企业所得税退税审核所需资料清单

所得税退税流程

所得税退税流程
所得税退税是指在企业因为各种原因支付了多余或超出规定数额的税收，以及个人所
得税申报时也出现了过多缴纳的情况，需要向国家申请退还所缴纳的税款的一项政策措施。

下面是所得税退税的流程。

一、申请退税
企业或个人在认为自己存在税款过多缴纳的情况后，需要到当地税务部门申请退税。

具体申请方法为：企业或个人需提交所得税退税申请表，同时提交相关证明材料，例如纳
税清单、对账单、发票、缴税证明等。

二、审核材料
税务部门在收到申请表和相关证明文件后，会进行审核核对。

如果发现企业或个人在
申报税款时确实出现了缴费过多的情况，那么就会继续进行后续流程，即办理退税手续。

三、退税手续
审核过后，税务部门将会给企业或个人出具银行退税申请书并发出退税证明。

企业或
个人凭退税证明到指定银行的柜台，办理退税手续。

退税手续成功后，企业或个人会在一
个工作日内收到退税款项。

总结：
所得税退税流程基本就是这样的，但是退税行程也有些例外状况。

如果企业涉及欠税
问题，退税是不能办理的；个人退税如发现存在所得税逃税情况，就要同时面对应税追缴
和罚款等问题。

因此，在办理所得税退税过程中，建议企业和个人始终严格遵守国家的税
收政策，避免出现不当操作。

外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求

外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求外贸企业办理出口退税是指企业根据国家相关政策，在出口商品后，向海关申请退还已缴纳的进口环节税收。

出口退税对于提高企业竞争力、减轻财务负担、促进企业出口贸易具有重要意义。

下面主要介绍外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求。

首先，外贸企业办理出口退税应报送的资料主要包括以下几种：1.出口货物清单：需提供清晰明确的出口货物清单，包括货物的名称、数量、单价、总值等详细信息。

货物清单需要与其他相关单证相符。

2.销售合同：出口货物的销售合同是证明商品出口的重要依据之一，因此，企业需要提供出口货物的销售合同作为申请退税的依据。

3.装箱单：装箱单是海关查验货物的重要单证，需提供真实有效的装箱单。

4.商检单证：根据国家相关要求，一些有技术性要求的出口商品需要进行商检，企业需自行办理商检手续并提供商检单证。

5.运输单证：需要提供货物出口的相关运输单证，如提单、航空运单等。

除了以上几种主要资料外，企业根据具体情况还需提供其他相关证明文件，如海关申报单、承运人签证、外汇结算单据、报关单据等。

其次，外贸企业办理出口退税应注意以下要求：1.资料真实有效：所有报送的资料必须是真实有效的，不得弄虚作假，以免造成不良后果。

企业应确保所提供的资料完整、准确、清晰，并遵守相关法律法规的规定。

3.根据税务政策办理：企业办理出口退税需遵守国家相关税收政策，了解税务政策调整情况，确保所提供的资料符合政策要求。

4.保留申报资料：企业办理出口退税后，应妥善保管相关申报资料，以备查验。

通常建议企业将申报资料备份并保存三年以上。

总之，外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求涉及到多个方面，需要企业严格按照相关规定进行操作。

企业应确保所提供的资料准确无误、真实有效，并遵守国家有关税收政策的规定，以确保退税申请的顺利进行。

退税申请书下载

尊敬的税务机关：您好！我是（企业名称），根据我国《税收征收管理法》的相关规定，现向贵局申请办理退税事宜。

为了便于您更好地了解我的申请情况，现将有关材料及说明如下：一、申请退税原因1. 我公司（企业名称）在经营过程中，因以下原因导致多缴税款：（1）政策调整：根据我国财税政策调整，部分税种税率发生变化，导致我公司实际应缴税款与原缴纳税款存在差额。

