【直属分局企业所得税审核备案和后续管理项目流程】(DOC 82页)
企业所得税减免备案流程
企业所得税减免备案流程一、申请准备阶段1.1了解相关政策和条件：企业在申请所得税减免前，需要首先了解国家对企业所得税减免的政策和条件，包括享受减免的条件、减免的范围和标准等内容。
1.2审查企业资质和资料：企业在准备申请材料时，需要审查企业的注册资质、经营范围、财务报表、税务登记证等相关资料，确保符合政策规定。
1.3准备申请材料：根据政策规定，企业需要准备完整的申请材料，包括《企业所得税减免备案申请表》、财务报表、税务登记证、营业执照等相关资料。
二、申请流程2.1提交申请材料：企业在准备完毕材料后，可以向当地税务部门提交企业所得税减免备案申请材料，填写完整、准确。
2.2税务部门初审：税务部门在接收申请材料后，会进行初审，核实申请材料的真实性和完整性，对企业的资质和条件进行初步评估。
2.3现场核查：税务部门在初审通过后，会对企业进行现场核查，核实企业的生产经营情况、财务数据等，以确保企业符合减免政策的条件。
2.4审核备案：经过初审和现场核查后，税务部门会对企业所得税减免备案材料进行审核，确定企业是否符合减免政策的条件，决定是否予以备案。
2.5备案结果通知：税务部门在审核完毕后，会向企业发出备案结果通知，告知企业是否获得减免备案资格，以及享受减免的具体标准和范围。
三、减免实施阶段3.1签订协议：企业在获得减免备案资格后，需要与税务部门签订《企业所得税减免备案协议》，约定双方的权利和义务，确保减免政策的正常实施。
3.2履行申报义务：企业在享受减免政策的同时，需要按照规定履行企业所得税的申报、缴纳义务，确保税款的合规性和及时性。
3.3定期复核：税务部门会对享受减免政策的企业进行定期复核，核实企业的生产经营情况和财务数据，确保企业仍然符合减免政策的条件。
3.4监督检查：税务部门会对企业所得税减免的实施情况进行监督检查，发现问题及时处理，确保减免政策的有效实施。
以上就是企业所得税减免备案的详细流程，企业在申请减免备案时，需要按照规定的程序和要求进行操作，确保能够顺利享受减免政策，减轻税负压力，促进企业的发展。
小企业税务备案流程
小企业税务备案流程一、前期准备1.企业信息收集（1）企业营业执照（2）法人身份证明（3）组织机构代码证2.财务资料准备（1）资产负债表（2）利润表（3）现金流量表3.税务资料准备（1）税务登记证（2）纳税人识别号（3）税种核定通知书二、确认备案种类1.增值税备案（1）一般纳税人（2）小规模纳税人2.企业所得税备案（1）查账征收（2）核定征收3.其他税种备案（1）印花税（2）城建税（3）教育费附加三、填写备案材料1.备案申请表（1）企业基本信息填写（2）法人代表信息填写（3）经营范围及地址2.税务申报表（1）增值税申报表（2）所得税申报表（3）附加税申报表3.财务报表（1）最近一期财务报表（2）历史年度报表（3）财务附注说明四、提交备案申请1.线下提交（1）前往税务局窗口（2）提交纸质材料（3）核对提交清单2.线上提交（1）登录电子税务局（2）上传电子材料（3）确认提交状态3.确认受理（1）获取受理回执（2）查询办理进度（3）接收补正通知五、税务审核1.材料初审（1）基本信息核对（2）材料完整性检查（3）资料真实性验证2.实地核查（1）企业经营场所检查（2）财务账册核查（3）相关人员访谈3.审核反馈（1）审核结果通知（2）备案资料补正（3）备案通过确认六、备案结果确认1.获取备案证明（1）收取备案回执（2）下载电子备案证明（3）纸质备案证明领取2.备案信息公示（1）企业信息更新（2）税务信息公示（3）社会信用平台更新3.后续管理（1）定期税务申报（2）税务变更备案（3）企业年度审计。
税务备案审核流程
税务备案审核流程税务备案是指纳税人在税务主管部门办理纳税人资格认定、税务登记等相关事项时，需要提交相关材料并接受税务主管部门的审核。
下面将介绍税务备案的具体流程。
一、备案前的准备工作1. 准备申请材料：根据税务主管部门的要求，提前准备好申请材料，包括企业基本信息、法定代表人身份证明、税务登记证明等。
2. 完善内部制度：建立健全企业内部税务管理制度，明确责任分工，提高备案审核的准确性和顺利进行。
二、备案申请1. 提交申请材料：将准备好的申请材料按照规定的格式和要求提交给税务主管部门。
注意材料的真实性和准确性，必要时应提供相关的补充材料。
2. 缴纳备案费用：根据税务主管部门的规定，缴纳相应的备案费用。
支付方式可以是现金或电子支付。
三、备案审核1. 材料初审：税务主管部门收到申请材料后，进行初步审核。
主要是检查材料的完整性和合规性，确保信息的准确性。
2. 现场核查：根据需要，税务主管部门会安排工作人员进行现场核查，核对企业的实际经营情况和材料的真实性。
