会计记账凭证模板
记账凭证模板A4三张
摘要
收回账款 收回账款
记账凭证
2018年1月13日 科目
总账科目
明细科目
银行存款 工商银行
应收账款 某某客户
借方金额
¥888,888.00
字第 3号 贷方金额
¥888,888.00
合
会计主管：
记账：
计
出纳：
¥888,888.00
复核：
制单：
¥888,888.00
摘要
销售产品 销售产品 销售产品
记账凭证
2018年1月7日 科目
总账科目
明细科目
应收账款 某某客户
主营业务收入 销售产品
应交税费 增值税销项
借方金额
¥888,888.00
字第 2号 贷方金额
¥759,733.33 ¥129,154.67
合
会计主管：
记账：
计
出纳：
¥888,888.00
Hale Waihona Puke 复核：制单：¥888,888.00
摘要
购入货物 购入货物 购入货物
记账凭证
2018年1月1日
科目
总账科目
明细科目
库存商品
待售商品
应交税费 增值税进项
应付账款
进货公司
借方金额
¥555,555.00 ¥94,444.35
字第 1号 贷方金额
¥649,999.35
合
计
会计主管： 记账： 复核：
出纳： 制单：
¥649,999.35
¥649,999.35
记账凭证填写模板
记账凭证填写模板甲方：____________________________乙方：____________________________11 记账凭证编号：111 每张记账凭证应当有唯一的编号便于查询与管理112 编号规则应明确如按照日期顺序或业务顺序编号113 确保编号连续避免重复与遗漏1111 号码位置需明显便于查找1112 标注日期与编号的区域需留足空间便于书写与识别1121 遵循统一的编号逻辑方便归档与检索1122 定期检查编号系统确保其有效性和连贯性1131 建立号码核对机制确保录入准确无误1132 发现问题及时纠正防止数据混乱11111 在凭证顶部或指定位置清晰标注编号11112 使用大号字体提升辨识度11121 提供足够的空白区以便于手写编号11122 确保编号区域干燥整洁便于书写11211 设定统一的编号格式如年份加流水号11212 采用电子系统自动生成编号减少人为错误11221 定期审查编号体系适应业务变化11222 维护编号规则文档确保所有员工知晓遵循11311 实施双人复核制度核对每一张凭证的编号11312 利用软件工具自动检测编号连续性11321 对发现的断号重号问题建立快速修正流程11322 定期培训员工强调编号重要性提高准确性12 记账日期：121 明确记录每笔交易发生的具体日期122 采用统一格式如年月日便于排序与检索123 确认日期准确无误反映真实交易时间1211 在凭证上预留足够空间用于填写日期1212 使用黑色或蓝色墨水以增强可读性1221 选定标准日期格式并应用于所有凭证1222 在财务软件中设置默认格式保证一致性1231 建立日期确认程序由经办人和复核人共同完成1232 对日期错误实施纠正措施避免误导信息12111 设置日期填写框位于凭证上方显著位置12112 提供额外行距以容纳不同字体大小的日期书写12211 选择 YYYY/MM/DD 的格式简化处理流程12212 在所有电子模板中预设此格式减少输入错误12311 要求原始单据提供准确日期作为参考12312 实施交叉核验机制确保双方认可日期正确性12321 对已发现的时间偏差立即进行调整12322 记录每次修改原因备查防止滥用修改权13 会计科目：131 准确填写涉及的会计科目132 依据企业会计准则选用恰当科目133 保持科目使用一致避免混淆1311 在凭证上预留充足空间供填写科目名称1312 使用规范术语避免口语化表达1321 按照最新版会计准则更新科目表1322 组织定期培训确保员工掌握最新规定1331 建立科目使用指南明确每个科目的适用范围1332 开展科目使用情况审计及时发现纠正偏差13111 科目填写栏应置于凭证中心显眼处13112 根据科目长度适当调整栏宽便于完整录入13211 每年更新一次科目代码对照表13212 在新员工入职时安排专门课程讲解会计科目体系13311 制定科目使用手册详细说明各科目含义及应用场景13312 每季度审核一次科目应用实例确保合规性13321 针对发现的问题组织专项整改13322 形成审计报告作为后续改进依据14 金额：141 正确填写交易金额142 金额大小写一致143 保留两位小数点后数字144 加盖财务专用章确认金额无误1411 预留专门区域填写金额便于识别1412 使用阿拉伯数字提高效率1421 大写金额紧随小写金额后书写1422 确认两者数额完全相同避免歧义1431 