 债困难，增加破产风险。因此，企业在利用财务杠杆时需要权衡收益与风险。
04
总杠杆
总杠杆的定义与计算
总杠杆定义
总杠杆是指企业在经营活动中，由于固定经营成本的存在而使得利润变动率大于业务量变动率的效应 。
投资决策
财务杠杆理论也可以应用于企业的投资决策。通过合理运 用财务杠杆，企业可以获得更多的可支配资金，用于投资 高回报的项目，从而提高企业的盈利能力。
风险管理
财务杠杆理论还可以用于风险管理。企业可以通过合理安 排资本结构，降低财务风险，提高企业的稳健性和抗风险 能力。
02
经营杠杆
经营杠杆的定义与计算
03
财务杠杆
财务杠杆的定义与计算
财务杠杆定义
财务杠杆是指企业在筹资活动中对债 务资本的利用程度。
财务杠杆计算
财务杠杆系数（DFL）=（ΔEPS/EPS ）/（ΔEBIT/EBIT）=EBIT/EBIT-I
财务杠杆的影响因素
01
经营杠杆与财务杠杆的关系
经营杠杆通过影响息税前利润（EBIT）来影响财务杠杆，当固定成本越
高，经营杠杆越大，EBIT波动越大，从而财务杠杆越大。
02
《工程经济与管理》章节测试第6——8章参考答案
第6章工程项目资金来源与融资方案1.什么是项目的融资主体？项目融资主体一般分哪几类？参考答案：项目的融资主体，是指进行融资活动、并承担融资责任和风险的项目法人单位。
一般而言，项目融资主体可分为既有法人融资主体和新设法人融资主体两类。
2.既有法人融资主体适用项目有哪些？参考答案：（1）既有法人为扩大生产能力而兴建的扩建项目或原有生产线的技术改造项目。
（2）既有法人为新增生产经营所需水、电、汽等动力供应及环境保护设施而兴建的项目。
（3）与既有法人的资产以及经营活动联系密切的项目。
（4）既有法人具有融资的经济实力并承担全部融资责任的项目。
（5）项目盈利能力较差，但项目对整个企业的持续发展具有重要作用，需要利用既有法人的整体资信获得债务资金。
3.新设法人融资主体适用项目包括哪几类？参考答案：新设法人融资主体适用项目（1）生产经营活动相对独立，且与既有法人的经营活动联系不密切的拟建项目。
（2）既有法人财务状况较差，不具有为项目进行融资和承担全部融资责任的经济实力，需要新设法人募集股本金的、投资规模较大的拟建项目。
（3）自身具有较强的盈利能力，依靠自身未来的现金流量可以按期偿还债务的拟建项目。
4.既有法人融资方式有哪几种？参考答案：既有法人融资是指建设项目所需的资金，来源于既有法人内部融资、新增资本金和新增债务资金。
5.什么是项目资本金？其比例如何规定？参考答案：项目资本金是指在项目总投资中，由投资者认缴的出资额，这部分资金对项目的法人而言属非债务资金，投资者可以转让其出资，但不能以任何方式抽回。
目前规定：水泥、钢铁项目．最低资本金比例为35%。
煤炭、电石、铁合金、烧碱、焦炭、黄磷、玉米深加工、机场、港口、沿海及内河航运项目，最低资本金比例为30%。
铁路、公路、城市轨道交通、化肥（钾肥除外）项目，最低资本金比例为25%。
保障性住房和普通商品住房项目的最低资本金比例为20%，其他房地产开发项目的最低资本金比例为35%。
2020年咨询工程师-项目决策分析与评价(习题班)-第11章 项目后评价
第十一章项目后评价【本章内容概述】【2018年真题】关于项目狭义后评价目的和作用的说法，正确的是（）。
A.项目后评价是竣工验收的依据B.项目后评价是银行贷款的主要依据C.项目后评价的目的是考察项目的盈利性D.项目后评价可为改善企业的经营管理提供帮助『正确答案』D『答案解析』本题考查的是项目后评价的目的和作用。
项目后评价的作用：（1）对提高项目前期工作质量起促进作用；（2）对政府制定和调整有关经济政策起参谋作用；（3）对银行防范风险起提示作用；（4）对项目业主提高管理水平起借鉴作用；（5）对企业优化生产管理起推动作用；（6）对出资人加强投资监管起支持作用。