3. 审核结果：根据初审和现场核查的情况，税务主管部门会及时通知企业备案的审核结果。
如果备案材料存在问题或补充材料不全，可能会要求企业进行修改或补正。
4. 备案完成：经过审核，企业备案审核通过后，税务主管部门会发放相应的备案证明或备案编号，标志着备案流程的顺利完成。
四、备案后的事务处理1. 定期报送：备案完成后，企业需要按照规定的要求，定期向税务主管部门报送相关申报表和报告，如年度报表、纳税申报表等。
2. 变更申报：如企业发生法定代表人变更、企业名称变更等情况，需要及时向税务主管部门申报变更，并提交相关证明和材料。
3. 备案更新：备案信息发生变更时，企业应及时向税务主管部门更新备案信息，确保税务部门掌握最新的企业情况。
总结：税务备案是企业办理纳税人资格认定和税务登记等重要事项的必要步骤。
备案过程需要企业按照规定的程序提交相关申请材料，并经过税务主管部门的审核。
【直属分局企业所得税审核备案和后续管理项目流程】
直属分局企业所得税审核备案和后续管理项目流程第一部分企业所得税优惠项目审核备案和后续管理流程 (22)▲概述： (22)一、企业购置专用设备投资额抵免所得税额的税收优惠 (33)二、企业所得税过渡期的优惠政策 (1111)三、执行到期的企业所得税优惠政策 (1717)（一）安置下岗再就业人员的企业所得税优惠 (1717)（二）主辅分离、辅业改制分流安置的所得税优惠政策 (1919)（三）生产和装配伤残人员专门用品企业的所得税优惠 (2121)（四）文化企业的所得税优惠 (2323)（五）经营性文化事业单位转制为企业的税收优惠 (2525)（六）关于延长试点地区农村信用社税收优惠政策{一直未批、市局审批} (2626)（七）关于广播电视村村通的税收优惠 (2727)（八）关于中国证券投资者保护基金有限责任公司税收优惠（个别企业） (2828)（九）关于继续执行监狱劳教企业有关税收优惠政策 (2828)四、非营利组织的收入免税的税收优惠 (2828)五、从事农产品初加工项目的所得减免税优惠 (3030)六、从事国家重点扶持的公共基础设施项目所得减免税的优惠 (3232)七、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得减免税优惠 (3333)八、技术转让所得减免税优惠 (3535)九、企业研发费用加计扣除的税收优惠 (3636)十、创业投资企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额的税收优惠错误!未定义书签。
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十一、企业固定资产加速折旧的税收优惠.... 错误!未定义书签。
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十四、国债利息收入免税的税收优惠........ 错误!未定义书签。
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十五、股息、红利等权益性投资收益免税的税收优惠错误!未定义书签。
企业所得税的申报流程和填报说明
企业所得税的申报流程和填报说明下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!企业所得税申报流程及填报说明一、企业所得税概述企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织，就其生产、经营所得和其他所得征收的一种税。
企业所得税审核备案和后续管理项目流程图
直属分局企业所得税审核备案和后续管理项目流程第一部分企业所得税优惠项目审核备案和后续管理流程 (2)▲概述： (2)一、企业购置专用设备投资额抵免所得税额的税收优惠 (3)二、企业所得税过渡期的优惠政策 (12)三、执行到期的企业所得税优惠政策 (19)（一）安置下岗再就业人员的企业所得税优惠 (19)（二）主辅分离、辅业改制分流安置的所得税优惠政策 (21)（三）生产和装配伤残人员专门用品企业的所得税优惠 (27)（四）文化企业的所得税优惠 (29)（五）经营性文化事业单位转制为企业的税收优惠 (32)（六）关于延长试点地区农村信用社税收优惠政策{一直未批、市局审批} (33)（七）关于广播电视村村通的税收优惠 (34)（八）关于中国证券投资者保护基金有限责任公司税收优惠（个别企业） (36)（九）关于继续执行监狱劳教企业有关税收优惠政策 (36)四、非营利组织的收入免税的税收优惠 (37)五、从事农产品初加工项目的所得减免税优惠 (39)六、从事国家重点扶持的公共基础设施项目所得减免税的优惠 (41)七、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得减免税优惠 (43)八、技术转让所得减免税优惠 (45)九、企业研发费用加计扣除的税收优惠 (47)十、创业投资企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额的税收优惠 (52)十一、企业固定资产加速折旧的税收优惠 (54)十二、关于企事业单位购进软件加速折旧税收优惠 (57)十三、企业综合利用资源的所得减计收入的税收优惠 (61)十四、国债利息收入免税的税收优惠 (63)十五、股息、红利等权益性投资收益免税的税收优惠 (64)十六、企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除的税收优惠 (66)十七、从事农、林、牧、渔业项目（不包括农产品初加工项目）的所得减免税的税收优惠 (67)十八、小型微利企业适用低税率的后续管理 (69)第二部分企业所得税税前扣除项目审核备案和后续管理流程 (72)一、亏损弥补的管理 (72)二、改变成本计算方法、间接成本分配方法、存货计价方法的管理 (74)三、企业关联方借款利息支出税前扣除 (77)四、工效挂钩企业税前扣除工资的管理 (79)五、提取坏帐、呆帐准备金比例的管理 (81)六、企业差旅费补助标准税前列支备案管理 (84)七、服装费税前列支备案管理 (84)八、装修费支出税前列支备案管理 (87)九、买断工岭补偿金税前列支管理 (90)十、一次性住房补贴税前列支管理 (92)第一部分企业所得税优惠项目审核备案和后续管理流程▲概述：●按照《中华人民国企业所得税法》（中华人民国主席令第六十三号）、《中华人民国企业所得税法实施条例》（中华人民国国务院令第512号）、《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发〔2008〕111号）规定，制定企业所得税优惠项目审核备案管理流程，具体包括以下项目：1.企业购置专用设备投资额抵免所得税额的税收优惠2.企业所得税过渡的优惠政策3.执行到期的企业所得税优惠政策4.非营利组织的收入免税的税收优惠5.从事农产品初加工项目的所得减免税优惠6.从事国家重点扶持的公共基础设施项目所得减免税优惠7.从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得减免税优惠8.技术转让所得减免税优惠9.企业研发费用加计扣除的税收优惠10.创业投资企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额的税收优惠11.企业固定资产加速折旧的税收优惠12．企业综合利用资源的所得减计收入的税收优惠13.国债利息收入免税的税收优惠14.股息、红利等权益性投资收益免税的税收优惠15.企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除的税收优惠16.对从事农、林、牧、渔业项目（不包括农产品初加工项目）的所得减免税优惠17.对小型微利企业适用低税率的后续管理●对纳税人提供的备案资料的要求纳税人申请备案时必须提供全面的书面材料，并且承诺所交材料必须真实有效，如果纳税人提供的材料虚假、不全面，那么由此所引发的法律后果由纳税人自行承担。
企业税务备案流程与要求
企业税务备案流程与要求一、概述企业税务备案是指企业在办理税务登记后，根据国家相关规定，必须进行的一项重要程序。
本文将介绍企业税务备案的流程和要求，以便企业能够顺利进行税务备案并合规经营。
二、税务备案流程1. 准备材料企业在进行税务备案前，需准备以下材料：企业法人或个体工商户的法人身份证、营业执照副本、组织机构代码证副本、税务登记证副本、银行开户许可证等。
2. 登录税务系统企业可通过互联网接入国家税务总局的税务系统，登录企业税收管理平台，并按照系统提示进行注册和登录。
3. 填写备案信息企业登录税务系统后，需按照系统要求填写相关备案信息，包括企业基本信息、财务信息、税务申报信息等。
4. 上传材料在填写备案信息的同时，企业还需要将准备好的相关材料通过税务系统进行上传。
系统会对材料进行审核，审核通过后方可进行下一步操作。
5. 签字确认企业在完成信息填写和材料上传后，需进行电子签字确认，确认备案信息的真实性和准确性。
6. 审核与审批税务系统会对企业提供的备案信息进行审核，审核通过后，即完成税务备案。
如有需要，税务部门可能会要求企业提供进一步的材料或补充信息进行审批。
7. 领取备案证明备案审核通过后，企业可以在税务系统上下载并打印备案证明，备案证明是企业合规经营的重要凭证。