规定金额四舍五入规则1432 保持小数点清晰可见1441 金额确认后加盖印章1442 确保印章清晰无误14111 在凭证右上角设立金额填写区14112 标明货币单位如人民币元14211 小写金额下方预留空行用于大写填写14212 采用标准大写格式如壹佰贰拾叁圆整14311 制定统一的四舍五入规定14312 在所有财务文档中标注该规则14411 金额填写完毕后即刻盖章14412 确保印章位置正确且不遮挡关键信息15 摘要：151 简要描述交易内容152 摘要需准确反映经济业务实质153 字数控制在合理范围内避免冗长1511 设定摘要填写区域1512 使用简洁语言概述交易详情1521 确保摘要包含关键信息如付款方式金额等1522 避免使用模糊不清的表述1531 控制摘要长度不超过50字1532 在系统中设置字符限制功能15111 在凭证左下角设立摘要栏15112 提供足够宽度以容纳完整信息15211 摘要应涵盖交易对象金额及事由15212 避免使用“转账”等笼统词汇15311 在摘要框上方提示字数限制15312 对超长摘要进行编辑精简16 附件：161 附上相关原始凭证162 核对附件与记账凭证信息一致163 按顺序整理并装订1611 在凭证背面或右侧预留附件粘贴区1612 确保附件完整未被裁剪1621 逐一核对附件金额日期等信息1622 确认附件与凭证匹配无误1631 按照时间先后顺序排列附件1632 使用夹子或订书机固定避免丢失16111 在凭证下方预留至少两厘米宽度用于粘贴附件16112 提供透明胶带或专用粘贴纸16211 每张附件均需与凭证信息一一对应16212 发现不一致之处立即查明原因并修正16311 从最早日期的附件开始依次放置16312 在每页附件右上角标注页码便于查找17 审核：171 经办人签名172 复核人签名173 审批人签名174 确认凭证信息准确无误1711 在凭证底部左侧设立经办人签名栏1712 确保签名清晰可辨1721 在凭证底部中间设立复核人签名栏1722 确认复核人已仔细核对凭证信息1731 在凭证底部右侧设立审批人签名栏1732 确保审批人在审阅全部信息后签字1741 最终检查凭证所有要素1742 确认无误后正式存档17111 在签名栏下方注明经办人职务17112 提供足够的空间供经办人签名17211 在签名栏下方注明复核人职务17212 确认复核人已认真检查每一项内容17311 在签名栏下方注明审批人职务17312 确保审批人对凭证整体负责17411 设定最终检查清单确保无遗漏17412 完成检查后在凭证上加盖“已审核”印章通过以上步骤确保每张记账凭证填写规范准确符合财务管理要求。
会计记账凭证范例
会计记账凭证范例会计凭证是会计工作中的重要组成部分，是记录各项会计业务的凭据和记录。
下面将详细介绍一些会计凭证范例。
首先，收款凭证。
收款凭证是记录收取货款的凭证，一般由收银员填写，内容包括：收款日期、收款金额、收款人、收款方式等。
收款凭证是收银员凭借收款证明的凭据，当收银员将收款登记入账簿时，应当出示收款凭证，该凭证作为会计工作的依据，并且可以作为付款时的凭证。
其次是付款凭证。
付款凭证是记录付款的凭证，一般由出纳员填写，内容包括：付款日期、付款金额、付款人、付款方式等。
付款凭证是出纳员凭借付款证明的凭据，当出纳员将付款登记入账簿时，应当出示付款凭证，该凭证作为会计工作的依据，并且可以作为收取款项时的凭证。
此外，还有转账凭证。
转账凭证是记录转账情况的凭证，它主要用于记录从一个银行账户转账到另一个银行账户的情况，一般包含：转账金额、转账发起时间、转账发起银行账户、转账目的银行账户等。
转账凭证有助于保持银行账户的准确性和清楚性，防止错误的转账，并且可以作为会计工作的依据。
再次，结转凭证也是会计工作中的必要凭证。
结转凭证是指利润转移到下一期的凭证，一般进行期末的结账时需要准备结转凭证。
结转凭证是会计业务得以连贯性的重要凭据，它记录了本期末利润转入下一期的利润，因此可以对会计科目资金有个明确的概念，为后期准确核算本期的收入和支出提供依据。
最后，发票就是一种常见的会计凭证。
发票是记录买卖双方的凭据，也就是税务机构认可的有效凭据。
它一般记录纳税人的名称、货物名称以及货物购买金额等，作为会计工作的凭据，它记录了买卖双方的全部购买情况，可以用作税务等相关事宜的凭据。
以上就是会计记账凭证范例。
会计凭证是会计工作中重要的组成部分，它提供了完整准确的记录，可以用作会计核算和税务申报的依据。
正确填写会计凭证，既可以节省会计工作的时间，还可以保证会计工作的准确性，因此，会计人员在填写会计凭证时，应该加强对凭证填写的熟悉程度和相关法规的了解，以确保会计凭证的准确性。
记账凭证模板(成文厚)丙式-28