参见教材P403。
【2018年真题】关于后评价类型的说法，正确的有（）。
A.中间评价是指对建设项目中某一单项影响的评价B.选取单一专题进行的后评价属于专项后评价C.狭义后评价和广义后评价的内容是相同的D.贷款项目后评价更关注项目还贷能力E.中间评价与后评价时点相同『正确答案』BD『答案解析』本题考查的是项目后评价的类型。
A错误，中间评价是指投资人或项目管理部门对正在建设尚未完工的项目所进行的评价。
C不确定，不选。
E错误，时点不同。
参见教材P403～404。
【2018年真题】下列项目后评价指标中，属于社会效益评价指标的有（）。
A.财务净现值B.移民和拆迁C.生态环境指标D.项目区贫困人口E.资源利用合理性『正确答案』BD『答案解析』本题考查的是项目后评价的方法、评价指标和成果反馈。
项目社会效益评价主要指标：利益相关群体、移民和拆迁、项目区贫困人口、最低生活保障线等。
参见教材P406。
【2018年真题】开展项目后评价时，项目建设准备阶段需评价的内容是（）。
A.釆购招标评价B.可行性研究评价C.资金使用评价D.竣工验收评价『正确答案』A『答案解析』本题考查的是项目建设全过程回顾与评价。
项目建设准备阶段评价：勘察设计、融资方案、采购招标、合同签订和开工准备。
银行从业资格《XX信贷》考试教材(版)银行专业
2021银行从业资格《信贷》考试教材(2021年版)—银行专业资格考试第1页：教材ﻭ2021年下半年银行从业资格《信贷》考试教材改版,目前新版教材已经出版,**位考生可以在淘宝金融进行购买.2021年版信贷教材封面：ﻭ信贷考试教材（2021年版)（初、中级适用）ﻭ2021年版信贷教材介绍：本教材是银行业专业人员职业资格考试信贷科目统编教材,是方唯一指定考试教材。
本教材初中级适用。
本教材根据银行业从业人员资格认证考试信贷科目考试大纲编写,教材以商业银行信贷业务流程为主线，以类信贷业务为重点,内容包括信贷概述、申请受理和贷前调查、借款需求分析、环境风险分析、客户分析与信用评级、固定资产项目评估、担保管理、信贷审批、合同与发放支付、贷后管理、风险分类与损失准备金的计提、不良管理等十二章,基本涵盖了商业银行信贷从业人员在开展信贷业务活动中需要了解和掌握的**种知识和技能。
ﻭ教材ﻭ第1章信贷概述ﻭ1.1信贷基础ﻭ１.1.1信贷的基本要素ﻭ1.１．２信贷的种类ﻭ1。
2信贷管理1．2.1信贷管理的原则ﻭ1．2。
2信贷管理流程1.2。
3信贷管理的组织架构ﻭ１．２.４绿色信贷1．３信贷主要产品ﻭ1。
３。
1流动1.3.２固定资产ﻭ1.3.３项目融资1．3.4银团ﻭ1．3．5并购ﻭ１。
3.６贸易融资1.3。
7保证业务第２章申请受理和贷前调查2。
1借款人2.1.1借款人应具备的资格和2.1．2借款人的权利和义务ﻭ2。
１.３借款人分类2。
2申请受理2.2.１面谈访问2.2。
2内部意见反馈ﻭ2.2.3意向阶段2．3贷前调查2。
3。
1贷前调查的方法2.３。
2贷前调查的内容ﻭ2.3.3贷前内容要求ﻭ第3章借款需求分析3。
１概述3．1。
1借款需求的含义１.2借款需求分析的意义3．1.3借款需求的影响因素ﻭ３。
2借款需求分析的内容ﻭ3。
2。
1销售变化引起的需求ﻭ3。
2．2资产变化引起的需求３.２。
3负债和分红变化引起的需求3．２4其他变化引起的需求ﻭ３。
【习题】第十一章 长期负债及借款费用
第十一章长期负债及借款费用[题目答案分离版] 字体：大中小一、单项选择题1、符合资本化条件的资产所发生的借款费用在予以资本化时，要与资产支出相挂钩的是()。
A、专门借款利息B、专门借款的溢价摊销C、一般借款利息D、外币专门借款的汇兑差额【正确答案】C【答案解析】本题考核借款费用资本化的核算。
专门借款发生的借款费用不需要考虑资产支出。