（2）核算误差：在财务核算过程中，由于操作失误或信息不准确，导致我公司实际应缴税款与原缴纳税款存在差额。

2. 我公司已按照相关规定，向贵局提交了相关证明材料，证明我公司多缴税款的事实。

二、申请退税金额根据以上原因，我公司申请退还以下税款：1. 20XX年度多缴税款：人民币XX万元。

2. 20XX年度多缴税款：人民币XX万元。

三、申请退税所需材料1. 退税申请书。

2. 企业营业执照副本复印件。

3. 税务登记证复印件。

4. 财务报表及纳税申报表。

5. 证明我公司多缴税款的有关材料。

6. 贵局要求的其他相关材料。

四、申请退税流程1. 我公司将以上申请材料报送贵局。

2. 贵局对申请材料进行审核。

3. 审核通过后，贵局将依法办理退税手续。

五、联系方式联系人：（姓名）联系电话：（电话号码）邮箱：（邮箱地址）特此申请，敬请审批！申请公司：（企业名称）申请日期：20XX年XX月XX日附件：1. 退税申请书。

2. 企业营业执照副本复印件。

3. 税务登记证复印件。

4. 财务报表及纳税申报表。

5. 证明我公司多缴税款的有关材料。

请注意，以上申请书仅供参考，具体申请事宜请以贵局规定为准。

如有疑问，请及时与贵局联系。

祝您工作顺利！（企业名称）20XX年XX月XX日。

企业所得税汇算清缴所需资料清单--税审

企业所得税汇算清缴所需资料清单
一、公司资料
1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
3、单位现在执行的相关行业会计制度
4、单位内部管理制度及相关的内控制度
5、税务登记证复印件、组织机构代码证
6、享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7、本年度资产负债表、利润表
8、未经审核的年度纳税申报表及附表
9、报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
10、重要经营合同、协议复印件
11、单位关联企业名单
12、弥补亏损企业还应提供以前年度亏损额报备表
13、被审单位声明书
14、业务约定书
二、财务资料
1、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证
2、资产负债表各科目期初、期末余额明细表
3、现金盘点表、存货盘点表
4、12月银行存款对账单、银行存款余额调节表
5、往来款明细表
6、存货盘点表
7、固定资产明细折旧表及主要项目产权证明（比如车辆行使证、产权证等）
8、房屋租赁合同
9、长短期投资情况明细表，投资协议，被投资单位营业执照及资产负债表
10、长短期借款合同，有关抵押担保资料
11、职工工资人数月明细单
12、交纳保险人员、交纳保险基数、比例
10、发票使用情况汇总表
11、经营费用，管理费用，财务费用明细表
13、其他应提供的资料
北京某税务师事务所有限公司。

