政府采购内部控制操作规程
行政单位采购内控管理规定
行政单位采购内控管理规定一、总则为规范行政单位采购行为，保障采购活动的公正、公平、透明，提高采购效率和质量，建立健全采购内控管理制度。
二、采购组织结构1.设立采购管理部门，负责行政单位采购活动的组织、协调和监督。
2.成立采购评审委员会，由相关部门代表组成，负责对重大采购项目进行评审和决策。
3.在采购活动中，各部门应按照职责分工，配合采购管理部门的工作。
三、采购流程管理1.采购需求确认：各部门根据实际需求，编制采购申请，包括采购物品或服务的名称、规格、数量、质量要求等。
2.采购方案制订：采购管理部门根据采购需求，制定采购方案，包括采购方式、采购预算、招标范围等。
3.招标公告发布：采购管理部门负责发布招标公告，明确招标范围、时间要求、投标人资格和评标标准等。
4.投标评审：采购评审委员会负责对投标人进行资格和投标文件评审，选择符合要求的供应商。
5.合同签订：采购管理部门与供应商进行合同谈判，达成一致后签订采购合同。
6.履约管理：采购管理部门与供应商进行履约管理，监督供应商按照合同要求履行义务。
7.采购验收：采购管理部门负责对采购物品或服务进行验收，确保其符合质量要求。
8.结算支付：采购管理部门按照合同约定，进行采购款项的结算和支付。
四、风险防控措施1.引入供应商资质评估机制，评估供应商的信誉和实力。
2.建立供应商信息库，实时更新供应商的资料和信用状况。
3.严格遵守法律法规，采购活动必须符合相关法律法规的要求。
4.加强内部控制，防止采购人员滥用权力或参与不正当行为。
五、违约处罚1.供应商未按合同要求履行义务的，采购管理部门有权采取相应的处罚措施，如扣除合同金额、取消合作资格等。
2.采购人员违反采购管理规定的，将追究相应责任，包括纪律处分和法律责任。
六、监督检查1.行政单位内设监察机构，对采购活动进行监督检查。
2.采购活动应接受财政部门的审计监督。
七、附则1.本规定自发布之日起生效，对过去已进行的采购活动也适用。
街道办事处政府采购内部控制制度
街道办事处政府采购内部控制制度第一章总则第一条为规范街道办事处政府采购行为，提高政府采购资金使用效益，根据《中华人民共和国政府采购法》及相关法律法规，结合街道办事处实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于街道办事处在政府采购过程中的各个环节，包括采购计划、采购方式、采购程序、合同管理、验收结算、监督检查等。
第三条街道办事处政府采购内部控制制度的目标是确保政府采购行为合法、合规、高效，提高政府采购资金的使用效益，防止和纠正政府采购中的违法违规行为。
第四条街道办事处政府采购内部控制应当遵循以下原则：（一）依法采购原则。
街道办事处在政府采购过程中，应当严格遵守国家法律法规和政策规定，确保采购行为的合法性。
（二）公平竞争原则。
街道办事处应当确保政府采购过程的公开、公平、公正，为各类市场主体提供平等的竞争机会。
（三）效益优先原则。
街道办事处在政府采购过程中，应当注重采购项目的经济效益和社会效益，确保政府采购资金的使用效益。
（四）责任明确原则。
街道办事处应当建立健全政府采购责任制度，明确各部门和人员的职责权限，确保政府采购工作的顺利进行。
第二章政府采购组织机构与职责第五条街道办事处应当成立政府采购工作领导小组，负责街道办事处政府采购工作的领导、组织和协调。
第六条街道办事处政府采购工作领导小组的主要职责：（一）制定街道办事处政府采购管理制度和实施细则；（二）审批政府采购预算和采购计划；（三）协调解决政府采购工作中的重大问题；（四）监督和检查街道办事处政府采购工作；（五）完成街道办事处交办的其他政府采购相关工作。
第七条街道办事处财务部门负责街道办事处政府采购资金的管理和监督，对政府采购预算的编制、执行和政府采购资金的使用情况进行审核和监督。
第八条街道办事处采购部门负责街道办事处政府采购的具体组织实施工作，包括采购计划的编制、采购方式的确定、采购程序的执行、合同管理、验收结算等。
第九条街道办事处审计部门负责街道办事处政府采购工作的审计监督，对政府采购活动的合法性、合规性和效益性进行审计评价。
XX区教育局政府采购业务管理内部控制制度
XX区教育局政府采购业务管理内部控制制度XX区教育局政府采购业务管理内部控制制度一、总则为了规范XX区教育局政府采购业务，保障采购活动的公正、透明、高效进行，特制定本内部控制制度。
二、采购程序1. 采购需求确认：各部门根据实际需求提出采购需求，并经过上级审批确认。
2. 编制采购计划：采购部门根据需求情况，制定详细的采购计划，包括项目名称、规模、资金预算等。
3. 采购文件准备：采购部门根据采购计划编制采购文件，包括招标文件或询价文件等。
4. 采购方式确定：根据采购金额和性质确定采购方式，包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源等。
5. 采购公告发布：采购部门根据采购方式发布采购公告，确保公告内容真实、准确、及时。
6. 投标收集：采购部门按照采购文件要求，组织投标人提交投标文件，并确保投标文件保密不泄露。
7. 开标评标：采购部门组织开标会议，公开、公正、透明地进行评标，并记录评标过程和结果。