【该题针对“借款费用的范围”知识点进行考核】【答疑编号10532857,点击提问】2、A公司于2012年2月1日经临时股东大会批准，决定建造一栋办公楼，为此于2012年2月15日向某银行申请贷款8 000万元；2012年3月1日工程动工兴建，并于当日领用自产建材一批，共计80万元；2012年4月1日，上述贷款获准发放到位，并于当日开始计息；2012年4月15日支付在建工程人员职工薪酬95万元。
除上述专门借款外，该项工程未占用其他借款；预计工期为2年。
不考虑其他因素，则该项工程借款费用开始资本化的时点为()。
A、2012年2月15日B、2012年3月1日C、2012年4月1日D、2012年4月15日【正确答案】C【答案解析】本题考核开始资本化时点的确定。
开始资本化时点需要同时满足为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始、资产支出已经发生、借款费用已经发生三个条件。
【该题针对“借款费用的确认”知识点进行考核】【答疑编号10532856,点击提问】3、2012年1月1日，甲企业融资租入一台设备。
租赁资产原账面价值为35万元，合同规定每年年末支付10万元租金，租赁期为4年，承租人无优惠购买选择权，租赁开始日估计资产余值为4万元，承租人的母公司提供资产余值的担保金额为2万元，另外担保公司提供资产余值的担保金额为1万元。
在租赁开始日为安装设备支付工程承包商设备安装费15万元；按照合同约定从租赁期的第二年起，再按本项目营业收入的3%收取租金(假定2012年度本项目营业收入为1 000万元)，则最低租赁付款额为()万元。
广东自考08263工程经济学与项目融资大纲
附件8广东省高等教育自学考试《工程经济学与项目融资》（课程代码：08263）课程考试大纲目录一、课程性质与设置目的二、课程内容和考核目标第1章概论1.1 工程经济活动及其要素1.2 工程经济学的基本原理1.3 工程经济分析基本思路1.4 工程经济分析人员应具备的知识和能力第2章现金流量与资金时间价值2.1 现金流量2.2 资金的时间价值2.3 等值计算与应用第3章投资、成本、收入与利润3.1 工程项目投资及构成3.2 工程项目运营期成本费用3.3 营业收入和营业税金及附加3.4 利润第4章工程项目经济评价方法4.1 经济评价指标4.2 基准收益率的确定方法4.3 工程项目方案经济评价第5章工程项目风险与不确定性分析5.1 盈亏平衡分析5.2 敏感性分析5.3 风险分析第6章工程项目资金来源与融资方案6.1 融资主体及其融资方式6.2 项目资本金的融通6.3 项目债务筹资6.4 项目融资6.5 融资方案分析第7章工程项目可行性研究7.1 可行性研究概述7.2 市场调查方法7.3 市场预测方法第8章工程项目财务评价8.1 财务评价概述8.2 工程项目投资估算第9章工程项目费用效益分析9.1 费用效益分析的概念9.2 经济效益和经济费用的识别9.3 费用效益分析参数9.5费用效益分析指标及报表第10章工程项目费用效果分析10.1 费用效果分析的概念10.2 费用效果分析方法第11章房地产开发项目经济评价11.1 房地产开发项目及其前期工作11.2房地产开发项目效益和费用的识别第12章设备更新分析12.1 设备更新的原因及特点分析12.2 设备经济寿命的确定12.3 设备更新分析方法及其应用第13章价值工程13.1 价值工程原理13.2 价值工程的实施步骤和方法13.3 价值工程在工程项目方案评选中的应用第14章工程项目后评价14.1 后评价概述14.2 项目后评价的内容和方法14.3 项目前期工作与实施的后评价14.4 项目运营后评价三、关于大纲的说明与考核实施要求附录：题型举例一、课程性质与设置目的（一）课程的性质与特点《工程经济学与项目融资》是全国高等教育自学考试工程管理专业的一门专业课程。
融资计划书范本(6篇)