企业个税退税操作流程

企业个税退税操作流程随着我国税收政策的不断调整，企业个税退税成为了一项备受关注的税务操作。

企业个税退税是指企业向税务机关申请退回个人所得税的一种操作，适用于符合一定条件的企业。

本文将详细介绍企业个税退税的操作流程，帮助企业更好地了解和掌握相关的知识。

一、企业个税退税的基本概念和条件企业个税退税是指企业在缴纳个人所得税后，由于符合一定条件，可以向税务机关申请退回缴纳的个人所得税的操作。

企业个税退税的条件如下：1.符合《个人所得税法》规定的纳税人范围。

2.企业依法为个人提供劳务报酬或者著作权使用费等所得，且该所得已缴纳个人所得税。

3.企业本人需要退税的个人所得税额度超过5000元。

4.企业个税退税申请必须在申报期内进行。

二、企业个税退税的申请流程企业个税退税的申请流程包括以下步骤：1.准备申请资料企业在申请个税退税前，需要准备以下材料：（1）企业营业执照、税务登记证等相关证件。

（2）企业所得税纳税申报表及个人所得税纳税申报表。

（3）企业个人所得税缴纳凭证。

（4）个人所得税退税申请表。

2.填写个人所得税退税申请表企业需要填写个人所得税退税申请表，包括以下内容：（1）申请人姓名、证件号码、联系方式等基本信息。

（2）退税原因、退税金额、申请时间等退税相关信息。

（3）申请人签字或盖章。

3.提交申请材料企业需要将准备好的申请材料提交给当地税务机关，包括以下步骤：（1）将个人所得税退税申请表和相关材料复印件交给税务机关窗口。

（2）税务机关工作人员审核材料，如有问题会及时告知企业并要求补充材料。

（3）税务机关审核通过后，将原件和复印件退还企业。

4.领取退税企业个税退税申请通过后，需要到当地税务机关领取退税款项。

企业需要带上企业营业执照、税务登记证等相关证件，税务机关会核查企业信息并发放退税款项。

三、企业个税退税的注意事项在企业个税退税的操作过程中，企业需要注意以下事项：1.企业需要按照规定的时间申请个税退税，否则将无法获得退税。

企业个人所得税退税申报流程

企业个人所得税退税申报流程
1. 确定退税资格
首先需要确定是否符合申请个人所得税退税的条件。

一般情况下,在中国境内无住所又不居住或者临时居住满183天的外国纳税人,可以申请退还在中国境内已预缴的个人所得税款。

2. 准备申请材料
申请退税需要提供以下材料:
- 填写完整的个人所得税退税申请表
- 护照及签证复印件
- 在华工作证明
- 已缴纳个人所得税的凭证(如完税凭证、扣缴凭证等)
3. 办理退税手续
持上述材料到所在地主管税务机关办理退税申请。

税务机关将对申请人资料进行审核,确认无误后即可受理申请。

4. 退税款支付
税务机关审核通过后,将根据实际缴纳情况,计算应退税额。

退税款将直接退还至申请人的银行账户。

整个审核过程通常需要1-3个月的时间。

5. 注意事项
- 退税申请应在离境之日起6个月内提出
- 只有离境后才可申请退税,在中国境内不能申请
- 若有多份工资所得,须分别申请退税
- 退税申请表填写应如实、完整
按照规定的流程提出退税申请,即可顺利办理并收到退还的个人所得税款项。

如有任何疑问,可咨询当地税务机关。

税务局退税流程及所需材料

一、一般退税所需资料
1. 退税申请3份（企业自行填写，写明退税理由、退税属期和金额、退税账户、联系人和联系方式），加盖公章；
2. 申请退税的完税凭证复印件3份，加盖公章；
3. 《退（抵）税申请（审批）表》3份，税务系统生成，纳税人盖公章、签字；
4. 其他特殊情况退税需要证明真实性的资料。

上述复印件加盖公章并注明“此复印件与原件核对无误”字样
二、退社会保险费（仅限于养老、失业、工伤险）
1.营业执照复印件 1份；
2.开户许可证复印件1份；
3.需要退费的完税凭证复印件1份；
4.《退税申请核验表》，窗口领取，申请人将“单位申请”项目填写完整，经办人、部门负责人签字，并加盖公章。

5.其他特殊情况退社保费需要证明真实性的资料。

上述复印件加盖公章并注明“此复印件与原件核对无误”字样
三、核销地方税费、社会保险费及滞纳金
1.核销欠税费申请（企业自行填写，写明退税理由、退税属期和金额、退税账户、联系人和联系方式）,加盖公章；
2.完税凭证复印件1份；
3.《虚增社会保险费数据核销审批表》（适用于核销社保费）、《虚增欠税费、滞纳金数据数据核销审批表》，税务机关内部使用，前台受理人员在税务所受理人员处签字，无需企业填写。

税审资料清单-2018

企业所得税审核需提供资料
1、营业执照、税种核定通知书、税收优惠批文、组织机构代码证复印件；
2、公司章程、验资报告、房屋租赁合同复印件；
3、企业年初人数、年末人数，现主要经营的业务内容。

会计核算软件。

会计档案
存放地。

联系电话（填写基础信息表需要）
4、汇算清缴报告复印件(2017年度)或2017年度所得税申报表；
5、2018年度资产负债表、利润表（12月电子版及纸质版）；
6、业务约定书、管理层声明书、现金、存货盘点表复印件；
7、2018年第四季度企业所得税申报表；
8、2018年1月和12月增值税申报表、免抵退税申报表及其他纳税申报表（如有）；
9、2018年国税、地税纳税证明；2018年度地税汇总缴款信息查询电子表(按属期,
如:)
10、银行存款对账单复印件（12月所有账户），银行借款合同；
11、固定资产折旧方法、折旧明细表，长期待摊费用、无形资产摊销表、房屋租赁
合同、车辆行驶证；
12、2018年1月、12月科目余额表（最末级、电子版及纸质版）,2018年序时帐（即
2018年所有凭证电子档）;或:2018年度会计核算软件电子账套或备份(注明使用的财务软件名称,使用的数据库名称)
13、有关的重要合同复印件（含长期投资、重要购销、担保、抵押、保险、许可权、管理、
专有技术等）
注：以上复印件均需加盖企业公章
深圳策信税务师事务所有限公司
深圳市福田区沙头街道泰然六路50号红松大厦11层。