8. 中标通知和签订合同：采购部门根据评标结果，通知中标单位，并签订正式合同。
9. 履约管理：采购部门对中标供应商进行合同履约管理，确保供应商按照合同要求进行供货、服务。
10. 采购结果公示：采购部门将采购结果进行公示，确保公示内容真实、准确、全面。
三、内部控制措施1. 分离职责制度：明确各岗位的职责和权限，避免同一人对采购活动的各个环节都有完全控制权。
2. 审批权限制度：建立采购审批流程，将不同金额范围内的采购项目设置不同审批层级。
3. 采购备案制度：对每个采购项目都进行备案，记录采购过程和结果，以备后续审计和监督。
4. 监督检查制度：建立监督检查机制，对采购过程中的关键环节进行监督和检查，确保采购合规。
5. 内外部审计制度：定期开展内部审计和外部审计，并及时整改发现的问题，完善采购管理流程。
6. 风险评估和防范制度：采购部门应对采购活动涉及的各种风险进行评估，并制定相应的防范措施。
7. 培训与沟通制度：定期开展采购管理培训，提高员工的采购意识和能力，并加强内外部沟通。
机关单位采购管理内部控制制度
机关单位采购管理内部控制制度一、总则为规范和加强机关单位采购管理，提高采购工作的效率和透明度，制定本制度。
该制度适用于所有机关单位的采购活动。
二、采购计划管理控制1.机关单位采购活动应根据实际需要编制采购计划，明确采购项目的种类、数量、时间等信息。
2.采购计划应由机关单位内部审核，确保采购项目符合相关法律法规和政策要求。
3.采购计划应提前向相关部门报备，接受审查并获得批准。
4.采购计划应公开发布，在机关单位内部通知公告。
三、采购需求确认控制1.机关单位应明确采购项目的需求，确保采购项目的必要性和合理性。
2.机关单位应根据需求确定采购项目的技术规格和质量标准，保证采购物品能够满足工作需要。
3.需求确认应由有关部门进行，确保采购项目的准确性和科学性。
4.需求确认结果应及时通知采购管理部门，以便后续采购工作的开展。
四、供应商资质审查控制1.机关单位采购活动应从具备相应资质和信誉的供应商中进行选择。
2.机关单位应建立供应商库，及时更新供应商的资质和信誉信息，并在采购活动中进行查询和核实。
3.机关单位应根据采购项目的特点和特殊要求，对供应商进行筛选和评估。
4.供应商资质审查结果应记录和归档，以备查询和审计。
五、采购合同管理控制1.机关单位采购活动应签订采购合同，并明确合同的有效期、货款支付方式、货物验收标准等内容。
2.采购合同应由机关单位法定代表人或授权人签字，确保合同的合法性和真实性。
3.采购合同管理应建立有效的档案管理制度，确保合同文本完整、存档齐全。
4.采购合同的执行过程应严格按照合同内容执行，确保供应商按时按质交付货物。
六、采购审计控制1.机关单位应定期对采购活动进行审计，评估采购管理的合规性和有效性。
2.审计应由独立的审计机构进行，确保审计结果的客观性和公正性。
3.审计结果应及时报告给机关单位的主管领导和采购管理部门，采取相应的整改措施。
七、违规处罚控制1.对于违反采购管理制度的行为，机关单位应进行严肃查处，并对相关责任人进行追责处理。
政府采购活动内部控制管理制度
政府采购活动内部控制管理制度
为了加强临猗县城市房屋征收管理中心的采购活动内部控制和管理，防范采购过程中的差错和舞弊，本制度根据《中华人民共和国政府采购法》等法律法规并结合单位十级制定。
以下是本制度的具体内容。
一、单位责任
1.办公室采购人员负责按照采购预算实施采购活动，包括确定采购方式、询价议价、拟定采购活动和完善采购文件。
2.单位聘请法律顾问负责审核采购合同协议。
3.纪检监察部门负责审核采购价格、验收入库和监督完善采购文件。
4.组长负责对采购合同和付款进行审批。
5.财务部门负责审核采购方式的确定、采购的真实性、合法性和规范性，并支付货款。
6.采购的商品必须由专人负责验收，并做好采购记录。
二、采购活动流程
1.业务部门根据实际需求填写“申购单”，经单位负责人审批同意后，定期报办公室。
以上就是临猗县政府采购活动内部控制管理制度的内容，希望对相关人员有所帮助。
行政事业单位政府采购业务内部控制制度
行政事业单位政府采购业务内部控制制度行政事业单位政府采购业务内部控制制度根据工作需要，结合单位实际，特制定以下内部控制制度：一、岗位工作责任制政府采购中心的工作主要包括负责人、采购受理、采购操作、履约验收四个岗位。
1、负责人岗位的主要工作是：人员管理，制度建设，岗位培训，业绩考核，签批对外文书，审核报告。
2、采购受理岗位主要工作是：接受采购人委托、审核项目资料、根据项目的特点、类别、合理确定项目负责人、协调采购会议时间安排、采购文件审核、发送中标通知书等。
3、采购操作岗位主要工作是：沟通采购人、发布采购信息、制作并发售采购文件、组织评标活动、整理已办结项目档案等。
4、履约验收岗位主要工作是：督促、指导和服务采购人签订采购合同。
对重大的集中采购项目，与采购人共同组织有关技术专家进行验收、制作验收报告。
一般项目由采购人验收并填制合同履行情况表作为验收报告。
受理质疑和投诉。
工作岗位相互分离，各负其责，互相制约与制衡。
即采购受理岗位不负责采购操作和档案管理。
采购操作岗位不负责履约验收和档案管理，履约验收岗位不经办采购受理和档案管理。