融资计划书范本（6篇）融资计划书范本（6篇）融资计划书范本篇1 甲方(投资方): 乙方(项目方):为发展教育、环保、医疗、交通能源、水库港口高新技术等配套工程建设项目，甲方诚意为乙方项目安排融资款项，乙方诚意为甲方认可的银行开具保函即b/g担保票据，作为项目融资抵押品。
甲、乙双方同意在中国成都市内共同注册成立中外合资企业，由甲方引进项目建设资金作为项目投资资金。
为此，双方协商达成如下合同条款。
一、甲方保证有能力安排世界首50名银行以美元为币种的款项，并保证此资金来源是良好的、清洁的、合法的、与犯罪无关的资金。
二、乙方同意委托甲方作为乙方的全权代表(详见附件三)安排款项。
融资得到的资金保证用于开发中华黄氏高能电动车制造项目使用(详见项目清单)的建设，不准用于及犯罪行为有关的交易。
三、担保品条件：1、担保品名称：由中国交通银行成都分行营业部开出上银行系统网的b/g 保函(bank guarantee)。
2、资金总额：壹拾亿美元。
3、期限：一年零一天(366天)，该b/g到期自动失效。
4、保函面额：每张面额贰仟万美元。
5、保函受益人：甲方是该保函的受益人，到期由甲方平仓还本(见附件二)。
6、过款率：银行保函(b/g)面额的百分之百(100%)。
7、年息：零(不付息)。
8、操作费：百分之二(2%)按每批过款额之后由项目企业方返回甲方。
9、开证银行：中国交通银行成都分行(需中国五大银行省一级分行以上)。
10、操作银行：中国银行(香港)分行。
11、保函性质：可转让，可分割，不可撤销的，到期无条件保兑的，经开证行总行确认的，可通过swift查询和传送的。
12、交易方式(见附件四)：银行对银行分批多证运作(bank to bank通过swift进行)。
四、操作程序：1、甲、乙双方在中国深圳签订本合同书。
甲方提供操作银行坐标，乙方提供开证银行坐标及授信额度函(见附件一)操作程序(见附件五)所列文件。
2、本合同签定后的16个银行工作日内，乙方通过开证银行开出上述内容的银行保函(b/g)的《有能力开证通知函》(见附件二)或正本b/g的副本，以swift方式传迅约甲方操作银行查询并同时将副本复印件fax给甲方备查。
2024年一级建造师-建设工程经济-提分攻略
——提分攻一级建造师《建设工程经济》略一、章节分值分布分值分布第1章资金时间价值计算及应用25分第2章经济效果评价第3章不确定性分析第4章设备更新分析第5章价值工程第6章财务会计基础25分第7章费用与成本第8章收入第9章利润与所得税费用第10章财务分析第11章筹资管理第12章营运资金管理第13章建设项目总投资构成及计算50分第14章工程计价依据第15章设计概算与施工图预算第16章工程量清单计价第17章工程计量与支付第18章工程总承包计价第19章国际工程投标报价第20章工程计价数字化与智能化特点1.第1章-第5章组成了第一部分工程经济，该部分内容抽象，难度大且考察形式多为计算题，对理解能力要求高；2.第6章-第12章组成了第二部分工程财务，该部分内容多，知识点散乱，范围广，但是考察时比较浅显，学习时进行简单理解再辅以记忆，就足以应对考试。
3.第13章-第20章组成了第三部分工程估价，该部分分值占比最大，与工作联系紧密，且在实务考试中也有涉及，虽然内容最多但胜在难度不高，作为能否通过考试的关键，要求重点学习重点掌握。
二、答题技巧（一）单选题1.每题备选项中有1个最符合题意，其余都是干扰项，如果选择正确得1分，否则不得分。
2.单选题大部分来自考试用书中的语句表述，一般比较简单，应全面复习，争取在单选题作答时正确率达到75%以上。
3.一般的命题逻辑：（1）填空型考题：主要以考察记忆型考点为主，掌握具体细节知识点，理解知识内容。
（2）时间型考题：考察时间维度知识内容，要求掌握理论性知识点和记忆性的总结（3）案例分析型考题：通常在题干或选项中设置一种案例的故事背景，以此案例背景来引导考察对应知识点的应用。