生产企业出口退税需要哪些资料

⽣产企业出⼝退税需要哪些资料对于⽣产企业来说在出⼝⽅⾯很有可能需要进⾏退税，但是⼤家要知道企业退税是需要⼀定的资料才能符合规定。

那么这⾥说的资料都有哪些呢?这就需要我们从下⾯的内容介绍中进⾏详细的了解。

店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。

⼀、⽣产企业出⼝退税需要哪些资料1、报关单。

报关单是货物进⼝或出⼝时进出⼝企业向海关办理申报⼿续，以便海关凭此查验和验放⽽填具的单据。

2、出⼝销售发票。

这是出⼝企业根据与出⼝购货⽅签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出⼝企业财会部门凭此记帐做出⼝产品销售收⼊的依据。

3、进货发票。

提供进货发票主要是为了确定出⼝产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是⽣产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费⽤等。

4、结汇⽔单或收汇通知书。

5、属于⽣产企业直接出⼝或委托出⼝⾃制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出⼝货物运单和出⼝保险单。

6、有进料加⼯复出⼝产品业务的企业，还应向税务机关报送进⼝料、件的合同编号、⽇期、进⼝料件名称、数量、复出⼝产品名称，进料成本⾦额和实纳各种税⾦额等。

7、产品征税证明。

8、出⼝收汇已核销证明。

9、与出⼝退税有关的其他材料。

⼆、什么是出⼝企业所谓出⼝企业，⼀般是指对外贸易经济合作部及其授权单位批准，享有进出⼝经营权的企业和委托外贸企业代理出⼝⾃产货物的⽣产企业，并根据有关规定办理了⼯商营业执照、税务登记证、出⼝企业退税登记证。

看完本⽂之后⼤家对于这个问题都清楚了吧，我们就要做好了解才能办理好出⼝退税的问题。

这是企业在经营过程中经常会遇到的情况，⼤家就要按照本⽂来进⾏了解才能知道还怎么做。

如果您有其他问题，欢迎咨询店铺专业律师。

退税公司所得税操作流程

退税公司所得税操作流程那咱们就开始说说退税公司所得税的操作流程啦。

一、了解退税的基本条件。

咱得先知道啥时候能退公司所得税呢。

一般来说啊，如果公司在经营过程中多缴了所得税，那就有可能符合退税的条件啦。

比如说，有一些税收优惠政策公司之前没享受到，结果多交了税；或者是在计算应纳税额的时候出现了错误，多算了，这种情况下就可以考虑申请退税。

这就好比你去买东西，售货员多收了你的钱，你肯定得要回来呀，公司的退税也是这个理儿。

二、准备相关的资料。

这一步可重要啦。

就像我们出门要带好钥匙、手机一样，退税也得把资料准备齐全。

那需要啥资料呢？首先就是纳税申报表，这个表可是能清楚地显示公司的纳税情况呢。

还有公司的财务报表，利润表、资产负债表啥的，这些能让税务局清楚地看到公司的财务状况。

另外，如果有相关的税收优惠证明材料也得带上，比如说公司是高新技术企业，那高新技术企业的认定证书就得拿出来。

要是因为计算错误导致多缴税的，还得准备好计算过程的说明材料，就像是给税务局讲一个故事，把这个事情的来龙去脉说清楚。

三、填写退税申请表。

这个申请表就像是我们的入场券一样。

要认真仔细地填写，不能马虎。

申请表上的信息得和我们准备的资料一致才行。

像公司的名称、纳税人识别号这些基本信息肯定不能填错啦。

还有退税的金额，这个得根据我们前面准备的资料和计算结果准确填写。

要是填错了，就像是走错了门，可能就没办法顺利退税了。

在填写的时候，咱就想象自己在跟税务局的工作人员聊天，把信息清清楚楚地告诉他们。

四、提交申请。

资料准备好了，申请表也填好了，那就可以向税务局提交申请啦。

现在提交的方式有很多种呢，可以直接去税务局的办税服务厅，把资料交给工作人员。

就像我们去柜台办理业务一样，当面交流也很方便。

要是觉得不方便出门，也可以在网上提交申请。

现在网络很发达，很多地方的税务局都有网上办税平台，按照平台的提示操作就好啦。

不过在提交之前，一定要再检查一遍资料和申请表，可别出啥差错。

企业所得税汇算清缴退税简易流程

企业所得税汇算清缴退税简易流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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工厂承担国内运费,申报退税时备案资料