二、回避和轮岗制度1、建立回避制度。
在政府采购活动中，采购人员及相关人员（包括招标采购中评标委员会的组成人员、竞争性谈判中谈判小组的组成人员、询价采购中询价小组的组成人员）与供应商有利害关系的，必须回避。
2、建立轮岗制度。
采购中心受理业务后，对中心人员工作分配要全面，工程、货物和服务类都要经手，大、小项目尽量平均，促进全体人员都能掌握采购操作的全流程业务。
三、文明办公制度1、实行政治和业务学习制度。
每周除参加区政府办公室统一组织的政治学习外，每月还安排两个下午，组织全体人员进行业务学习，特别是学习与政府采购相关的法律、法规，进一步提高工作人员的政策业务水平。
2、提倡文明用语，对来电来访者，应做到热情、大方、得体，一律使用文明语言，树立良好服务观念。
3、严格执行考勤制度。
全体人员应遵守作息时间，坚守岗位，做到不无故迟到、早退和旷工，请假须按规定办理。
政府采购管理内部控制制度
政府采购管理内部控制制度政府采购管理内部控制制度第一章原则为了规范学校的采购行为，加强物资采购管理，XXX制订了本物资采购管理办法。
本物资采购管理办法适用于XXX采购业务，包括行政办公用品采购、教学用品采购以及后勤部门物资采购。
整个物资采购过程分为采购申请审批、采购过程管理、物资管理和采购资金管理四个主要环节。
第二章采购申请审批各部门需要采购物资时，必须填写“物资采购申请单”，经部门主管签字同意后，报送总务处办理申请手续。
申请单需详细注明申购部门、申购物资名称、规格、数量、要求到货日期及用途等内容。
总务处收到各部门的申购需求后，核对学校库存物资情况，编制采购计划及采购费用预算，并审核部门的费用支出是否超出部门学期费用预算。
审核通过后，总务处签署意见并报送主管财务副校长。
主管财务副校长接到总务处转送的部门“申购单”后，审批是否执行。
如果没有超出部门费用预算，主管财务副校长审批同意后执行；如果超出部门费用预算，主管财务副校长审批后，还需由副校长最终审批同意后执行。
审批通过的部门“申购单”一份由申购部门留存，作为以后领取物资的依据；另一份由总务处留存，并由总务处据之填写“采购订货单”授权采购人员办理购物手续。
“采购订货单”一式三联，其中一份由采购人员保管，作为采购依据；一份由采购员在物资采购入库时转交仓管员，作为验收货物的依据；一份由总务处归档保存，以便对所有的订货与到货情况进行查对、分析。
如果审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，授权指定人员审核或审批。
如果遇到紧急情况，也可传真、手机短消息或电话授权，之后补办书面文件。
第三章采购过程管理此章段落已被删除，因为文章中没有给出具体内容）。
政府采购管理内部控制制度
政府采购管理内部控制制度（一）岗位责任与授权批准制度1、采购岗位责任制度第1章总则第1条目的为明确采购业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，特制定本制度。
第2条采购业务的不相容岗位至少应当包括以下五个方面。
1．请购与审批。
2．供应商的选择与审批。
3．采购合同的拟订、审核与审批。
4．采购、验收与相关记录。
5．付款的申请、审批与执行。
第2章采购业务管理岗位责任第3条校长岗位责任1．审批采购部门的各项规章制度。
2．审批年度采购预算和采购计划。
3．审议批准合格供应商名单。
4．审批预算及计划外采购项目。
5．审批采购订单和重要采购合同。
第4条财务负责人岗位责任1．审核采购规章制度。
2．审核年度采购预算和采购计划。
3．审核预算及计划外采购项目。
4．根据权限审批采购订单和采购合同。
第5条采购员岗位责任1．进行市场调查，填写询价比价单。
2．负责起草采购合同和编制采购订单。
3．提出采购付款申请。
4．实施采购，办理退换货事宜。
5．建立、更新与维护供应商档案。
6．参与对供应商质量、交货情况等的评价工作。
第6条出纳岗位责任根据采购凭证和原始票据，支付货款。
第3章附则第7条本制度由财务室解释。
第8条本制度自2017年 7月 1 日起开始实施。
采购业务程序第5条请购根据采购预算、实际需要等提出采购申请，经校长签字后，及时向采购部门提出采购申请。
第6条审批根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核审批。
1．采购预算内采购金额在5000元以内的，各单位自行采购；采购金额在5000以上元的，主管局长审核，报请局党委审批。
2．超预算或预算外采购项目均由局党委审批。
3．对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。
第7条付款1．财务室具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备，内容是否真实，手续是否齐全，计算是否正确。
2．应付账款超过5000元的由主管局的主管局长审批。
局政府采购内部控制管理制度
局政府采购内部控制管理制度第一章总则第一条为规范政府采购行为、提高采购效率，降低行政成本、促进廉政建设，根据《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库[2016] 99 号）等法律、法规，结合本单位实际，制定本制度。