4.在作答选择题时，可以考虑采用以下几种方法：（1）直接选择法：如果对考点非常熟悉，可以直接选择正确的答案，以节省时间。
这种方法需要考生具备扎实的知识储备和对考试要求的深刻理解。
（2）逻辑推理法：当无法直接选出正确项时，可采用逻辑推理法进行判断，选出正确项。
国际商务(第五版)第11章——国际财务管理与国际会计
东道国
第11章
国际财务管理与国际会计
国际财务管理的特别考虑与应对——内容提要
本小节的主要内容包括：
外汇及利率风险管理
外汇风险管理
利率风险管理
外汇风险与利率风险管理
国际税务管理
外汇风险管理
在国际企业经营活动的全过程中，都存在着由于汇率
变化而造成的外汇风险。针对每一种外汇风险（foreign
静态评价法：投资回收期法、平均收益率法
基本方法（续）
净现值法(Net Present Value, NPV)
指项目未来现金流量按项目资本成本折现后的现值减去项目的初始投资支出后
的差额。净现值为正数的项目是可以接受的；如果两个项目是相互排斥的，则
应当采纳净现值较高的项目。
内含报酬率法（Internal Rate of Return, IRR）
掉期与套息结合保值技术
指同时买进与卖出同种类、同期数但不同交割期的外汇，利用不
同交割期外汇的汇率差异来赚取利润。套息是指利用两个以上外
汇市场上的差异来赚取利息收入。
国际税务管理
国际企业进行国际税务管理，其实质是在现有法规的框
架下合理避税，减轻税务负担。国际企业的合理避税贯
穿投资、融资、经营等阶段，通常考虑如下因素：
即锁定浮动利率最高限。公司借入浮动利率外汇贷款，可以选择买入
利率上限，公司的浮动利率债务有了一个上限的控制，从而使公司避
免了利率大幅度上升带来的风险；若市场利率保持不变或下降，也不
影响低利率为公司带来的好处。
利率下限（interest rate floors）
是为以浮动利率计算的贷款利率设置的一个下限，当市场的浮动利率
11 第十一章 工程项目融资案例分析
11.1.3 欧洲迪士尼乐园项目 4、融资结构简析
完整融资结构
• 欧洲迪士尼项目融资开创了一 个先例，即在非传统项目融资 领域如何利用公众资金以及项 目的部分内存价值来安排结构 复杂的项目融资，而这样的融 资结构单独依赖项目发起人的 公司资信或资产负债表往往是 无法组织起来的。
投资结构设计
• 从项目投资者和经营者的角度 看，BOT模式的收入是十分可 观的。南北高速公路项目公司 可以获得大约2亿美元价值的 净利润，作为工程总承包商， 在7年的建设期内从承包工程 中可以获得大约1.5亿美元价值 的净税前利润。
采用BOT模式 利益显著
对BOT融资模 式中的风险问 题的分析
• 基础设施项目的建设期比一般 的项目要长得多。如果采用净 现值(NPV)的方法计算项目的投 资收益，则会由于建设期过长 而导致项目净现值大幅度减少。
11.1.3 欧洲迪士尼乐园项目
1、项目背景
欧洲迪士尼乐园位于法国首都巴黎郊区，该项目最初筹划于20世纪80年代后期。 欧洲迪士尼乐园与传统的融资项目完全不同，不属于资源型和能源型工业项目、大型基础设 施项目等，其项目边界以及项目经济强度的确定要比工业和基础设施项目复杂得多，因而其融资 结构不同于传统的工程项目融资模式也就成为必然的发展结果。 其次，美国迪士尼公司作为项目的发起人，对欧洲迪士尼乐园的项目融资模式选择非常成功， 这不仅体现在美国迪士尼公司完成了这项复杂工程的投资和融资只动用了很少的自有资金(以项目 第一期工程为例，总投资为149亿法郎，按当时汇率折合为23.84亿美元，而美国迪士尼公司仅出 资21.04亿法郎，只占总投资的14.12%)，而且体现在该公司对项目的完全控制权上。这在一般的项 目融资结构中是较难做到的，因为贷款银行总是要求对项目具有一定程度的控制。
2020年CPA《会计》章节笔记与真题第十一章 借款费用