工厂承担国内运费,申报退税时备案资料
工厂承担国内运费时，申报退税时需要备案资料包括：
1. 运输合同或运输凭证：包括运输合同、物流运单、运输发票等相关文件，用以证明工厂承担了国内运费。

2. 收款凭证：包括付款凭证、收据、银行转账凭证等，用以证明工厂已经支付了国内运费。

3. 发票：包括购货发票、增值税专用发票等，用以证明国内运费的费用金额和税率。

4. 收货凭证：包括收货确认单、签收单、物流追踪单证等，用以证明货物已经成功收货。

5. 报关资料：包括进口报关单、进口税款缴纳凭证等，用以证明货物已经顺利进口并缴纳了相应税款。

这些备案资料可以作为申报退税的依据，以证明工厂承担了国内运费。

具体的备案资料要求可能因各地政策不同而有所差异，建议根据当地税务部门的相关规定进行准备。

在申报退税时，工厂需要准备以下备案资料：
1. 运费发票：包括国内运输公司开具的运输发票或者运输合同，并确保有完整的发票内容和金额。

2. 运费支付证明：需要提供运费的支付凭证，比如银行转账记录、支付宝、微信等第三方支付凭证。

3. 运输合同：如果与运输公司签订了运输合同，需要备案该合
同的复印件。

4. 运输相关文件：根据需要，可能需要提供其他相关文件，如提货单、送货单、装卸单等。

5. 退税申报表：根据海关规定填写的退税申报表，需要提供相关信息和资料。

以上是一般情况下的备案资料，具体要求可能会因地区和业务类型而有所不同。

建议工厂在申报退税前咨询当地海关或相关部门，以确保准备的备案资料符合要求。

办理退税资料清单

附件1办理退（抵）税资料清单1.办税服务厅受理主任审核类（1）代开发票退税必须提供:①《退（抵）税申请表》（原件3份, 加盖受理机关印章）；②完税证、该笔退税的银行扣款单或缴款书（复印件3份）；③作废发票复印件1份（全额退税的发票必须作废, 作废的发票原件由开票人员收回, 并在征管系统中做作废处理）；④刷卡缴税的, 请提供刷卡小票（刷卡小票若丢失或模糊不清, 纳税人可以不提供）、银行卡复印件（用A4纸复印, 旁边详细写出开户行、户名、账号）、持卡人的身份证复印件各3份。

代开发票涉及外来企业外管证而产生的企业所得税退税, 另提供外管证复印件3份。

涉及总分包工程的退税, 另提供总、分包工程合同各1份。

应在国税缴纳的企业所得税退税, 另提供总国税部门出具的企业所得税鉴定表或国税的企业所得税申报表、完税证（复印件1份, 提供原件复核）备注：因合同撤消等原因而产生的代开发票退税, 印花税不得申请退还（详见国税地字[1988]25号文）。

2.办税服务厅受理分局审核类（1）多缴（纳税人原因）、系统误收（税务机关原因）主动退税必须提供:①《退（抵）税申请表》（原件3份, 加盖受理机关印章）；②完税证（正确缴纳税款的和多缴误缴的都要提供）、该笔退税的银行扣款单或缴款书（复印件3份）；③刷卡缴税的, 请提供刷卡小票（刷卡小票若丢失或模糊不清, 纳税人可以不提供）、银行卡复印件（用A4纸复印, 旁边详细写出开户行、户名、账号）、持卡人的身份证复印件各3份。

涉及建安工程项目结算多缴的退税, 另提供工程项目合同、结算报告书以及相关文件、作废的发票、重新开具的发票、详细的情况说明（复印件各1份）。

（2）停业退税必须提供:①《退（抵）税申请表》（原件3份, 加盖受理机关印章）；②完税证（缴款尚未开具完税证的, 可以不提供）、该笔退税的银行扣款单或缴款书（复印件3份）；③刷卡缴税的, 请提供刷卡小票（刷卡小票若丢失或模糊不清, 纳税人可以不提供）、银行卡复印件（用A4纸复印, 旁边详细写出开户行、户名、账号）、持卡人的身份证复印件各3份。