第二条本制度所称采购，是指以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。
货物是指各种形态和种类的物品。
工程是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。
服务是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。
第三条采购工作遵循公开透明、公平竞争、公正和诚实信用原则。
实行统一管理、分类采购。
第四条严格执行回避制度。
在采购活动中，与供应商有直接利害关系的相关人员，依法实行回避。
第五条采购员岗位实行定期轮换制度，原则上每 3-5年轮岗一次。
第二章组织机构与职责第六条成立局政府采购工作领导小组。
领导小组组长由主要领导担任，分管办公室局领导任副组长，机关各科室负责人和局机关纪委相关负责同志为小组成员。
办公室是政府采购业务的归口管理部门，负责本单位日常政府采购执行管理。
第七条采购领导小组职责（一）审批本单位年度政府采购计划和预算；（二）审批采购项目预算调整以及预算追加事项；（三）审批采购方式和选择采购代理机构；（四）确定中标供应商名单；（五）对未通过验收的项目作出处理决定；（六）审批政府采购其他有关事项。
第八条办公室职责（一）贯彻执行政府采购法律、法规以及局党组会议、采购领导小组有关政府采购事项的决定；（二）审核和汇总各科室上报的年度采购计划和预算，编制本局年度政府采购计划和预算；（三）负责政府采购计划备案、采购合同管理、合同公开、合同备案等工作；（四）负责局日常办公用品和消耗品、办公设备、家具电器、装修（修缮）工程、安保、保洁绿化服务、办公设备维护服务等机关运转保障类项目的政府采购；（五）协助采购科室开展政府采购工作；（六）管理全局的采购预算资金、审核采购项目资金申请和办理资金结算以及固定资产登记和管理等工作；（七）组织项目实施完成后的合同履约验收工作；（八）协助答复政府采购询问、质疑以及处理采购投诉；（九）采购文件归档管理；（十）办理政府采购的其他事项。
机关单位采购管理内部控制制度范文(通用9篇)
机关单位采购管理内部控制制度范文(通用9篇)【篇1】机关单位采购管理内部控制制度第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1．权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2．合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3．审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4．责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5．凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6．例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1．在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包括银行）收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2．在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3．财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4．凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1．各部门零用现金定额规定如下：生产部元经销部元综合部元工程部元办公室元2．对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
（1）各部门单项支出低于1000元的，先备用现金开支，然后汇总填制备用金支付单（略），将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制付款凭证，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
政府采购管理内部控制制度
政府采购内部控制制度第一章总则第一条为加强单位政府采购管理，规范政府采购行为，提高政府采购资金使用效益，根据《中华人民共和国采购法》、财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《XXX预算单位政府采购内部控制事项清单》等法律、法规和规范性文件的要求，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称的政府采购，是指单位使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、服务和工程的行为。
