财务比率大全(新)

财务比率大全

分类字段名称计算方法

偿债能力

预收/营收比率 = 预收帐款/主营收入

现金流动负债比率 = 现金/ 流动负债 20%以上

流动比率 = 流动资产/ 流动负债2:1

速动比率 = (流动资产- 存货)/ 流动负债 1:1

负债资产率(%) 负债总额/ 总资产* 100%

负债资产率2(%) 50%

(一年到期的长期负债+长期负债)/总资产* 100%

扣除预收帐款后的负债比率(负债合计-预收帐款)/总资产* 100% 资本结构

现金比(%) 现金余额/ 资产总额*100%

权益负债比率股东权益/负债总额

流动资产比(%) 流动资产/ 总资产*100%

流动负债比(%) 流动负债/ 总资产*100%

固定资产权益比率固定资产/ 股东权益

固定比(%) (固定资产+无形资产及其他资产合计) / 总资产*100% 股东权益比率股东权益/ 总资产

负债权益比率负债总额/ 股东权益

长期负债资产比(%) 长期负债/ 总资产*100%

经营效率

总资产收益率(%) [净利润+利息费用*(1-税率)] / 总资产*100%

总资产周转率主营业务收入/ (期初资产总额+期末资产总额)/2

应收帐款周转率主营业务收入/(期初应收帐款净额+期末应收账款净额)/2 应收帐款周转天数 360 / 应收帐款周转率

应收帐款同比增长率(%) (本期应收帐款-上期应收帐款)/ 上期应收帐款 *100% 流动资产周转率主营业务收入/ (期初流动资产+期末流动资产)/2

流动资产周转天数 360 / 流动资产周转率

固定资产周转率主营业务收入/ (期初固定资产+期末固定资产)/2

固定资产周转天数 360 / 固定资产周转率

股东权益周转率主营业务收入/ (期初股东权益+ 期末股东权益)/ 2

存货周转率主营业务成本/(期初存货净额+期末存货净额)/2

存货周转天数 365 /存货周转率

存货同比增长率(%) (本期存货-上期存货)/ 上期存货*100%

盈利能力

资产利润率(%) 利润总额/(期初资产总额+期末资产总额)/2*100% 资产净利率(%) 净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2

主营业务利润率(%) 主营业务利润/主营业务收入*100%

主营业务利润比例(%) 主营业务利润/利润总额* 100%

主营毛利率(%) (主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入*100%

主营净利率(%) 净利润/主营业务收入*100%

主营成本比例(%) 主营业务成本/主营业务收入*100%

营业外收支比例(%) 营业外收支净额/利润总额*100%

营业费用比例(%) 营业费用/主营业务收入*100%

投资收益比例(%) 投资收益/利润总额*100%

三项费用比例(%) (营业费用+管理费用+财务费用)/主营业务收入*100% 其它业务利润比例(%) 其它业务利润/利润总额*100%

每股资本公积金资本公积金/总股本

每股盈余公积金盈余公积金/总股本

每股未分配利润未分配利润/总股本

每股可分配利润可供股东分配利润/总股本

每股股利 (已分配普通股股利+转作股本的普通股股利)/ 总股本

每股负债比负债总额/总股本

流动负债率(%) 流动负债/总负债*100%

净利润率(%) 净利润/主营业务收入* 100%

管理费用比例(%) 管理费用/主营业务收入*100%

股东权益收益率(%) (净利润-可赎回优先股股利)/ (期初股东权益+期末股东权益)/2*100% 财务费用比例(%) 财务费用/主营业务收入*100%

净资产报酬率(%) 净利润/ 净资产*100%

现金流

主营收入现金比例(%) 销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入*100% 现金总资产比(%) 经营活动产生的现金流量净额/资产总计*100%

现金总负债比(%) 经营活动产生的现金流量净额/负债总计*100%

现金主营收入比(%) 经营活动产生的现金流量净额/主营业务收入*100%

现金流动负债比(%) 经营活动产生的现金流量净额/流动负债*100%

现金净利润比(%) 经营活动产生的现金流量净额/净利润*100%

每股投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额/总股本

每股筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额/总股本

每股经营活动现金流量净额经营活动产生的现金流量净额/总股本

投资收益

总资产报酬率(%) 净利润/ 总资产*100%

投资收益率(%) 投资收益/(期初长、短期投资+ 期末长、短期投资)/ 2*100%

扣除非经常性损益后的每股收益扣除非经常性损益后的净利润/总股本

每股收益净利润/ 总股本

每股净资产股东权益/ 总股本

净资产收益率(%) 净利润/ 股东权益*100%

调整后的每股净资产 (股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失- 开办费- 长期待摊费用)

股息发放率(%) (已分配普通股股利+转作股本的普通股股利)/(净利润-优先股股息) * 100 %

股利发放/支付率(%) 股利发放/支付率= (已分配普通股股利+转作股本的普通股股利)/ 净利润*100%

股利率(%) 每股股利/股票现价*100%

成长性

总资产增长率(%) (总资产-上期总资产)/abs(上期总资产)*100%

主营收入增长率(%) (本期主营业务收入-上期主营业务收入)/abs(上期主营业务收入)*100%

主营利润增长率(%) (本期主营利润-上期主营利润)/abs(上期主营利润)*100%

营业利润增长率(%) (本期营业利润-上期营业利润)/abs(上期营业利润)*100%

所有者权益增长率(%) (本期所有者权益-上期所有者权益)/abs(上期所有者权益)*100%

每股收益增长率(%) (本期每股收益-上期每股收益)/abs(上期每股收益)*100%

每股净资产增长率(%) (本期每股净资产-上期每股净资产)/abs(上期每股净资产)*100%

利润总额增长率(%) (本期利润总额-上期利润总额)/abs(上期利润总额)*100%

净资产收益率增长率(%) 本期净利润/本期股东权益-上期净利润/上期股东权益)/abs(上期净利润/上期股东权益)*100%

净利润增长率(%) (本期净利润-上期净利润)/abs(上期净利润)*100%

固定资产增长率(%) (本期固定资产-上期固定资产)/abs(上期固定资产)*100%

主营利润增长率(%) (本期主营利润-上期主营利润)/abs(上期主营利润)*100%

财务指标：1、静态指标

静态指标：1、投资回收期法——当年现金净流量相等：年现金净流量=年净利润+年折旧，投资回收期=原始投资额/年现金净流量，投资回收期越短越优

2、投资利润率=年平均利润/原始投资*100%，年平均利润=现金净流量-折旧

动态指标：1、净现值法，净现值=未来报酬的现值之和-原始投资额的现值，未来报酬的现值之和就是年现金净流量的现值之和

动态指标：1、净现值法——净现值=未来报酬的现值之和-原始投资额的现值，未来报酬的现值之和就是年