2020年CPA《会计》章节笔记与真题第十一章借款费用第十一章借款费用一、本章概述（一）内容提要本章阐述了借款费用的界定及分类，案例解析了借款费用资本化条件及资本化的计算过程。
（二）关键考点1.各项借款费用资本化条件的界定2.专门借款利息费用资本化的计算3.一般借款利息费用资本化的计算4.专门借款和一般借款混用时资本化的计算二、知识点详释【知识点】借款费用概述★（一）借款费用的范围1.实际利息费用（1）银行借款利息（2）公司债券的实际利息（期初摊余成本×实际利率）＝公司债券的票面利息＋/－折、溢价摊销2.汇兑差额（外币借款）3.辅助费用（二）借款的范围借款包括专门借款和一般借款。
（三）符合资本化条件的资产符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
这里所指的“相当长时间”应当是指为资产的购建或者生产所必要的时间，通常为一年以上（含一年）。
【要点提示】掌握借款费用的内容及符合资本化条件的资产类别。
【知识点】借款费用的确认★★（一）借款费用的归属方向1.符合资本化条件的记入“在建工程”、“投资性房地产”和“存货”等资产；2.不符合资本化条件而且属于筹建期内发生的部分则记入“管理费用”科目；3.既不符合资本化条件又未发生在筹建期内的部分则计入各期损益列为“财务费用”。
【要点提示】记住这三个借款费用归属原则。
（二）借款费用符合资本化的必备条件【要点提示】对比掌握这三种借款费用的资本化条件。
【解释】对于固定资产和投资性房地产，停止资本化日是指达到预定可供使用状态日；对于存货，停止资本化日是指达到可供销售状态日。
【解释】闲置资金年收益率1%，将借入的资金分别按照一般借款和专门借款进行处理，计算资本化额。
2.开始资本化日的确认开始资本化日应选择以下三个时点的最晚点：（1）资产支出发生日确认资产支出点，应以是否真正为工程付出了代价为准，即是否真正垫付了钱。
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• 期权,又称选择权,是指它的持有者在规定的 期限内具有按交易双方商定的价格购买或 出售一定数量某种金融资产或商品的权利。
• 期权合约有两类:看涨期权和看跌期权。
第二节 金融衍生工具 在项目融资风险管理中的应用
二、期权
• (一)利率期权 • 利率期权是指买方在支付了期权费后即取得
在合约有效期内或到期时以一定的利率(价格) 买入或卖出一定面额的利率工具的权利。
要？ • 8.何为掉期？作为风险管理工具被经常使用的掉期有哪些形式？ • 9.试举例说明期权在项目融资风险管理中的作用。 • 10.远期合约与期货合约的共同点与主要区别是什么？
21世纪高等院校工程管理专业教材
项目 融资
主编：马秀岩
东北财经大学出版社
CHAPTER
11
第十一章 项目融资 风险控制 与规避
学习目标 通过本章的学习，掌握主要的金融衍生 工具及其在项目融资中的运用；重点掌 握降低项目融资主要风险的方法。
第十一章 项目融资风险控制与规避
第一节 降低项目融资主要风险的方法
第一节 降低项目融资主要风险的方法
五、降低信用风险的方法
• 规避项目信用风险的主要措施是 实地考察项目有关参与方的资信, 并通过各类资金承诺函、支持函 等文件获得保障。
第一节 降低项目融资主要风险的方法
六、降低政治风险的方法
• (1)通过政府书面保证,降低项目的政治风险。 • (2)通过政治风险投保,降低风险可能带来的损失。 • (3)在项目融资中引入多边机构。 • (4)若项目有政府的直接参与,如果有可能,应从项目所在国的中
第三节 小结