以上所称财政性资金包括纳入预算管理的资金和财政管理的其他资金。
以财政性资金作为还款来源的借贷资金，视同财政性资金。
采购政府采购限额标准以下的货物、服务和工程应按照《XXX政府采购电子卖场管理办法》(XXX)的规定全部纳入电子卖场管理，协议供货、定点采购有关办法停止执行。
车辆销售、会议服务、公务机票等特殊品目，在电子卖场中按照相关政策对供应商实行管理。
第三条政府采购应当遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则。
第四条本制度适用于单位各部门政府采购活动。
第二章管理机构及职责第五条党委会是政府采购最高决策机构，主要职责：（一）审批采购管理、采购程序等相关制度；（二）研究决定重大采购事项，审批政府采购预算、重大采购需求；（S）审定单位内部采购目录、内部采购预选供应商和采购代理机构；（四）其他相关决策事项。
第六条财务部门是政府采购的日常管理部门，具体负责政府采购管理工作，主要职责：（一）负责制定政府采购管理相关制度；（二）负责汇总编制政府采购预算和实施计划；（S）负责审核各项采购业务的采购需求，确定采购方式和组织实施；（四）负责政府采购资金支付；（五）负责编制政府采购信息统计报表；第七条采购归口管理部门，指的是在归口管理原则下具体负责某类资产或者项目的部门，是政府采购管理工作的具体执行部门，主要职责：（一）负责受理其他部门的采购项目报告和项目需求方案，并提出初步审核意见；（二）负责提供政府采购事项相关技术及有关资料；（三）负责落实与供应商签订采购合同，并对采购合同的执行进行监督；（四）负责政府采购事项的验收及资产入库登记；（五）负责收集和整理采购相关工作的相关文档；（六）采购管理工作的其他相关事宜。
学校政府采购内部控制制度
学校政府采购内部控制制度学校政府采购内部控制制度为了规范学校政府采购行为，保障采购经费的合理使用，加强对采购过程的监督管理，制定了学校政府采购内部控制制度。
一、采购部门的设置和职责学校政府采购部门应当设立专门的采购管理职能部门，配备采购管理人员，并给予足够的授权和职责，负责学校所有政府采购活动的管理和操作。
二、采购流程和程序学校政府采购活动应当按照采购流程和程序进行。
在采购流程中，应当遵照透明、公正、公平、审慎的原则。
包括制定采购计划和采购需求、采购公告和邀请招标、公开招标和询价、评标及合同签订等环节。
采购程序应当符合《政府采购法》、《政府采购实施办法》等规定。
三、审核和审批制度学校政府采购部门应当建立合理的审核和审批制度。
采购文件和采购合同应当严格审核，由合法授权的人员进行审批，确保采购过程的合规性和合法性。
四、采购资金的管理学校政府采购部门应当建立规范的采购资金管理制度，明确资金使用范围，加强对采购资金的监督，确保工程款的安全、合理使用和准备。
五、采购风险管理学校政府采购部门应当建立采购风险管理制度，对采购过程中出现的各种风险进行有效的处理和预防。
包括遵守法规、合法合规，加强监管和督查等方面。
六、文件管理学校政府采购部门应当建立合理的文件管理制度。
对采购文件和合同等文件进行档案保存，确保相关文件安全、规范、及时，便于管理和审计。
七、监督检查学校政府采购监管部门应当实行定期、不定期的监督检查。
对采购活动的各个环节进行监督和审计，发现问题及时处理，保障采购活动的合规性和合法性。
以上就是学校政府采购内部控制制度的相关规定。
在实际工作中，我们要始终坚持贯彻执行，严格执行控制制度，保障采购经费的合理使用，保证学校各项工作的顺利进行。
八、采购人员的职责和要求学校政府采购人员应具备一定的法律、经济学等相关专业知识，并拥有一定的实践经验和应变能力。
采购人员须严格遵守国家及地方的法律法规和采购管理规定，始终坚持公正、公平、透明和廉洁原则，明确法律责任和风险承担，确保采购过程的合法性和合规性。
内部控制政府采购业务控制(流程图、风险点、控制措施)
活动中建立政府采购、资金管理、财务、内部审计、
纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。
（3）采购项目验收管理：根据规定验收制度和政格、
数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证
明。（4）质疑投诉大幅管理：指定牵头部门负责、相
（3）采购验收不规范，付款审核不严格，可能导致实际接收产品与采购合同约定有差异、资金损失或单位信用受损等风险；（4）采购业务相关档案保管不善，可能导致采购业务无效、责任不清等风险。
关
键
控
制
措
施
（1）采购预算与计划管理：按照“先预算、后计划、
再采购”的工程流程，先填报集中采购预算，经批复
同意并录入采购计划后，方可实施采购。（2）采购活
关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质
疑投诉答复工作。（5）采购业务记录控制：妥善保管
政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投
标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购
业务相关资料。（6）涉密采购项目管理：规范涉密项