三、税务备案要求1. 时限要求企业在注册成立后，需在30日内进行税务登记，并在税务登记后的30日内完成税务备案手续。
2. 信息准确性要求企业进行税务备案时，必须确保填写的备案信息真实、准确、完整。
对于虚构、隐瞒事实或提供虚假资料的行为，税务部门将依法追究企业的法律责任。
3. 定期更新要求企业在进行税务备案后，应根据实际经营情况，及时更新备案信息。
如企业名称、法定代表人发生变更等，应在变更发生后的30日内办理备案变更手续。
4. 合规经营要求税务备案是企业合规经营的重要环节，企业应遵守国家税收法律法规，按时缴纳相关税款，并及时申报纳税。
四、总结企业税务备案是企业在办理税务登记后的重要程序，企业应严格按照税务部门的要求，准备好相关材料，按照流程正常进行备案手续。
企业所得税审核备案和后续管理项目策划流程
企业所得税审核备案和后续管理项目策划流程一、确定项目目标首先，需要确定项目的目标。
该项目的目标是确保企业所得税相关事项的合规性和准确性，以及高效管理企业所得税。
二、项目准备阶段1.确定项目团队在项目准备阶段，需要组建一个项目团队。
该团队应包括项目经理、财务主管、税务专员等专业人员。
2.制定项目计划项目团队需要制定一个详细的项目计划，包括项目的时间安排、任务分配、里程碑等。
3.调研和分析项目团队需要对企业所得税相关的政策、法规进行调研和分析，了解相关要求和业务流程。
三、备案审核阶段1.准备备案材料根据所得税政策和法规，项目团队需要准备备案所需的材料，包括企业所得税申报表、报表附件、相关凭证等。
2.审核备案项目团队需要对备案材料进行审核，确保其合规性和准确性。
同时，需与税务部门进行对接，了解备案的具体流程和要求。
3.提交备案申请审核通过后，需要将备案材料提交给税务部门，并按照要求进行申报。
四、后续管理阶段1.定期申报企业需要按照税务部门的要求，定期进行所得税的申报。
项目团队需要负责收集、整理并准备所需的申报材料。
2.内部审计项目团队需要定期进行内部审计，确保企业所得税申报的准确性和合规性。
同时，需与税务部门进行沟通和协调，了解最新的政策和要求。
3.风险预警和控制项目团队需要定期进行风险预警和控制，对可能存在的风险进行识别和评估，并制定相应的控制措施。
4.培训和提升项目团队需要进行培训和提升，不断更新所得税政策和法规的知识，提高专业技能和素质。
五、项目总结和评估在项目完成后，项目团队需要进行项目总结和评估，总结项目的经验教训，评估项目的成果和效果，并提出改进意见。
以上是企业所得税审核备案和后续管理项目的策划流程。
通过详细的项目计划和合理的组织安排，可以确保项目的顺利进行，并达到项目目标。
同时，合理的风险预警和控制措施，可以提高项目的成功率和效益，保证企业所得税相关事项的合规性和准确性。
企业所得税税收优惠审批、备案事项(doc 41页)
企业所得税税收优惠审批、备案事项(doc 41页)附件：企业所得税税收优惠审批、备案事项目录一、审批类税收优惠事项 (5)（一）业务概述 (5)（二）申请时限 (5)（三）审批工作流程 (5)二、备案类税收优惠事项 (7)（一）业务概述 (7)（二）备案时限 (7)（三）备案工作流程 (8)（四）备案类税收优惠内容 (10)1、免税收入 (10)1.1 国债利息收入 (10)1.2 地方政府债券利息收入 (11)1.3 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 (12)1.4 证券投资基金分配收入 (13)1.5符合条件的非营利组织的收入 (13)2、减免所得额 (14)2.1从事农、林、牧、渔业项目的所得 (14)8.2经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业税收优惠 (34)8.3软件及集成电路企业税收优惠 (36)8.4重点软件企业和集成电路设计企业税收优惠 (37)8.5符合条件的小型微利企业税收优惠 (38)8.6 动漫企业税收优惠 (39)8.7 经营性文化事业单位转制为企业税收优惠 (40)8.8 技术先进型服务企业税收优惠 (41)8.9生产和装配伤残人员专门用品企业税收优惠 (42)一、审批类税收优惠事项（一）业务概述纳税人享受审批类税收优惠，应向主管税务机关提出申请，提交相应资料，经税务机关审批确认后执行。
未按规定申请或虽申请但未经税务机关审批确认的，纳税人不得享受税收优惠。
（二）申请时限纳税人申请审批类税收优惠的，应当在办理年度申报前，向主管税务机关提出书面申请，并按规定提交相关资料。
由区（分）局负责审批的，纳税人应在次年4月30日前提出书面申请；由市局负责审批的，纳税人应在次年3月31日前提出书面申请。