• 一个成功的项目融资结构应该是项目中没有任何一方单 独承担全部项目债务的风险责任。项目融资风险管理的 基本思路是：对于项目的核心风险，一般来说，项目投 资者和经营者在事先应有充分的认识，在设计投资结构 和融资结构时，就要以不同形式的项目合同和担保等来 处理项目的核心风险；对于项目的环境风险，除了采用 合同、担保、保险等方法以外，对于环境风险中的利率 风险、汇率风险、能源价格风险、原材料和最终产品价 格的风险，国际上通行的做法是采用金融衍生工具作为 风险管理工具。
• (一)利率掉期 • 利率掉期也称利率互换,是一种常用的债务保值工具,
主要用于管理中长期利率风险。
第二节 金融衍生工具 在项目融资风险管理中的应用
一、掉期
• (二)货币掉期 • 货币掉期又称货币互换,是指交易双方在一
定期限内将一定数量的货币与另一种一定 数量的货币进行交换。
第二节 金融衍生工具 在项目融资风险管理中的应用
一、掉期
• (三)商品掉期 • 商品掉期是在两个没有直接关系的商品生产者和用户之
间(或者生产者与生产者之间以及用户与用户之间)的一 种合约安排,通过这种安排,双方在一个规定的时间范围 内针对一种给定的商品和数量,相互之间定期地用固定 价格付款来交换浮动价格(或市场价格)付款。
第二节 金融衍生工具 在项目融资风险管理中的应用
项目公司
项目公司 经营者 政府
长期的原材料和燃料 供应协议/“供货或付款”
合同/原材料储存
经营者 政府 项目公司/投资者
保险公司
经营管理人员资质/有 经验或可靠的经营商/政
府担保/保险
经营者
项目公司
表11-1 项目主要风险的来源、承担者及处置方法(续表)
风险 类型
市场 风险
环境保护风险
信用 风险
风险来源 供给价格或竞争变化
二、期权
• (三)商品期权 • 商品期权和利率期权、货币期权的概念极
为相似,根据项目对某一种商品市场的不同 需求和依赖程度,项目公司可以通过购买期 权或者卖出期权进行风险管理。
第二节 金融衍生工具 在项目融资风险管理中的应用
三、远期合约
• 远期合约是最简单的金融衍生工具, 远期合约是交易双方在当前分别承诺 在未来某一确定时间按照事先商定的 价格,购买和提供某种商品的合约。
第一节 降低项目融资主要风险的方法
四、降低环境保护风险的方法
• 控制项目的环境保护风险可采取如下的措施: • (1)项目投资者应熟悉项目所在国与环境保护有关的法
律,在项目的可行性研究中应充分考虑环境保护风险,制 定针对污染的方法。 • (2)拟订环境保护计划作为融资前提,并在计划中考虑到 未来可能加强的环保管制。 • (3)通过保险,降低环境保护风险对项目的影响。
第二节 金融衍生工具 在项目融资风险管理中的应用
四、期货合约
• 期货合约是期货交易所为期货 交易而制定发行的标准化合约。
第三节 小结
• 如何规避项目融资的风险，是项目融资各参与方 非常关心的问题，在项目融资中，风险的合理分 配与严格管理是成功的关键。针对项目融资中可 能存在的各主要风险，可以采取一系列的方法和 技巧以降低项目风险发生的可能性，这些方法和 技巧因项目风险不同而不同。本章讨论的是降低 完工风险、生产风险、市场风险、环境保护风险、 信用风险、政治风险、法律风险和金融风险的方 法。
二、降低生产风险的方法 • (一)降低技术风险的方法 • (二)降低资源风险的方法 • (三)降低能源和原材料供应风险的方法 • (四)降低经营管理风险的方法
第一节 降低项目融资主要风险的方法
三、降低市场风险的方法 • 项目市场风险的管理贯穿于项目始
终,为了减少项目产品的市场风险,在 项目筹划阶段,投资方应做好充分的 市场调研和预测,减少投资的盲目性。
政府/项目公司/投资者/贷款银行
考察项目有关参与方的 资信/资金承诺函/支持函
政治 风险
法律 风险
金融 风险
项目实行国有化，或者对项目产品实行禁 运、联合抵制、中止债务偿还、税收制度的 变更、关税及非关税贸易壁垒的调整、外汇
管理法规的变化、政策改变
法律变更
利率变动
汇率波动 外汇可兑换性、自由汇出
通货膨胀
第三节 小结