目的认定标准和程序。对于涉密政府采购项目，单位
应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者
政府采购业务控制
（一）工作步骤示意图
（二）工作流程图
（三）风险点及主要防控措施一览表
政府采购控制内容：
相关内容
主
要
风
险
（1）没有编制采购预算，采购计划安排不合理，可能导致采购失败或者资金、资产浪费的风险；（2）没有采用恰当的的采购方式，或者在招投标中存在不规范甚至违法行为，可能导致采购的产品价高质次等风险；
在合同中设定保密条款。
行政事业单位政府采购业务内部控制制度(范本)
行政事业单位政府采购业务内部控制制度〔范本〕行政事业单位是具有行政管理职能的事业单位，其履行的是执法监督和社会一些管理职能。
事业单位，一般指以增进社会福利，满足社会文化、教育、科学、卫生等方面需要，提供各种社会效劳为直接目的社会组织。
下面是xx为大家整理的行政事业单位政府采购业务内部控制制度采购人应加强对采购工程采购文件、采购合同、质疑答复意见的审核，相关文件应在本单位相对应部门进行合法性审核后作出。
4、建立纠纷处理工作机制。
采购人应认真应对、妥善处理供给商询问、质疑以及举报案件，建立预防和沟通机制，依法化解纠纷，防止争议升级;采购人在处理采购纠纷时应当依法依规并充分征求本单位法制机构或委托律师的意见进行明确答复，无正当理由不得拒绝供给商的询问、质疑和举报，答复的内容不得回避供给商询问、质疑和举报的实质性内容。
委托采购代理机构答复质疑的，须在答复意见书发出前进行书面确认。
对供给商因答复不满意或未在规定期限内进行答复而发生投诉事项的，采购人应当积极配合财政部门对供给商提出的投诉事项进行处理。
5、加强档案管理。
采购人应当按照相关要求妥善保管每项采购活动的文件和资料。
对委托采购代理机构代理的政府采购工程，采购活动完成后，采购人应催促采购代理机构将采购工程的文件和资料移交其归档保存。
二、标准采购行为，健全透明高效的政府采购工作机制6、强化预算管理。
采购人应按照应编尽编的要求在部门预算中编列当年采购工程的政府采购预算，落实采购工程资金来源、明确采购需求、细化采购品目至《政府采购品目分类目录》的最末一级。
列入年初政府采购预算的采购工程，采购人应严格按照批复的政府采购预算执行并依法对执行结果负责。
采购人更改、调整已批复的政府采购工程采购品目、采购数量、预算金额或新增政府采购工程等，须在批准的部门预算支出总额内相应调整、追加政府采购预算，并填报《政府采购预算调整申请审批表》未纳入年度政府采购预算或未进行调整或追加政府采购预算的，不得实施政府采购。
政府采购内部控制操作规程
政府采购内部控制操作规程政府采购内部控制操作规程模板第一条业务流程描述集中采购一）申报需求部门提交请购报告，并附采购需求文件。
二）采购部门就经费安排提出意见。
三）预算金额XX万元（不含）以下的采购项目由采购部门提出意见后，报单位领导审批；XX万元以上的采购项目由采购小组（采购部门、监督检查管理部门及申报需求部门各派一人组成）提出意见后，报单位领导审批。
四）采购经办人申报采购计划。
五）采购单位/代理机构制作采购文件，XX万元（不含）以下的采购项目经申报需求部门、采购部门提出意见并报单位领导审定后，确认采购文件；XX万元以上的采购项目由采购小组提出意见并报单位领导审定后，确认采购文件。
六）按集中采购规定委托采购。
七）采购单位/代理机构公布采购结果后，申报需求部门（XX万元（不含）以下的采购项目）或采购小组（XX万元以上的采购项目）将采购情况报采购部门并经单位领导审定后确定采购结果。
八）采购合同按合同管理办法相关规定组织签订。
九）采购部门（XX万元（不含）以下的采购项目）或采购小组（XX万元以上的采购项目）牵头组织实施验收。
十）申报需求部门根据采购合同办理资金支付手续。
自行采购一）申报需求部门提交请购报告，并附采购需求文件。
二）采购部门就经费安排提出意见。
三）XX万元（不含）以下的采购项目，采购部门提出意见后，报单位领导审批；XX万元以上的采购项目由采购小组提出意见后，报单位领导审批。
四）XX万元（不含）以下的采购项目由采购部门牵头根据请购报告及采购需求文件组织采购；XX万元以上的采购项目由采购小组组织采购。
五）申报需求部门（XX万元（不含）以下的采购项目）或采购小组（XX万元以上的采购项目）将采购情况报采购部门并经单位领导审定。
采购合同按单位合同管理办法相关规定组织签订。
删除了明显有问题的段落，并对每段话进行了小幅度改写，使其更加清晰易懂。
预算审批经费安排需经单位领导审批，采购项目需经过不同级别的会议审议。
行政事业单位政府采购业务内部控制制度
加强对供应商的资质审核和信誉评估，建立供应商黑名单制度，对违规 行为进行严厉惩处。同时，在合同中增加违约责任条款，提高供应商违 法成本。
市场风险
总结词
价格波动、供需失衡、竞争激烈
详细描述
市场变化可能导致价格波动，进而影响政府采购的成本和效益。同时，供需失衡也可能引 发市场风险，如某些行业产能过剩，导致产品价格下降。此外，激烈的市场竞争也可能导 致采购过程中出现不正当行为。
对供应商的资质进行审核时，应重点关注其是否具备履约能力、是否存在不良记录 等问题。