丙式 - 28 12 × 21 厘米（通） 丙式 - 28 12 × 21 厘米（通） 丙式 - 28 12 × 21 厘米（通）
账
年
凭
月 记 账 √
证
日 借 方 金 额 字第 记 账 √ 贷 号 方 金 额
千百十万千百十 元 角 分 千百十万千百十 元 角 分
摘
要
总 账 科 目
明 细 科 目
附 件
பைடு நூலகம்
张 会计主管 记账 出纳 审核 制单
记
摘 要 总 账 科 目
账
年
凭
月 记 账 √
证
日 借 方 金 额 字第 记 账 √ 贷 号 方 金 额
千百十万千百十 元 角 分 千百十万千百十 元 角 分
明 细 科 目
附 件
张 会计主管 记账 出纳 审核 制单
记
摘 要 总 账 科 目
账
年
凭
月 记 账 √
证
日 借 方 金 额 字第 记 账 √ 贷 号 方 金 额
千百十万千百十 元 角 分 千百十万千百十 元 角 分
明 细 科 目
附 件
张 会计主管 记账 出纳 审核 制单
企业会计记账凭证模板
企业会计记账凭证模板凭证字号：第XXX 号
日期：[记账日期]
一、会计科目及摘要：
借方（收入或支出）：
会计科目：[借方科目1]
金额：[借方金额]
摘要：[摘要说明]
贷方（支出或收入）：
会计科目：[贷方科目1]
金额：[贷方金额]
摘要：[摘要说明]
二、会计科目及摘要：
借方（收入或支出）：
会计科目：[借方科目2]
金额：[借方金额]
摘要：[摘要说明]
贷方（支出或收入）：
会计科目：[贷方科目2]
金额：[贷方金额]
摘要：[摘要说明]
三、合计：
借方合计：[借方总金额]
贷方合计：[贷方总金额]
四、制表人签名：
___________________（制表人签名）
说明：
本凭证仅供参考，具体会计科目和摘要根据企业实际情况而定。
会计凭证应当真实、准确地记录企业的经济业务，确保财务报表的真实性和可靠性。
借方金额应与贷方金额相等，以保持会计方程式的平衡。
每一笔经济业务应有相应的凭证，凭证的填制应符合财务会计的规范和法律法规的要求。
会计记账凭证
通用凭证：增值税发票银行收付款通知单一次凭证：对外单位支付款项时取得的收据累计凭证：银行转来的各种结算凭证汇总凭证：职工出差取得的飞机票、车船票收款凭证：付款凭证：转账凭证：通用记账凭证：单式记账凭证：复式记账凭证：填制手续和内容不同格式不同专用记账凭证：填列不同记账凭证会计凭证：记录经济业务发生或者完成情况的书面证明，也是登记账薄的依据。
收料单、领料单、限额领料单、产品入库单、出库单、借款单、工资发放明细、折旧计算按来源不同外来原始凭证：原始凭证用途不同自制原始凭证：二、会计凭证的传递和保管1、在单位内部有关部门和人员间传送程序；2、保管一年，出纳不得兼管会计档案；3、原始凭证不外借，有需要主管签字，可复印，须登记；专用凭证：单位内部使用：折旧计算表、工资费用分配表、差旅费报销单、领料单统一印制：银行转账结算凭证、车票等记账凭证填制1、除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证，其他必须附；2、按月编制序号，不得采用按年或按季连续编号方法；3、一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证，采用分数编号法；4、填制错误时，需重新填制；原始凭证审核真实性、合法性、合理性、完整性、正确性、及时性、原始凭证填制1、字体：不得使用未公布简化字；不得连笔；行书/楷书；2、金额：大写与小写必须相等；3、笔：钢笔/碳素笔；4、符号：人民币；5、不得留空白；6、有角无分写00或-；分结尾，不写整；7、凭证预先编号写坏作废不得撕毁；一、会计凭证的作用：1、记录经济业务，提供记账依据；2、明确经济责任，强化内部控制；3、监督经济活动，控制经济运行。
记录库存现金、银行存款收款业务记录库存现金、银行存款收款业务不涉及库存现金、银行存款收款业务一个会计科目及其记账金额，便于分工记账、但不能反映某项经济业务的全貌和所涉及科目之间的对应关系每笔业务所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映，便于查账，不利于分工，大多数单位使用会计人格式基本相同。
记账凭证(打印版)模板