（三）审批工作流程1.由区（分）局负责审批（1）办税服务厅受理岗受理审核a、纳税人申请资料齐全、填写无误，受理纳税人的申请。
b、纸质资料不全或者填写有误的，应当场一次性告知纳税人补正或重新填报；c、将申请表格内容准确录入CTAIS系统，制作《文书受理回执单》交纳税人。
进一步加强企业所得税审核审批规范备案及后续管理意见
进一步加强企业所得税审核审批规范备案及后续管理意见为进一步完善企业所得税规范化管理，按照行政许可法原则要求，根据总局制定下发《国家税务总局关于做好已取消和下放管理的企业所得税审批项目后续管理工作的通知》（国税发[2004]82号）（以下简称《所得税后续管理通知》）文件精神，结合我市实际情况，将原所得税审批事项分解非行政许可审批项目、备案项目和备查项目三大类，以加强事后监管为重点，进一步加强对税收政策贯彻落实的监督和管理, 达到既简化办税程序、提高审批效率和质量，又确保国家税收政策准确贯彻落实的目标。
一、企业所得税非行政许可审批项目，根据《中华人民共和国行政许可法》和行政审批制度改革的有关规定，为履行税收职能和有效实施管理的需要，予以保留的非行政许可类审批项目，继续按照《企业所得税减免税管理办法》及补充修订意见和《关于加强企业所得税税前扣除项目审核管理工作的通知》的有关规定执行。
非行政许可审批项目具体包括: （一）企业集中提取技术开发费审批；（二）企业所得税减免审批（不包括高新技术企业减免税）；（三）经国务院批准成立的企业集团合并缴纳企业所得税审批；（四）财产损失税前扣除审批（包括坏帐损失审批）；（五）企业跨地域改组、分理、合并整体资产置换的税收待遇确认；（六）总机构向下属企业提取管理费税前扣除审批；（七）企业技术改造国产设备投资抵免企业所得税的核准；（八）城市商业银行贷款呆帐核销和农村信用社贷款呆帐的核销；（九）实行汇总纳税方式的金融保险企业核销贷款呆帐。
其中，企业技术改造国产设备投资抵免企业所得税项目立项审核和企业遇有风、火、水、震等严重自然灾害并遭受损失申请减免税审核，根据《所得税后续管理通知》规定，下放审批权限，由市局负责行使审批。
二、企业所得税备案项目，根据《所得税后续管理通知》规定，对取消的企业所得税审批项目，纳税人可根据国家有关税收政策规定，在确认相关事项确已发生同时或者在办理年度纳税申报时向所在地主管税务机关报送相关资料（详见附件一），按规定办理备案手续后，对相应的所得税涉税事项自行计算并调整处理应纳税所得额后进行纳税申报。
企业所得税的审计流程是怎么样的
一、公司所得税的审计流程是怎么样的收入方面(一 )视同销售收入方面。
在公司所得税纳税申报表附表一中，视同销售主要包含以下三项内容：非钱币性交易视同销售收入，货物、财富、劳务视同销售收入和其余视同销售收入。
《公司会计准则第14 号——收入》规定，收入是在销售商品、供给劳务及别人使用本公司财富等平时活动中所形成的经济利益的总流入，它不包含为第三方或客户代收的款项。
即收入确实认有三个因素：第一，它是平时活动形成的经济利益 ;第二，这类利益流入是靠公司销售商品、供给劳务及让别人使用本公司的财富而获得 ;第三，流入的经济利益不包含代收的款项。
所以，对于企业发生非钱币性财富互换，以及将货物、财富、劳务用于捐献、偿债、资助、集资、广告、样品、员工福利或许收益分派等用途的，均按账面本质成本结转，不确认收入。
税法上，公司所得税法第二十五条规定，公司发生非钱币性财富互换，以及将货物、财富、劳务用于捐献、偿债、资助、集资、广告、样品、员工福利或许收益分派等用途的，应该视同销售货物、转让财富或许供给劳务，但国务院财政、税务主管部门还有规定的除外。
(二 )未按权责发生制原则确认的收入方面。
依据《国家税务总局对于确认公司所得税收入若干问题的通知》(国税函〔 2008 〕875 号)第一条规定：除公司所得税法及实行条例还有规定外，公司销售收入确实认，一定依据权责发生制原则和本质重于形式原则。
但特别情况下，税收规定能够不依据权责发生制原则确认收入。
所以，对于公司会计核算上依据权责发生制原则确认收入的，而税收规定不依据权责发生制原则确认收入，应进行纳税调整。
此处以经营租借的租金收入为例进行说明。
《公司会计准则第21 号——租借》规定，出租公司应该在租借期内各个时期依据直线法确以为当期损益;若合适本公司的其余方法更加系统合理的，也能够采纳其余方法。
税法上 ,《对于贯彻落实公司所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010 〕79 号)规定，依据《中华人民共和国公司所得税法实行条例》第十九条的规定，公司供给固定财富、包装物或许其余有形财富的使用权获得的租金收入，应按交易合同或协议规定的承租人对付租金的日期确认收入的实现。
企业对外投资税务备案流程