采购合同的签订与履行
采购合同应明确双方的权利和 义务，包括品种、规格、数量 、质量、价格、交货时间、付 款方式等条款。
采购合同应采用书面形式，并 按照规定的程序进行审批和签 署。
在合同履行过程中，应加强对 合同执行情况的监督和检查， 确保合同履行质量。
应对策略
及时了解和掌握政策法规的变化动态，根据实际情况调整采购策略和方案。同时，加强与相关部门的沟通和协调，争取政策支持和资金保障。在国际形势变 化方面，应加强对外交流与合作，寻求更多的贸易机会和合作伙伴。
廉政风险
要点一
总结词
腐败行为、权力寻租、利益输送
要点二
详细描述
政府采购过程中可能存在腐败行为和 权力寻租现象，如官员收受贿赂、私 自决定采购合同归属等。此外，利益 输送问题也可能出现，如企业通过捐 赠等方式影响官员决策。
通过实施政府采购业务内部控制制度，该 卫生局有效地提升了采购管理水平，降低 了采购成本，同时增强了各科室对采购过 程的监督和参与度。
案例二
1. 项目背景
01
为了贯彻国家关于加强行政事业单位内部控制的要求，某省教
育部门开始关注并实施政府采购业务内部控制制度。
行政事业单位政府采购业务内部控制制度
通过数据分析与应用，实现对政府采购业务的监控与评估，为决策提供科学 依据和参考。
05
行政事业单位政府采购业务内部控制 的风险管理
风险管理目标的设定和措施
目标设定
明确以“合规、效率、节约”为目标，确保政府采购业务合法合规，提高采购效 率，节约财政资金。
措施制定
从单位层面和业务层面分别制定风险防范措施，建立风险评估机制，对政府采购 活动进行全面风险管理。
采购过程监督
02
对采购过程中的招标、评标、定标、合同签订、验收等各个环
节进行监督，防止出现违规操作。
采购效果评估
03
对采购项目的效果进行评估，审查采购项目的经济效益、社会
效益和环境效益。
监督审计结果的应用和改进
问题整改
对监督审计中发现的问题进行整改，落实责任，严肃处理违规行 为。
风险防范
通过对监督审计结果的分析，及时发现和控制政府采购业务中的 风险点，防止类似问题再次发生。
措施实施
落实风险应对策略，制定详细的风险防范措施 ，如建立供应商评估机制、加强合同审查、实 施质量检验等。
监控与调整
定期对政府采购业务内部控制进行监督检查， 评估风险管理效果，及时调整和完善相关措施 ，确保风险管理的持续有效性。
06
行政事业单位政府采购业务内部控制 的监督审计务内部控制 制度概述
内部控制制度的定义与重要性
定义
内部控制制度是指行政事业单位为了实现政府采购业务合法、合规、高效的目标 ，通过制定一系列规章制度、程序和方法，对政府采购活动进行规范化、系统化 管理和监督的内部控制体系。
重要性
行政事业单位作为国家治理体系的重要组成部门，其政府采购业务的规范与否直 接关系到国家治理的效果和质量。因此，建立完善的内部控制制度对于保障行政 事业单位政府采购业务的规范、合法、高效具有至关重要的作用。
机关部门单位采购管理内部控制制度模版
机关部门单位采购管理内部控制制度模版一、总则本制度的编制依据《中华人民共和国政府采购法》等法规、规章及上级部门的有关文件和本单位的需要，旨在规范机关部门单位采购活动，保障国家和单位利益。
二、采购目标机关部门采购活动的目标是根据国家和单位需求、经费使用计划，合理、公正、公平地选定供应商，准确地、及时地提供产品、服务和工程。
三、组织机构本单位采购工作由采购代表负责组织和执行，采购代表应满足相关的专业知识、经验和能力要求。
四、采购流程本单位采购流程如下：4.1 采购计划1.根据本单位需求和经费使用情况，制定采购计划；2.采购计划需经过立项审核和预算控制审核。
4.2 采购准备1.制定采购文件；2.根据需要，公开招标或邀请招标。
4.3 招标程序1.发布招标公告、招标文件；2.报名确认和资格审查；3.投标（或报价）和开标；4.确认中标供应商。
4.4 采购履约1.签订合同；2.组织合同履约过程管理；3.支付结算。
4.5 审核结算1.对各环节信息进行完整、准确地记录；2.对采购合同履约执行情况进行综合监督、检查和审核。
五、采购内部控制为保障采购活动的质量、效率和安全，本单位应建立采购内部控制制度。
5.1 整体控制1.采购计划和采购文件的编制和审批；2.现场调查和评估；3.合同文本的编制和审批；4.付款结算和库存管理；5.整体监督和检查。
5.2 评估控制1.为提高采购的效率和质量，分析并评估各采购环节的控制结果；2.优化采购控制体系，使控制达到最佳状态。
5.3 风险控制1.按照政策、法规的规定，制定采购风险预防和控制措施；2.针对采购风险进行风险辨识、评价、控制和应对。
六、其他本制度最终解释权归本单位财务部门所有。
七、制度宣导和监督本单位应对本制度进行宣传教育，确保全员知晓。
定期对制度执行情况进行监督和检查。
如有违反本制度的，将按照有关规定进行处理。
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政府采购内部控制操作规程模板
第一条业务流程描述
集中采购
（一）申报需求部门提交请购报告，并附采购需求文件。
（二）采购部门就经费安排提出意见。
（三）预算金额XX万元（不含）以下的采购项目由采购部门提出意见后，报单位领导审批。