• 项目的环境风险通常较难预测，对项目的影响较 大，而且这些风险超出了企业的控制范围，这就 增加了风险管理的难度，降低项目的环境风险可 以采用金融衍生工具。项目风险管理中常用的金 融衍生工具主要有：掉期、期权、远期和期货等。
• 资源覆盖比率 • 掉期 • 利率掉期 • 货币掉期 • 商品掉期 • 期权 • 利率期权 • 货币期权 • 商品期权 • 远期合约 • 期货合约
经营管理 风险
技术风险 资源风险
能源和原材料供应风险
经营 成本 超支
经营 延迟 或中断
服务 质量 不佳
项目公司要求改变做法 经营者问题
政府产品规格要求改变 经营者失误
政府部门违约 项目公司违约
不可抗力
经营者失误
项目公司失误
项目公司/投资者
项目公司/投资者/承包 或供应商
使用成熟的技术/投资 者保证
最低资源储量担保/详 细的勘探资料
复习思考题
• 1.如何管理项目的完工风险？ • 2.降低生产风险的主要方法有哪些？ • 3.降低环境保护风险的主要方法有哪些？ • 4.降低政治风险的主要方法有哪些？ • 5.如何管理项目的核心风险？ • 6.应该采用怎样的方法和思路来管理项目的环境风险？ • 7.为什么项目的环境风险管理在项目的融资战略中所占的地位变得越来越重
第一节 降低项目融资主要风险的方法
八、降低金融风险的方法 • （一）降低利率风险的方法 • （二）降低外汇风险的方法 • （三）降低通货膨胀风险的方法
风险类型 完工风险
生产风险
表11-1 项目主要风险的来源、承担者及处置方法
费用超支 完工延迟
风险来源 建筑承包商管理问题和材料浪费 法律变更、批准延迟等 建筑承包商管理问题 不可抗力
第二节 金融衍生工具在项目融资风险中 的应用
第三节 小结
第一节降低项目融资主要风险的方法
一、降低完工风险的方法 • (一)从项目公司角度,通常采取以下措施对
完工风险进行管理降低完工风险的方法 • 1.有经验或可靠的承包商 • 2.利用不同形式的“项目建设承包合同”
可以最大限度地规避完工风险
第二节 金融衍生工具 在项目融资风险管理中的应用
二、期权
• (二)货币期权 • 货币期权又称为外汇期权,是近年来兴起的一种交易
方式。权利的买方有权在未来的一定时间内按约定的 汇率向权利的卖方(如银行)买进或卖出约定数额的货 币,同时权利的买方有权不执行上述买卖合约。
第二节 金融衍生工具 在项目融资风险管理中的应用
第一节 降低项目融资主要风险的方法
一、降低完工风险的方法
• (二)从贷款银行角度,由于贷款银行是项目完工风险的 主要承担者之一,所以为了限制及转移项目的完工风 险,贷款银行通常采取一定的措施对完工风险进行管 理
• 1.设立“商业完工”标准 • 2.提供“完工担保” • 3.投保
第一节 降低项目融资主要风险的方法
政府/项目公司/保险公司
政府/项目公司 项目公司/贷款银行
项目公司/政府 政府
项目公司/贷款银行
政府书面保证/政治风险 投保/引入多边机构/获得 外汇的长期保证/与地区发 展银行、世界银行或援助 机构一同安排平行贷款
相互担保协议
提高股本资金在项目资 金结构中的比例/金融衍生
工具
与政府分担/金融衍生工 具
央银行得到可以获得外汇的长期保证。 • (5)在一些外汇短缺或管制严格的国家,如果项目产生“硬通
货”,通过销售合同合理安排,贷款人可能从海外接受、控制和 保留部分现金流量,用以偿还债务,降低项目外汇管制风险。
第一节 降低项目融资主要风险的方法
七、降低法律风险的方法
• 项目的法律环境变化会给项目带来难以预料的风险， 为了规避这类风险，项目公司与东道国政府之间可以 签署一系列相互担保协议，双方在自己的权力范围内 做出某种担保或让步，以达到互惠互利的目的。这些 协议也在一定程度上为项目公司和贷款银行提供了法 律上的保护。这类协议主要有：进口限制协议、劳务 协议、诉讼豁免协议、公平仲裁协议和开发协议。