企业对外投资税务备案流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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企业所得税税务登记的法律程序
企业所得税税务登记的法律程序企业所得税税务登记是企业在依法纳税的前提下进行的一项重要程序。
它是企业缴纳所得税的前提和基础，也是企业合法经营的合规要求。
本文将探讨企业所得税税务登记的法律程序，并详细介绍每个步骤的具体内容。
一、登记前准备企业在进行税务登记前需要做一些准备工作。
首先，企业需要准备好相关的证明材料，如法人营业执照、法人代表身份证明、企业章程等。
其次，企业需要根据税务机关的要求，填写并打印好相关的登记申请表格。
最后，企业还需要提前了解相关的税务法规和政策，确保在填写登记申请表格时符合法规要求。
二、申请提交企业所得税税务登记申请需要由企业法定代表人或授权代理人亲自提交。
在提交申请时，应当携带好准备好的证明材料和填写完成的登记申请表格。
同时，还需要提供相关的企业信息，如企业名称、企业类型、经营范围、注册资本等。
一般来说，税务机关会对申请材料进行初步审查，并给予企业一个受理通知书。
三、资料审核税务机关在受理企业的税务登记申请后，会对申请材料进行详细审核。
审核的内容包括但不限于企业的法定代表人资格、企业的经营范围是否符合法规、注册资本是否达到要求等。
此外，税务机关还会核查企业的经营场所、财务状况以及与税收相关的其他情况。
审核的目的是确保申请材料的真实性、完整性和合规性。
四、现场核验在资料审核通过后，税务机关会安排对企业进行现场核验。
核验的目的是进一步核实申请材料中所提供的信息的真实性和准确性。
核验的内容包括但不限于企业的实际经营情况、经营场所的实地考察、财务状况的审查等。
税务机关还可能要求企业提供进一步的证明材料或补充说明。
经过现场核验后，税务机关将对企业的登记申请作出初步审批。
五、审批结果通知税务机关在完成对企业登记申请的审核和现场核验后，将根据审核结果作出相应的决定。
如果审核通过，税务机关将签发税务登记证书，并将其交予企业。
税务登记证书是企业合法经营的凭证，也是企业开展日常纳税工作的重要依据。
【直属分局企业所得税审核备案和后续管理项目流程】
【直属分局企业所得税审核备案和后续管理项目流程】▲概述： (2)一、企业购置专用设备投资额抵免所得税额的税收优待 (3)二、企业所得税过渡期的优待政策 (12)三、执行到期的企业所得税优待政策 (19)（一）安置下岗再就业人员的企业所得税优待 (19)（二）主辅分离、辅业改制分流安置的所得税优待政策 (21)（三）生产和装配伤残人员专门用品企业的所得税优待 (27)（四）文化企业的所得税优待 (29)（五）经营性文化事业单位转制为企业的税收优待 (32)（六）关于延长试点地区农村信用社税收优待政策{一直未批、市局审批} (33)（七）关于广播电视村村通的税收优待 (34)（八）关于中国证券投资者爱护基金有限责任公司税收优待（个不企业） (36)（九）关于连续执行监狱劳教企业有关税收优待政策 (36)四、非营利组织的收入免税的税收优待 (37)五、从事农产品初加工项目的所得减免税优待 (39)六、从事国家重点扶持的公共基础设施项目所得减免税的优待 (41)七、从事符合条件的环境爱护、节能节水项目的所得减免税优待 (43)八、技术转让所得减免税优待 (45)九、企业研发费用加计扣除的税收优待 (47)十、创业投资企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额的税收优待 (52)十一、企业固定资产加速折旧的税收优待 (54)十二、关于企事业单位购进软件加速折旧税收优待 (57)十三、企业综合利用资源的所得减计收入的税收优待 (61)十四、国债利息收入免税的税收优待 (63)十五、股息、红利等权益性投资收益免税的税收优待 (64)十六、企业安置残疾人员及国家鼓舞安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除的税收优待 (66)十七、从事农、林、牧、渔业项目（不包括农产品初加工项目）的所得减免税的税收优待 (67)十八、小型微利企业适用低税率的后续治理 (69)第二部分企业所得税税前扣除项目审核备案和后续治理流程 (72)一、亏损补偿的治理 (72)二、改变成本运算方法、间接成本分配方法、存货计价方法的治理 (74)三、企业关联方借款利息支出税前扣除 (77)四、工效挂钩企业税前扣除工资的治理 (79)五、提取坏帐、呆帐预备金比例的治理 (81)六、企业差旅费补助标准税前列支备案治理 (84)七、服装费税前列支备案治理 (84)八、装修费支出税前列支备案治理 (87)九、买断工岭补偿金税前列支治理 (90)十、一次性住房补贴税前列支治理 (92)▲概述：1.