XX万元以上的采购项目由采购小组（采购小组由采购部门、监督检查管理部门及申报需求部门各派一人组成，以下同）提出意见后，报单位领导审批。
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（四）采购经办人申报采购计划。
（五）采购单位/代理机构制作采购文件，XX万元（不含）以下的采购项目经申报需求部门、采购部门提出意见并报单位领导审定后，确认采购文件。
XX万元以上的采购项目由采购小组提出意见并报单位领导审定后，确认采购文件。
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（六）按集中采购规定委托采购。
（七）采购单位/代理机构公布采购结果后，申报需求部门（XX万元（不含）以下的采购项目）或采购小组（XX万元以上的采购项目）将采购情况报采购部门并经单位领导审定后确定采购结果。
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（八）采购合同按合同管理办法相关规定组织签订。
（九）采购部门（XX万元（不含）以下的采购项目）或采购小组（XX万元以上的采购项目）牵头组织实施验收。
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（十）申报需求部门根据采购合同办理资金支付手续。
自行采购
（一）申报需求部门提交请购报告，并附采购需求文件。
（二）采购部门就经费安排提出意见。
（三）XX万元（不含）以下的采购项目，采购部门提出意见后，报单位领导审批。
XX万元以上的采购项目由采购小组提出意见后，报单位领导审批。
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（四）XX万元（不含）以下的采购项目由采购部门牵头根据请购报告及采购需求文件组织采购，XX万元以上的采购项目由采购小组组织采购。
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（五）申报需求部门（XX万元（不含）以下的采购项目）或采购小组（XX万元以上的采购项目）将采购情况报采购部门并经单位领导审定。
采购合同按单位合同管理办法相关规定组织签订。
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（六）采购部门（XX万元（不含）以下的采购项目）或采购小组（XX万元以上的采购项目）牵头组织实施验收。
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（七）申报需求部门根据采购合同办理资金支付手续。
第二条风险点
第三条防控措施
（一）需求参数由相关业务部门提出，采购需求要满足实际工作需要，详尽具体，具有一定前瞻性，复杂的需求可邀请相关资质的人员或机构提出意见，采购需求的实质内容由需求提出部门负责。
采购部门、采购小组对需求文件的完整性、规范性进行审查，主要审查是否符合单位需求模板的要求，是否与国家强制性法律法规、市财政委有关规定相冲突。
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（二）通用类零星采购（如笔、笔记本、墨盒、计算器等）由采购部门统一申请采
购；非通用类零星采购（主要指某个特定部门需要使用，如档案整理光盘等）由需求部门向采购部门书面申请后，采购部门统一申请采购；信息化零星采购（如光驱、网线、交换机等）由信息化部门书面申请后，采购部门统一申请采购。
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（三）经费审核方面，符合年度预算的，直接进入下一采购环节。
需要调整预算或调整采购方式的，按市财政委相关规定办理。
此外，单位应安排适量机动经费，以满足紧急采购需要。
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（四）XX万元以内的经费安排需经单位领导审批；XX-XX万元（不含XX万元）的采购项目需经办公会研究审议；XX万元以上的所有采购项目需经党组会研究审议。
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（五）根据市财政委相关要求及时申报采购计划。
（六）及时确认招标结果，并严格按单位合同管理办法组织合同签订。
（七）采购部门或采购小组牵头组织验收，出具验收意见，并将验收结果报单位领导。
验收人员应当具备与采购项目相关的专业知识和实践经验。
本单位无相关专业技术人员的，可以邀请国家认可的质量检测机构以及其他第三评审方参加验收。
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（八）申报需求部门按财务规定办理资金支付手续。
（九）常规办公用品或零星商品的采购需要参照电商或商场的价格；其他自行采购的项目，要求在充分了解市场行情的基础上，提供三家以上供应商报价。
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第四条流程图。