12.31企业所得税审核电子底稿

单独税审推荐使用此套底稿现金流量表工作底稿现金流量表工作底稿编制人：复核人：时间：资产负债表2007年度单位:人民币元注：表中带*科目为合并会计报表专用利润及利润分配表（非金融类）编制单位：厦门有限公司现金流量表2007年度审核整体工作计划索引号：1-1编制单位:厦门某某税务师事务所有限公司页次：三级复核工作底稿索引号：1-2委托单位名称：厦门有限公司注：此审核表依据市国地税检查工作底稿内容编制企业所得税汇算清缴查账报告审核表索引号：1-2-1审核过程中重大问题请示报告索引号：1-32008-与客户交换意见记录2008-索引号：1-4金额单位:元企业所得税应税所得调整汇总表会计期间：2007.1.1-2007.12.31企业内部控制制度调查问卷索引号：1-5编制说明：企业除上述列举项目外,还有未包括进去的制度,应在空白行列示。

财务管理及会计核算制度调查表索引号：1-5-1涉税风险评估表索引号：1-5-2涉税项目调查问卷索引号：企业提供资料清单索引号：1-6（以上资料复印件均必须加盖委托单位公章）企业基本情况表客户管理部门声明书索引号：1-8厦门某某税务师事务所有限公司：本单位已委托贵事务所对本单位2007年度企业所得税申报表进行审查验证，并出具审核报告。

为了表示对贵事务所审查工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下：1、本单位已按《企业会计准则》及有关财务会计制度的规定编制了2007年度会计报表，准确地反映本单位的财务状况、经营成果和现金流量情况，其编制基础与上年度保持一致。

本单位管理当局对报表的真实性、合法性和完整性承担责任；2、本单位遵照《中华人民共和国税收征管法》及《实施细则》的有关规定，按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其《实施细则》（《中华人民共和外商投资企业和外国企业所得税法》及其《实施细则》），财政部、国家税务总局发布的有关企业所得税的规章制度、政策文件的规定编制2007年度的企业所得税纳税申报表及其附表。

所得税提供清单

14 往来款明细账及清单（
）、固定资产明细账（
）
15 年末存货盘点表（包括原材料、产成品、在制品、商品）
16 银行对账单（1-12月或实际开户期限：
，所有开户行：个）
17 银行存款余额调节表（银行存款年末余额账单不符时提供）
下一年度开具的第一张发票复印件（包括增值税专用发票、普通发票、服务业等行
18 业发票）
19 营业执照副本复印件 (老客户且未变更的不需提供)
20 税务登记证副本复印件 (同上) 五证合一的不需要
21 验资报告复印件
(同上)
22 章程复印件
(同上)
23 上一年度中介机构所作的所得税鉴定报告复印件
24 亏损弥补手册（地税）或亏损确认的复印件
25 财产损失税前扣除批文复印件
下转背面
所得税审核委托企业提供资料清单
索引号：1-14
委托单位名称：序
所属年度：资料名称
（是/否）为老客户
份数（大
写）
取回核对
1 资产负债表、损益表（1-12月或实际经营期限：
）
2 增值税等国、地税申报表（同上）
3 个人所得税申报表(平易软件打印)
(同上)
4 出口退税申报表
（同上）
5 所得税申报表
（1-4季度或实际经营期限：
）
6 已交所得税税单复印件（同上）
7 记账凭证
（1-12月或实际经营期限；下一年度1月份凭证）
8 抵扣联
（1-12月或实际经营期限：
）
9 现金日记账（订本式）
10 银行存款日记账（订本式）
11 总分类账
12 普通明细分类账（
）、应交税金明、商（产）品明细分类账（
）