企业购置专用设备投资额抵免所得税额的税收优待2.企业所得税过渡的优待政策3.执行到期的企业所得税优待政策4.非营利组织的收入免税的税收优待5.从事农产品初加工项目的所得减免税优待6.从事国家重点扶持的公共基础设施项目所得减免税优待7.从事符合条件的环境爱护、节能节水项目的所得减免税优待8.技术转让所得减免税优待9.企业研发费用加计扣除的税收优待10.创业投资企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额的税收优待11.企业固定资产加速折旧的税收优待12．企业综合利用资源的所得减计收入的税收优待13.国债利息收入免税的税收优待14.股息、红利等权益性投资收益免税的税收优待15.企业安置残疾人员及国家鼓舞安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除的税收优待16.对从事农、林、牧、渔业项目（不包括农产品初加工项目）的所得减免税优待17.对小型微利企业适用低税率的后续治理●对纳税人提供的备案资料的要求纳税人申请备案时必须提供全面的书面材料，同时承诺所交材料必须真实有效，假如纳税人提供的材料虚假、不全面，那么由此所引发的法律后果由纳税人自行承担。
办税流程企业所得税涉税项目审批
(1)金融、保险企业（不包括城市商业银行）每笔贷款呆账损失在100万元（含）以下的，经由主管国税机关审核后，报县(市、区)局审批；100万元以上--500万元(含)以下的，由县(市、区)局审批后，报省辖市国税局备案；500万元以上--1000万元(含)的，逐级报送省辖市国税局审批；1000万元以上，逐级报送省辖市国税局审批后，报省国税局备案。
（ 3 ）毁损、报废的固定资产、流动资产的报损清册、公有住房出售清单、住房周转金冲减留存收益的入帐凭证、资产负债表复印件
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，主管税务机关在 20 个工作日完成，县（市）局在 15 个工作日内审批或转报省辖市局，省辖市局在 15 个工作日内审批
• 固定资产、流动资产盘亏、毁损、报废一次性损失在 100万元（含）以下的，由主管国税机关审批；100万元以上--500万元(含)以下的，由主管国税机关审核后，报县(市、区)局审批； 500万元以上的，逐级报送省辖市国税局审批。
（ 4 ）申报及确认债权的证明、由借款人（担保人）的上级主管部门、当地财政、税务等部门人员依法成立的清算组出具的财产评估、清算、分配报告
（ 5 ）借款合同的复印件、借款借据及利息核算的会计凭证复印件
（ 6 ）受偿财产清单及估价证明、受偿财产变现入帐的发票及会计凭证
（ 4 ）申报及确认债务的证明、由债务人（担保人）的上级主管部门、当地财政、税务等部门人员依法成立的清算组出具的财产评估、清算、分配报告
（ 5 ）销售合同、劳务合同、委托贷款合同的复印件，发出商品及提供劳务的证明及记帐凭证、原始凭证复印件；
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直属分局企业所得税审核备案和后续管理项目流程
第一部分企业所得税优惠项目审核备案和后续管理流程2ﻩ
▲概述:ﻩ２
一、企业购置专用设备投资额抵免所得税额的税收优惠 ....................... ３
二、企业所得税过渡期的优惠政策ﻩ１２
三、执行到期的企业所得税优惠政策 (19)
（一）安置下岗再就业人员的企业所得税优惠 (19)
(二）主辅分离、辅业改制分流安置的所得税优惠政策21ﻩ
(三）生产和装配伤残人员专门用品企业的所得税优惠 (27)
（四)文化企业的所得税优惠29ﻩ
（五）经营性文化事业单位转制为企业的税收优惠 (32)
(六)关于延长试点地区农村信用社税收优惠政策{一直未批、市局审批}..... ３３
(七）关于广播电视村村通的税收优惠3ﻩ４
(八）关于中国证券投资者保护基金有限责任公司税收优惠(个别企业)....... ３6 （九）关于继续执行监狱劳教企业有关税收优惠政策...................... 3６
四、非营利组织的收入免税的税收优惠.................................... 3７
五、从事农产品初加工项目的所得减免税优惠 (39)
六、从事国家重点扶持的公共基础设施项目所得减免税的优惠41ﻩ
七、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得减免税优惠4ﻩ３