会计主管：记账：审核单：附件张记 账 凭 证记 账 凭 证会计主管：记账：审核制单附件张会计主管：记账：稽核：纳：单：人：记 账 凭 证记 账 凭 证领缴会计主管：记账：稽核：纳：单：人：会计主管：记账：稽核：纳：单：人：领缴记 账 凭 证领缴会计主管：记账：稽核：纳：单：人：记 账 凭 证领缴记 账 凭 证会计主管：记账：稽核：纳：单：人：会计主管：记账：稽核：纳：单：人：记 账 凭 证领缴领缴记 账 凭 证会计主管：记账：稽核：纳：单：人：会计主管：记账：稽核：纳：单：人：记 账 凭 证领缴领缴年 月 日记 账 凭 证会计主管：记账：稽核：纳：单：人：会计主管：记账：稽核：纳：单：人：记 账 凭 证领缴领缴会计主管：记账：稽核：纳：单：人：会计主管：记账：稽核：纳：单：人：记 账 凭 证记 账 凭 证领缴领缴会计主管：记账：稽核：纳：单：人：记 账 凭 证记 账 凭 证领缴会计主管：记账：稽核：出纳：制单：款人：会计主管：记账：稽核：纳：单：人：记 账 凭 证领缴记 账 凭 证领缴会计主管：记账：稽核：纳：单：人：会计主管：记账：稽核：纳：单：人：记 账 凭 证领缴记 账 凭 证领缴会计主管：记账：稽核：纳：单：人：会计主管：记账：稽核：纳：单：人：领缴记 账 凭 证领缴会计主管：记账：稽核：纳：单：人：会计主管：记账：稽核：纳：单：人：记 账 凭 证领缴记 账 凭 证领缴会计主管：记账：稽核：纳：单：人：记 账 凭 证领缴。
会计模拟实验室记账凭证
12月1日业务1：收到广州农机厂前欠货款存入中行账户借：银行存款－中行800000.00贷：应收账款－广州农机厂800000.00业务2：用中行存款支付装配车辆维修费借：制造费用－装配车间1857.00贷：银行存款－中行1857.0012月2日业务1：向广州柴油机厂销售产成品立竣一号机床一台，款项已经存入中行账户借：银行存款－中行189540.00贷：主营业务收入－立竣一号机床162000.00应交税金－应交增值税（销项税额）27540.0012月3日业务1：收到广东电机厂委托代销的美凌C型电机，并入库借：受托代销商品－美凌C型电机680000.00贷：代销商品款－广东电机厂680000.00业务2：向珠海东方机电公司发售产品，已向开户银行办妥有关手续。
其中运杂费用中行存款垫付借：应收账款－珠海东方机电公司1855668.00贷：主营业务收入－立竣一号机床1134000.00主营业务收入－立竣二号机床450000.00应交税金－应交增值税（销项税额）269280.00银行存款－中行2388.00业务3：用中行存款缴纳上月所得税借：应交税金－应交所得税514500.00贷：银行存款－中行514500.00业务4：以现金支付职工购买工具书借：管理费用－其他费用76.50贷：现金76.50业务5：用中行存款支付加工车辆维修费借：制造费用－加工车间1590.00贷：银行存款－中行1590.00业务6：以现金支付职工高原报销市内交通费借：管理费用－差旅费60.00贷：现金60.0012月4日业务1：根据六届二次股东大会决议，进行配股，配股资金已由国信证券公司解入中行海珠支行借：银行存款－中行46464000.00贷：股本－国家股6600000.00股本－法人股1800000.00股本－公众股3600000.00资本公积－股本溢价34464000.00业务2：公司向广东外贸公司融资租入西门子电机生产流水线一套，用中行存款支付首租费与安装费借：固定资产－融资租入固定资产6040000.00贷：长期应付款－广东外贸公司4800000.00银行存款－中行1240000.00业务3：用中行存款向广州钢铁厂预付购生铁款借：预付账款－广州钢铁厂30000.00贷：银行存款－中行30000.00业务4：开出现金支票从中行账户提取现金备用借：现金1500.00贷：银行存款－中行1500.00业务5：为购买股票，开出转账支票一张，将中行存款转存建行账户借：银行存款－建行100000.00贷：银行存款－中行100000.0012月5日公司收到华海公司支付的利息并确认投资收益，款项收入建行账户。
通用空白记账凭证A4打印模板
附件 会计主管
摘
张 要
合
计
记账
出纳
审核
制单
记账凭证
年
会计科目
总账科目
明细科目
月
日
字第
号
借方金额
亿 千 百 十 万 千 百 十元 角分
贷方金额
记
账
亿 千 百 十 万 千 百 十元 角分 √
附件 会计主管
张 记账
合
计
出纳
审核
制单
摘
要
记账凭证
年
月
日
字第
号
会计科目
总账科目
明细科目
借方金额亿 千 百 十 万来自千 百 十元 角分贷方金额
记
账
亿 千 百 十 万 千 百 十元 角分 √
附件 会计主管
摘
张 要
记账
合
计
出纳
审核
制单
记账凭证
年
会计科目
总账科目
明细科目
月
日
字第
号
借方金额
亿 千 百 十 万 千 百 十元 角分
贷方金额
记
账
亿 千 百 十 万 千 百 十元 角分 √
财务会计单据模板
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