退税申请流程

退税申请流程一、准备阶段1.确认退税资格（1）适用范围①个人所得税②增值税③企业所得税（2）申请条件①纳税年度内多缴税款②符合国家退税政策2.收集资料（1）必要文件①纳税证明②个人身份证明③银行账户信息（2）相关凭证①收入证明②支出凭证③税务申报表二、在线申请1.登录税务系统（1）创建账户①输入基本信息②设置密码（2）登录系统①输入用户名和密码②验证身份信息2.填写申请表（1）选择退税类型①个人所得税退税②企业所得税退税③增值税退税（2）填写申请信息①个人信息②退税金额③退税原因3.上传资料（1）上传身份证明①身份证正反面扫描件②户口本（如适用）（2）上传税务凭证①纳税证明扫描件②收入和支出凭证三、提交申请1.确认信息（1）检查填写内容①核对个人信息②核对退税金额（2）确认资料完整性①材料是否齐全②确认上传文件格式2.提交申请（1）点击提交按钮①系统生成申请编号②接收申请受理通知四、审核流程1.审核时间（1）审核周期①一般审核周期②特殊情况审核时间（2）审核结果通知①通过审核②不通过及原因说明2.结果确认（1）查看审核状态①登录系统查询②接收邮件或短信通知（2）反馈意见①在线反馈功能②提交改进建议五、退税发放1.退税方式（1）银行转账①提供银行账户信息②确认到账时间（2）其他发放方式①支票寄送②现金领取（视情况而定）2.确认到账（1）检查银行账户①确认退税金额②核对到账时间（2）记录保存①保存银行交易记录②保留退税申请资料备查六、申诉与咨询1.申诉流程（1）申诉条件①不满意审核结果②退税未到账（2）提交申诉材料①填写申诉表格②上传相关证明文件2.咨询渠道（1）客服热线①客服电话②服务时间（2）在线客服①在线聊天功能②常见问题解答。

三资企业所得税汇算清缴审核需提供的资料清单.

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生产合同（任选一、二个合同）；
（二）
需提供原件给事务所留存的资料
1
本年度会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表、附表）；
2
现金盘点表；
3
银行存款询证函或12月份各银行对账单（需经银行盖章确认）、未达账项调整表；
4
存货盘点表、成本倒轧表；
5
固定资产盘点表、固定资产折ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ计算表；
6
大额应付款项（预收账款）的询证函；（可与审计询证函通用）
15
用工合同、薪金制度文件、任选三个月以上已签名实发工资表；
16
上缴工会经费证单；
17
软件开发企业等高新技术企业的认定文件；
18
支付给总机构管理费的批准文件；
19
调整以前年度损益的批准文件；
20
弥补以前年度亏损的批准文件；
21
单位现在执行的会计制度、内部管理制度及相关的内控制度；
22
关联企业名称、关联交易发生总额和余额；
4
税务登记证（所得税主管税务机关颁发的）、营业执照、批准证书、合同、章程、批文；
5
中介机构所作的上年度所得税汇算清缴查账报告，本年度会计报表审计报告，各期验资报告；
6
包装物押金合同、银行借款合同、租赁合同、大额购销合同等重要经营合同与协议；
7
投资收益的计算依据（被投资单位的审计报告，被投资单位的利润分配方案）；
7
白条单确认书（查账结束后由事务所提供格式）；
8
客户声明书、基本情况表（本所提供格式）；
（三）
提供原件给事务所经审核后退回企业的资料
1
本年度会计账簿[总账、明细账（含银行存款、现金出纳账）]；

税审所需资料及表单

备注:2、企业提供资料前，请自行查询下资产负债表与利润表的勾稽是否正确（若涉及到上年度所得税费用或以前年度的收入或其他费用在以前年度损益调整中账务处理或直接在利润分配－未分配利润进行处理，请务必提供第6项），报表项目与科目余额表的对应关系是否正确。

3、若企业是高新且已做15%所得税率备案的必须提供高新证书，否则按小微或其他优惠政策享受了所得税优惠，后期会被税局纳入谈话对象。

4、若是高新企业且已做15%税率备案的必须填写附表1与附表2，而且附表2必须达到研要费用的高新比例要求。

5、未做研究费用加计扣除鉴证想享受加计优惠的请填写附表2（不提倡）
6、已申请了研发费用加计扣除备案的，请一定要填写附表220 年度企业所得税汇算清缴资料清单
1、一般纳税人必须自行提供第7项,小规模纳税人必须自行提供第8项，无出口退税业务的可不提供9项。