八、技术转让所得减免税优惠............................................ ４5
九、企业研发费用加计扣除的税收优惠 (47)
十、创业投资企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额的税收优惠............. ５2
十一、企业固定资产加速折旧的税收优惠54ﻩ
十二、关于企事业单位购进软件加速折旧税收优惠 .......................... 5７十三、企业综合利用资源的所得减计收入的税收优惠6ﻩ１
十四、国债利息收入免税的税收优惠6ﻩ３
十五、股息、红利等权益性投资收益免税的税收优惠64ﻩ
十六、企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除的税收
优惠66ﻩ
十七、从事农、林、牧、渔业项目(不包括农产品初加工项目)的所得减免税的税收优惠
ﻩ67
十八、小型微利企业适用低税率的后续管理69ﻩ
第二部分企业所得税税前扣除项目审核备案和后续管理流程 ................. 7２
一、亏损弥补的管理 (72)
二、改变成本计算方法、间接成本分配方法、存货计价方法的管理74ﻩ
三、企业关联方借款利息支出税前扣除ﻩ７７
四、工效挂钩企业税前扣除工资的管理 (79)
五、提取坏帐、呆帐准备金比例的管理.................................. ８1
六、企业差旅费补助标准税前列支备案管理............................. 8４
七、服装费税前列支备案管理......................................... ８４
八、装修费支出税前列支备案管理ﻩ８7
九、买断工岭补偿金税前列支管理..................................... ９０
十、一次性住房补贴税前列支管理...................................... ９2
第一部分企业所得税优惠项目审核备案和后续管理流程
▲概述：
●按照《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第六十三号)、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第51２号)、《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》(国税发〔20０8〕１１1号）规定,制定企业所得税优惠项目审核备案管理流程,具体包括以下项目:
1.企业购置专用设备投资额抵免所得税额的税收优惠
2．企业所得税过渡的优惠政策
3.执行到期的企业所得税优惠政策
4.非营利组织的收入免税的税收优惠
5.从事农产品初加工项目的所得减免税优惠
６．从事国家重点扶持的公共基础设施项目所得减免税优惠
7．从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得减免税优惠
8.技术转让所得减免税优惠
9.企业研发费用加计扣除的税收优惠
1０.创业投资企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额的税收优惠
11.企业固定资产加速折旧的税收优惠
12.企业综合利用资源的所得减计收入的税收优惠
１3.国债利息收入免税的税收优惠
14.股息、红利等权益性投资收益免税的税收优惠
1５.企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除的税收优惠
16.对从事农、林、牧、渔业项目（不包括农产品初加工项目）的所得减免税优惠
1７.对小型微利企业适用低税率的后续管理
●对纳税人提供的备案资料的要求
纳税人申请备案时必须提供全面的书面材料，并且承诺所交材料必须真实有效，如果纳税人提供的材料虚假、不全面，那么由此所引发的法律后果由纳税人自行承担。
●备案项目税务机关内部流转过程
1—1２项备案项目在主管税务机关的流转:流转部门：办税大厅综合窗口——税源管理部门——综合管理部门——主管局长——办税大厅综合窗口；流转时间:2０个工作日。
13—1７项备案项目在主管税务机关的流转:流转部门：办税大厅综合窗口——税源管理部门——办税大厅综合窗口；流转时间：7个工作日。
●关于按照企业所得税法可以享受优惠的企业季度申报问题：
按照企业所得税法可以享受优惠且适用审核备案程序的企业,应在2０08年度所得税汇算清缴时通过审核,20０９年季度申报时实行预减、免,年底审核，如果减免税条件不变，年度按减免税情况申报,如果减免税条件发生变化,年度申报时补征已减免的所得。